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长沙润伟机电科技有限责任公司付款流程管理办法编 制:规划财务部审 核: 李腊飞批 准:吴艳胜(OA批)发布日期:2014年12月18日 付款流程管理办法第一条 目的为了进一步加强公司内部财务管理,规范公司财务付款及报销行为,明确各项资金支付审批权限及审批程序,合理控制公司成本费用及资金风险,并结合公司实际,特制定本规定。第二条 范围 (一)对外付款:因公司业务需要,项目开支、设备采购、材料货款等需向供应商或其他公司或个人支付的各种费用。(二) 内部付款:即本公司员工,因日常工作发生的向公司申请报销的费用及借款,这些费用多用于差旅费、交通费、业务招待费、办公费、备用金等。第三条 付款流程(一)对外付款流程(1) 各部门依据已签批的合同、订单函、招标文件等有效文件,填制用款审批单、保证金保函申请表。(2 )提交给部门主管、分管领导审批后,提交给规划财务部。支付投标保证金、办理投标保函、预付款保函、资信证明等需提前两天将有关材料递交规划财务部。(3)规划财务部依据经部门主管、分管领导审批的用款审批单、保证金保函申请表,审核相关因素,用款审批单需付款账号、名称、金额与合同一致,预付款、款到发货的请款金额满足合同付款条件并与约定的一致,中间款、发货款需已回票,质保金需货物质保期满且已经过最终验收合格,批结请款需已对账、发票已回;保证金保函申请表中招标机构、投标保证金支付单位、账号、金额须和招标文件内容一致。(4)出纳依据核对无误的用款审批单、保证金保函申请表,用网银制单或填制银行单据,网银资金充足使用网银支付,网银资金不足使用银行单据,同城货款填制转账支票和进账单,异地货款填制业务委托书。(5)出纳网银制单后,通知部门主管审批授权;出纳填制银行单据,部门主管核对信息无误,在单据上盖银行印鉴章,出纳到银行柜台办理付款。(6)每周一、三、五为请款及付款日期,非特殊紧急情况,周二、四不对外付款。(7)用款若无资金紧张等因素,不可拖延。(8)付款完成,出纳将银行回单发给请款经办人。(二)内部付款流程(1)员工向公司预支,应填写借款单并注明金额及事由后呈请部门领导审批,批准后至财务领取借款;(2)员工报销时将需要报销的发票或单据整理粘贴,填写小型单据粘贴单,根据报销内容填写费用报销说明表进行报销;(4)费用报销的审批,由经办人将填制粘贴好的费用报销单经证明人及部门负责人或主管签字后递交财务,报总经理审批签字,出纳核实员工借款,依据报销费用先还借款的原则,支付费用并登记费用报销明细账; (5)出差人员回公司后三天内必须填制差旅费报销单及述差报告进行费用报销;超出三天将处以报销总额3每天的罚款,直接从报销金额中扣减。出差期间发生的各类交通、住宿、伙食、通讯补贴等按出差制度据实报销,发生的其他费用,填制小型单据粘贴单、费用报销说明表或现金支付单;(6)报销单字迹公整、票据整洁;(7)采购物品报销必须是已在OA上审批的采购申请单或手签的采购申请单; (6)报销票据必须是正规、有效的发票. 第四条 审核要求(一)部门领导审核要求: 1、费用产生开支的原因及真实性;员工借支金额5000以下的,由部门主管领导签批,5000-20000的由分管副总签批,20000以上由总经理签批; 2、费用的标准性或合理性; 3、经办人、证明人签字。(二)财务主管审核要求: 1、单据或票据是否符合财务规范要求; 2、财务是否能及时安排此费用。(三)出纳审核要求: 1、费用报销是否符合公司财务制度规定; 2、发票是否合法有效; 3、数字是否准确等。 (四)总经理审核要求: 对预算外或超预算的费用单据签署意见后进行审批。 第五条 粘贴要求: 1、报销单据不得用钉书针或回型针固定,必须用固体胶粘贴; 2、发票的正面横向粘贴于小型单据粘贴单上,与发票内容相关的收据或其他凭据附贴于小型单据粘贴单下面,粘贴方向与发票粘贴方向相同; 第六条 费用报销模板 公司小型单据粘贴单、预支借款单(领据)、差旅费报销单、费用报销说明、现金支付单述差报告使用统一模板填制报销(模板见各附表)。 第七条 费用报销单据填制说明 各类单据的填制方法详见费用报销单据填制说明。 费用报销发票必须真实、有效、数据清晰明了,粘贴整齐,完整,手续齐全,不符合报销及审核要求的各类费用报销财务拒绝受理。 第八条 本办法是对财务管理规章制度中付款流程管理办法的更新,自公布之日起按更新后的付款流程管理办法执行,以前付款流程管理办法将作废。 第九条 本办法由规划财务部负责解释。费用报销单填制说明 一、小型单据粘贴单的填制: 1.1填制说明如下:经办人:费用报销者本人; 证明人:证明报销费用真实性的公司内部人员; 金额:小写金额; 大写人民币:按规范的中文大写数字填制(零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾)和标准的中文货币单位填制(万、仟、佰、元、角、分)部门:本部门主管或负责人(主管或负责人必须对经办人员费用使用的真实性、合理性负责);审核:规划财务部; 审批:财务负责人或总经理。 二、领据的填制: 日期:借款日期; 金额(大小写):按规范填写;领款原因:(出差人员借支请注明出差地、相关项目或事项);部门主管批准意见:部门负责人或主管; 批准人签字:分管领导; 领款人:费用申请人(因员工在外出差,需要代领,请注明XXX代XXX) 借支金额5000以下的,由部门主管领导签批,5000-20000的由分管副总签批,20000以上由总经理签批。 三、差旅费报销单的填制: 姓名、职级、出差事由、出差天数、出差起止日期、起止地点、交通工具类别金额、预支金额、填报人等要素由报销人如实填写; 部门:由部门负责人或主管签批;主管:由财务负责人或总经理签批。 四、费用报销说明的填制: 日期:发生费用当天的日期; 摘要:费用发生的内容; 金额:小写金额; 用途:用于招待的列明招待明细,用于项目上临时增加材料采购的,必须注明项目及项目名称,以便归集费用。 五、现金支付单的填制: 现金支付单是对费用支出金额较大,又无法收到有效的发票或凭据而填制的单据。由经办人填制、总经理审批,出纳付款。 六、述差报告的填制: 述差报告按规定的模板填制。 附件一:小型单据粘贴单粘贴须知:1、 对附凭证的单据都应粘在粘贴单上;2、 版面粘贴的顺序从上至下粘贴,但有效文字及数据应在装订线以下;3、 粘贴的单据不得超过粘贴单四条边,大于粘贴单的部分应按粘贴单大小折叠;4、 每张粘贴单应注明张数及金额,必要时还应有经办、主管签章。 部门: 证明人: 经办人: 金额: 大写人民币: 审核: 审批 : 日期: 附件二:领 据年 月 日兹领到人民币(大写) ( )领款原因 部门意见 主管批准意见 批准人(签章) 领款人(签章)附件三:附件四:费用报销说明表日期摘要金额用途备注制表人:主管:附件五:长沙润伟机电科技有限责任公司现金支付单年 月 日单位或姓名支付事由金额(大写) 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分 ;¥ 总经理:审核:主管:填制人:附件六:述差报告任务日期地点人员审核批准日期时间地点计划完成情况注要求出差人员每天汇报出差情况,每天更新此报告;12
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