项目二 探究商业银行资本经营与管理,任务一 了解商业银行资本概述 任务二 掌握商业银行资本的充足性管理 任务三 掌握商业银行资本的筹集与补充 任务四 分析我国商业银行资本的管理,返回,任务一 了解商业银行资本概述,活动一 认知商业银行资本的内涵 商业银行资本， 也称商业银行资本金， 是指商业银行自身拥有的， 或者是能永久支配使 用的资金来源， 即商业银行资产总额和负债总额的差额。 在银行的各种资金来源中， 资本是商业银行可独立运用的最可靠、 最稳定的资金来源， 也是商业银行经营的基础。 在实践中，商业银行资本涉及以下相关概念。,下一页,返回,任务一 了解商业银行资本概述,一、 最低资本 最低资本是按照有关法律规定建立银行要求达到的最低资本额， 达不到最低要求不得设 立商业银行。 各国法律一般都有相关规定。 二、 注册资本 注册资本是商业银行设立时， 在银行章程中注明的向政府主管机关登记注册的资金。 注 册资金是公开声明的财产总额， 可以使公众了解银行以后可能达到的经营规模。 注册资本必 须等于或大于最低资本。,上一页,下一页,返回,任务一 了解商业银行资本概述,三、 发行资本 发行资本也称名义资本， 是商业银行实际已向投资人发行的股份总额， 同时， 也是投资 人同意用现金或实物认购的股份总额。 发行资本不能超出注册资本。 四、 实收资本 实收资本也称已付资本， 指投资人实际认购的股份全部或部分缴纳给募集资金公司的股 金。 如果发行的股份都已收到全部金额， 那么实收资本总额就等于发行资本。,上一页,下一页,返回,任务一 了解商业银行资本概述,活动二 掌握商业银行资本的构成 商业银行的设立与经营必须有资本金。 资本金构成了商业银行防范风险 损 失 的 最 后 准 备， 为商业银行提供了经营的基础与物资条件， 同时也是金融监管当局监管商业银行的重要手段。 近年来， 商业银行的资本充足性成为引人注目的问题。 关于资本的具体构成， 巴塞尔协议 有明确规定。 该协议将资本划分为两类： 一类是 核心资本； 另一类是附属资本。,上一页,下一页,返回,任务一 了解商业银行资本概述,一、 核心资本 核心资本又称一级资本， 它具有资本金价值相对稳定的特点。 商业银行的核心资本由股 本和公开储备两部分组成。 （ 一） 股本 普通股 商业银行发行普通股是增加资本的重要手段。 通过发行普通股可以广泛吸收社会资金， 使商业银行资本足够雄厚， 以保护存款人和其他债权人的利益不受损失， 激励公众信心。,上一页,下一页,返回,任务一 了解商业银行资本概述, 永久非累积优先股 发行优先股增加商业银行资本也是构成股本的重要手段。 它具有债券和普通股的双重特 点： 一方面， 像债券一样， 通常只支付固定股息； 另一方面， 像普通股一样， 没有定期支付 股息和到期偿还本金的义务。 （ 二） 公开储备 它是指通过保留盈余或使其他盈余的方式在资产负债表上明确反映的储备， 如股票发行 溢价、 未分配利润和公积金等。,上一页,下一页,返回,任务一 了解商业银行资本概述,二、 附属资本 附属资本又称二级资本， 它是商业银行资本金的另一个组成部分。 根据巴塞尔委员会的 提议， 附属资本可以包括以下五项内容： （ 一） 未公开储备 （ 二） 重估储备 （ 三） 普通准备金 （ 四） 混合资本工具 （ 五） 长期附属债务,上一页,下一页,返回,任务一 了解商业银行资本概述,活动三 熟悉商业银行资本的功能 商业银行资本金虽然在其总资产中占的比重不大、 数量不多， 但是它在商业银行的业务经营与管理活动中的功能却不可低估。 商业银行资本金具有如下功能。 