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渤海银行国内保理业务管理办法 | 阅读次数:20作者:时间:2015-11-27|第一章 总则 第一条 为规范渤海银行(以下简称“本行”)国内保理业务,促进业务健康、有序发展,根据国家有关法律法规和本行相关业务规定,制订本办法。 第二条 本办法所称应收账款指权利人(以下简称“卖方”)因提供货物、服务或设施而获得的要求义务人(以下简称“买方”)付款的权利,包括现有的和未来的金钱债权及其产生的收益,但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。 应收账款包括下列权利: (一)销售产生的债权,包括销售货物,供应水、电、气、暖,知识产权的许可使用等; (二)出租产生的债权,包括出租动产或不动产; (三)提供服务产生的债权; (四)其它。 第三条 本办法所称合格的应收账款指卖方依据商务合同履行相关义务后,有权向买方收取的扣除预付款、已付款、佣金、销售折让(扣)、质保金、尾款等的非信用证贸易项下所有的应收款项净额。 第四条 本办法所称国内保理业务是一项以卖方转让其应收账款为前提,集融资、应收账款催收、管理及坏账担保于一体的综合性金融服务,其中买方和卖方均在境内。卖方将应收账款转让给本行,无论是否融资,由本行向其提供下列服务中的至少一项: (一)应收账款催收:本行根据应收账款账期,主动或应卖方要求,采取电话、函件、上门催款直至法律手段等对买方进行催收。 (二)应收账款管理:本行根据卖方的要求,定期或不定期向其提供关于应收账款的回收情况、逾期账款情况、对账单等各种财务和统计报表,协助其进行应收账款管理。 (三)坏账担保:卖方与本行签订保理协议后,由本行为买方核定信用额度,并在核准额度内,对卖方无商业纠纷的应收账款,提供约定的付款担保。 (四)保理融资:本行根据应收、应付账款账期,应卖方、买方要求,提供融资服务。 第五条 本办法所称客户部门指分支行等业务有权发起部门,经办行指办理国内保理业务的本行分支机构,有权审批主体指按照本行审批权限的规定有权审批国内保理业务的部门。 第二章 基本规定 第六条 保理业务分类 (一)有追索权与无追索权保理 无追索权保理是指银行承担买方破产、无理拖欠或无法偿付账款的风险,若银行不承担上述买方不付款的风险则称为有追索权保理。无追索权保理又称买断型保理,有追索权保理又称回购型保理。 (二)公开型保理与隐蔽型保理 公开型保理指将应收账款转让的事实通知买方;隐蔽型保理则指应收账款转让的事实暂不通知买方,但银行保留在一定条件下通知的权利。 (三)卖方保理与买方保理 指本行受让应收账款的前提下,依照本行提供授信的主体对象:如本行授信主体为卖方称为卖方保理,若授信主体为买方则为买方保理。 第七条 保理授信指客户在本行申请保理融资或本行为买方核准信用风险额度,买方和卖方均可向本行申请保理融资服务,二者均须纳入综合授信管理。 (一)卖方保理融资是基于其本身应收账款转让本行后,本行给予的资金融通业务,有追索权的保理融资占用卖方在本行的授信额度,无追索权的保理融资占用买方或保险公司在本行的授信额度; (二)买方保理融资是基于其交易对手转让本行的应收账款基础上,给予买方资金融通的业务,占用买方在本行的授信额度; (三)本行应卖方要求为买方核定的坏账担保额度,占用买方在本方的授信额度。买方信用风险担保额度系针对不同买家核定,不同买家之间额度不能相互串用; (四)以保险公司提供买方信用担保,卖方将应收账款转让给本行的无追索权的保理业务,占用保险公司在本行的授信额度; (五)本行只提供催收和账户管理服务的卖方,则不需要核定授信额度。 第八条 保理融资业务的授信期限不超过一年。