出纳工作职责范文 更多相关文章阅读 出纳是会计工作的重要环节涉及的是现金收付、银行结算等活动而这些又直接关系到职工个人、单位乃至国家的经济利益工作出了差错就会造成不可挽回的损失那么出纳的工作职责呢?下面jy135小编来告诉大家吧 1.按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定办理现金收付和银行结算业务出纳员应严格遵守现金开支范围非现金结算范围不得用现金收付;遵守库存现金限额超限额的现金按规定及时送存银行;现金管理要做到日清月结账面余额与库存现金每日下班前应核对发现问题及时查对;银行存款日记账与银行对账单也要及时核对如有不符应立即通知银行调整 2.保管库存现金和各种有价证券(如国库券、债券、股票等)的安全与完整要建立适合本单位情况的现金和有价证券保管责任制如发生短缺属于出纳员责任的要进行赔偿 3.保管有关印章、空白收据和空白支票印章、空白票据的安全保管十分重要在实际工作中因丢失印章和空白票据给单位带来经济损失的不乏其例对此出纳员必须高度重视建立严格的管理办法通常单位财务公章和出纳员名章要实行分管交由出纳员保管的出纳印章要严格按规定用途使用各种票据要办理领用和注销手续 4.根据会计制度的规定在办理现金和银行存款收付业务时要严格审核有关原始凭证再据以编制收付款凭证然后根据编制的收付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账并结出余额 5.按照国家外汇管理和结汇、购汇制度的规定及有关批件办理外汇出纳业务外汇出纳业务是政策性很强的工作随着改革开放的深入发展国际间经济交往日益频繁外汇出纳也越来越重要出纳人员应熟悉国家外汇管理制度及时办理结汇、购汇、付汇;避免国家外汇损失 6.掌握银行存款余额不准签发空头支票不准出租出借银行账户为其它单位办理结算这是出纳员必须遵守的一条纪律也是防止经济犯罪、维护经济秩序的重要方面出纳员应严格支票和银行账户的使用和管理从出纳这个岗位上堵塞结算漏洞