一、 营业功能 二、 保护功能 三、 管理功能,上一页,下一页,返回,任务一 了解商业银行资本概述,活动四 明确商业银行资本的作用 与其他一般企业相比， 商业银行的突出特点是高负债经营， 自有资本较少。 因此， 商业 银行资本发挥的作用比一般企业资本发挥的作用更为重要。 商业银行资本的作用主要表现在以下几个方面： 一、 满足商业银行正常经营对长期资金的需要 二、 维持市场信心 三、 为银行管理尤其是风险管理提供最根本的驱动力 四、 吸收商业银行损失 五、 限制商业银行业务过度扩张和承担风险,上一页,返回,任务二 掌握商业银行资本的充足性管理,活动一 了解资本充足度的含义 商业银行的资本水平需满足三个方面要求的最低限度： 一是为防御正常经营风险而持有 的最低放款损失准备； 二是为使大额未保险存款人确信其存款得到安全保护而需要的最低资 本量； 三是为支持银行业务扩张所必需的最低资本量。 资本充足度包括以下两方面。 一、 资本数量充足 资本数量充足是指商业银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度。 它包含了资本适度的含义， 即保持过多的资本是没有必要的。,下一页,返回,任务二 掌握商业银行资本的充足性管理,二、 资本结构合理 资本结构的合理性是指各种资本在资本总额中占有合理的比重， 以尽可能降低商业银行 的经营成本与经营风险， 增强经营管理与进一步筹资的灵活性。 巴塞尔协议 要求核心资 本在总资本中要达到 以上。 规模不同的商业银行其资本结构应该有所区别： 小商业银 行则可相对扩大资本性债券， 以降低资本的使用成本。 当贷款需求不足而存款供给相对充分 时， 应以增加附属资本为主； 反之， 则应采取增加核心资本的方法。,上一页,下一页,返回,任务二 掌握商业银行资本的充足性管理,活动二 了解资本充足性的国际标准 巴塞尔协议 一、 巴塞尔协议 （ 一） 巴塞尔协议 推出的背景 世纪 年代之前， 国际银行间的监管主要依靠双边协调。 年， 德国赫斯坦特银 行、 美国富兰克林银行等国际银行相继倒闭， 极大震惊了国际金融界。 人们开始意识到， 银 行国际化、 金融工具的创新及银行表外业务的发展， 已经使各国对商业银行的监管弱化， 而 商业银行本身所承担的风险相反却大大增加， 严重威胁着国际金融体系与各国经济的顺利运 行与健康发展。,上一页,下一页,返回,任务二 掌握商业银行资本的充足性管理,在此背景下， 年年底由十国集团中央银行行长倡议建立了一个由中央银行和银行监管当局为成员的委员会， 主要任务是讨论有关银行监管的问题。 年 月， 巴塞 尔 委 员 会 通 过 了 关 于 统 一 银 行 的 资 本 计 量 和 资 本 标 准 的 国 际 协 定 ， 即 巴塞尔协议 ， 又称 巴塞尔资本协议 ， 该协议规定银行必须根据自己的实际 信用风险水平持有一定数量的资本。 巴塞尔协议 是衡量单家银行乃至整个银行体系稳 定性最重要的指标， 为各国银行监管当局提供了统一的资本监管框架， 使全球资本监管总体 上趋于一致。,上一页,下一页,返回,任务二 掌握商业银行资本的充足性管理,（ 二） 巴塞尔协议 的主要内容 资本的构成 巴塞尔协议 将银行资本分为两大类： 一类是核心资本， 又称一级资本； 另一类是 附属资本， 又称 二 级 资 本。 两 级 资 本 金 之 间 应 维 持 一 定 的 比 例。 核 心 资 本 （ 即 一 级 资 本） 由股本和税后利 润 中 提 取 的 公 开 储 备 所 构 成， 并 应 占 全 部 资 本 金 的 以 上； 附 属 资 本（ 即二级资本） 包括未公开储备、 重估储备、 普通准备金、 混合资本工具和长期附属债务。 风险权数系统 风险权数系统包括表内风险权数和表外信用转换系数两部分 （ 如表 和表 所示） 。