根据渤海银行批发授信业务担保管理办法(2009年修订)中的规定,卖方保理融资业务下应收账款的融资比例为: (一)卖方在本行信用评级为1-7级且已投保应收账款:不超过合格应收账款净额的90%,或信用保险最高赔付金额,两者取其低; (二)卖方在本行信用评级为8-10级且已投保应收账款:不超过合格应收账款净额的80%,或信用保险最高赔付金额,两者取其低; (三)未投保应收账款:不超过合格应收账款净额的70%。 第九条 买方保理融资比例一般为合格应收账款净额的100%,融资业务期限原则上一般为6个月,最长不得超过1年。 第 十条 保理融资的融资期限的计算方式为应收账款的付款期限加上宽限期,宽限期的设定是根据交易实际付款情形,同时结合买卖方资信。有追索权保理的宽限期最长不得 超过30天,无追索权保理的宽限期原则上最长不得超过60天(若保险公司提供买方的信用风险担保期限超过60天,可在其担保期限加上15天)。买方保理融 资模式融资期限的设定不受本条规定限制。 第十一条 保理融资利率应根据本行的有关规定,结合当地市场情况决定。 第十二条 在承做保理业务时,原则上卖方针对指定买方的应收账款应全部转让给本行。经办行须于放款前查询相关应收账款在中国人民银行“应收账款质押登记公示系统”未被他行办理登记。 第十三条 办理保理融资业务必须在本行开立保理回款专户,专门用于应收账款回款资金的归集。保理回款专户采取“结清授信业务前资金只收不付”方式。保理回款专户采用两种方式之一: (一)经办行为卖方开立户名为“ XXXXX公司渤海银行保理专户”的账户,保理专户属于银行内部账户,不计利息; (二)经办行以卖方的名义开立保理业务回款专户,同时应取得保理业务回款专户的资金划拨授权。 如卖方不能开立保理专户的,客户经理须在授信调查报告中阐明理由,并得到审批主体的批准。 第十四条 保理融资业务可采用“款到即扣”或“到期还款”的方式,“款到即扣”指应收账款的回款先归还融资款项及本息,余款(若有)转入客户结算账户。“到期还款”指回款先回到保理回款专户,业务到期时先归还融资款项及本息,余款(若有)转入客户结算账户。 第 十五条 若买方与卖方签订的商务合同中约定应收账款结算方式为银行承兑汇票的,则卖方须承诺:由经办行经办人员陪同卖方经办人员到买方处办理票据接收,取得汇票后 直接送至经办行会计柜台办理票据贴现。经办行将贴现资金直接转入保理回款专户,其他按本行规定办理。客户经理应提前取得卖方的委托授权、提前准备妥当贴现 手续等。 第十六条 保理业务收费定价遵循收益覆盖风险原则,综合考虑应收账款质量、期限、融资模式等因素。 (一)保理费:原则上依照转让应收账款净额的一定比率计收。保理费率最低收取标准: 1无追索权的保理:0.5%; 2有追索权的公开型保理:0.1%; 3有追索权的隐蔽型保理:0.3%; (二)融资利息:依照卖方所使用保理融资金额、期间按本行执行利率收取。 (三)其它费用:根据业务设计架构或操作特性,可与客户协商另行收取的费用。 第十七条 保理费用收取方式 (一)保理费:于收到卖方转让时一次性收取。 (二)融资利息:可提前一次(前收型)或按月、按季收取,也可在收到应收账款回款时扣收(后收型)。 (三)其它费用按业务实际发生情况收取。 第三章 部门职责 第十八条 总行贸易金融部 (一)负责国内保理融资业务管理办法的制订和解释; (二)负责国内保理融资业务的培训与推广; (三)负责协助经办行解决在操作保理融资业务中遇到的相关问题。 第十九条 信贷审批部与区域审批中心 (一)根据本行授信审批流程的有关规定,结合本办法所描述的业务特点,对授信业务进行审批; (二)中小企业客户在分行中小企业授信审批权限内开展业务审批工作。 第二十条 总行信贷监控部 负责指导、监督、检查各经办行合同签署、授信业务审查发放、管理、授后监督、早期预警、风险资产清收和处置等工作。 