,上一页,下一页,返回,任务二 掌握商业银行资本的充足性管理, 标准化比率 巴塞尔协议 规定了衡量国际银行业资本充足率的指标， 即资本与加权风险资产的 比率， 要求达到 ， 其中核心资本部分至少为 。 巴塞尔协议 要求在 年年底 前各成员国的国际银行都应达到这一标准。 计算公式为： 核心资本充足率 核心资本 风险资产 核心资本 （ 资产 风险权数） 附属资本比率 附属资本 风险资产 资本充足率 资本总额 风险资产总额 （ 核心资本 附属资本） （ 资产 风险权数） ,上一页,下一页,返回,任务二 掌握商业银行资本的充足性管理,二、 巴塞尔协议 （ 一） 巴塞尔协议 推出的背景 年 月全面爆发的亚洲金融危机引发了巴塞尔委员会对金融风险的全面而深入的 思考。 从巴林银行、 大和银行的倒闭到东南亚的金融危机， 人们看到， 金融业存在的问题不 仅仅是信用风险单一风险的问题， 而是由信用风险、 市场风险外加操作风险互相交织、 共同 作用造成的。 在这种情 况 下， 巴 塞 尔 委 员 会 于 年 月 推 出 有 效 银 行 监 管 的 核 心 原 则 ， 表明巴塞尔委员会已经确立了全面风险管理的理念。 该文件共提出涉及银行监管七个 方面的 条核心原则。 尽管这个文件主要解决监管原则问题， 未能提出更具操作性的监管办法和完整的计量模型， 但它为此后巴塞尔协议的完善提供了一个具有实质性意义的监管框架， 为新协议的全面深化留下了宽广的空间。,上一页,下一页,返回,任务二 掌握商业银行资本的充足性管理,为更准确地反映当前各银行实际承受的风险水平， 实现保障银 行 稳 健、 安 全 运 营 的 目 标， 以强化资本约束、 增强风险敏感性、 强调风险管理的全面性、 兼 顾 不 同 发 展 水 平 为 原 则， 巴塞尔委员 会 于 年 月 正 式 发 表 了 巴 塞 尔 新 资 本 协 议 ， 又 称 巴 塞 尔 协 议 ， 即 统一资本计量和资本标准的国际协议： 修订框 架 ， 并 决 定 于 年 年 底 在 国集团开始实施。,上一页,下一页,返回,任务二 掌握商业银行资本的充足性管理,（ 二） 巴塞尔协议 的主要内容 巴塞尔协议 对于统一银行业的资本及其计量标准做出了卓有成效的努力， 在信用 风险和市场风险的基础上， 新增了对操作风险的资本要求； 在最低资本要求的基础上， 提出 了监管部门监督检查和市场约束的新规定， 形成了资本监管的 “ 三大支柱” 。 第一大支柱： 最低资本要求 最低资本要求是新资本协议的重点。 该部分涉及与信用风险、 市场风险以及操作风险有 关的最低总资本要求的计算问题。 最低资本要求由三个基本要素构成： 受规章限制的资本的定义、 风险加权资产以及资本对风险加权资产的最小比率。,上一页,下一页,返回,任务二 掌握商业银行资本的充足性管理, 第二大支柱： 监管部门的监督检查 监管部门的监督检查是为了确保各银行建立起合理有效的内部评估程序， 用于判断其 面临的风险状况， 并以 此 为 基 础 对 其 资 本 是 否 充 足 做 出 评 估。 监 管 当 局 要 对 银 行 的 风 险管理和化解状况、 不 同 风 险 间 相 互 关 系 的 处 理 情 况、 所 处 市 场 的 性 质、 收 益 的 有 效 性 和可靠性等因素进行监督检查， 以全面判断该 银 行 的 资 本 是 否 充 足。,上一页,下一页,返回,任务二 掌握商业银行资本的充足性管理, 第三大支柱： 市场约束 市场约束旨在通过市场力量来 约 束 银 行， 其 运 作 机 制 主 要 是 依 靠 利 益 相 关 者 （ 包 括 银行股东、 存款人、 债权人等） 的利 益 驱 动， 出 于 对 自 身 利 益 的