第二十一条 总行业务营运部 (一)根据业务管理办法制定相应的业务操作流程(营运部分); (二)对经办行营运业务操作进行指导、监督和检查。 第二十二条 总行法律合规与操作风险部 (一)相关法律文本的制订和非制式文本的核准; (二)对产品涉及的规章制度进行合规性审核; (三)对业务相关法律问题的解释和咨询以及对资产清收提供法律支持。 第二十三条 总行资讯科技部 负责保理业务系统的开发与维护,及相关业务电子信息化的技术支持。 第二十四条 总行财务部 负责保理业务会计核算制度的制定、修改和解释。 第二十五条 经办行贸易金融团队 (一)负责保理融资业务在经办行的培训、推广、数据统计; (二)负责经办行保理融资业务的数据统计,反馈总行贸易金融部。 第二十六条 客户部门 (一)负责收集客户评级所需基础资料并负责核查资料的真实性,撰写授信调查报告; (二)根据有权审批主体意见,负责合同的签署,确保合同文本等授信要件的合法性、有效性和完整性; (三)提供业务办理所需的相关单据、材料,对材料的真实性和完整性、提交资料的及时性及一致性、贸易背景的真实性等要进行认真调查、核实,并负首要责任; (四)负责贷后管理工作的实施。 第二十七条 经办行风险管理部 (一)根据本行授信业务审批的有关规定,对分行客户部门提交的业务审批申请进行尽责审查,并出具独立的尽职审查报告; (二)根据本行的有关要求,组织报送授信项目的各种文件、资料。 第二十八条 经办行信贷监控部 (一)负责授信条件落实情况的审查和相关业务合同的签署; (二)负责经办行权限内的授信额度的建立、冻结和解冻; (三)负责业务出账前审查; (四)负责监督与评价经办行授信业务的贷后管理工作,并对客户经理贷后检查报告进行审查与分析; (五)负责经办行授信业务的早期预警、风险资产清收和处置。 第二十九条 经办行业务营运部 (一)根据信贷监控部的授信业务审查发放批复通知书进行放款处理; (二)负责保理相关业务的会计记账、资金收付和账户开立。 (三)负责保理回款专户的管理及对账工作; (四)及时向分行信贷监控部和客户部门通报业务核算和执行的异常情况,会同有关部门一同解决存在的问题。 第四章 业务申请条件 第三十条 保理融资业务申请人除应满足本行对普通授信申请人的要求外还应具备下列条件: (一)买卖双方有合法、真实的贸易背景,具有连续一年以上的交易关系; (二)企业财务状况正常,近两年无不良贷款、欠息及其他不良信用记录; (三)原则上买卖双方不能为关联企业、应收账款不得为关联交易; (四)卖方没有因为履约质量遭到买方拒绝付款的记录; (五)卖方不存在同时接受买方提供的商品或服务、可能引起应收账款债权被冲销的情况; (六)非本行预警客户。 第三十一条 应收账款应满足条件: (一)有真实合法的贸易背景,贸易类应收账款付款期限不超过6个月,最长不超过一年; (二)卖方已全面、恰当地履行货物销售合同规定的卖方义务,并能提供相应的证明; (三)应收账款不存在贸易纠纷,且对于本行认可的买方,卖方同意将与该买方在一定时间内形成的应收账款全部转让本行; (四)卖方未将应收账款转让给任何第三方或设定任何形式的担保;无法律禁止转让的情形,商务合同中无禁止转让的条款;不存在被第三人主张抵消、代位权等权利瑕疵或被采取法律强制措施的情形; (五)本行要求的其他条件。 第五章 授信调查与审批 第三十二条 客户部门须对申请人提出的业务申请和相关资料进行审核,按本行授信管理要求进行调查,应重点调查买卖双方交易背景的真实性、合理性。 (一)卖方近期生产经营是否正常,销售货款回笼是否通畅; (二)买卖双方交易的支付方式、放账期限等交易惯例,交易历史中是否存在过纠纷等; (三)双方已经开展合作的年限等。 客户
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