绿景地产股份有限公司绿景地产股份有限公司 二二 O 一一 O 年年度报告年年度报告 二二 O 一一一一年三年三月月 重重 要要 提提 示示 本公司董事会本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人、监事会及董事、监事、高级管理人员员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏， 并对其内容的真实性、 准确性和完整述或者重大遗漏， 并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带责任。性承担个别及连带责任。 公司董事长余斌公司董事长余斌先生先生、 财务、 财务总监总监宁双燕女士宁双燕女士、 会计、 会计机构负责人机构负责人杨童女士杨童女士声明： 保证年度报告中财务报告的声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。真实、完整。 目目 录录 第一节 公司基本情况简介 1 第二节 主要会计数据和财务指标 2 第三节 股本变动及股东情况 3 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况.6 第五节 公司治理结构 8 第六节 股东大会情况简介.11 第七节 董事会报告 12 第八节 监事会报告 19 第九节 重要事项21 第十节 财务报告28 第十一节 备查文件目录 .83 绿景地产股份有限公司二绿景地产股份有限公司二 O O 一一 O O 年年度报告年年度报告 1 第一节第一节 公司基本情况公司基本情况简介简介 （一）公司名称（一）公司名称 公司法定中文名称：绿景地产股份有限公司 公司法定英文名称：lvjing REALESTATE CO.,LTD. 公司英文名称缩写：ljR （二）公司法定代表人：（二）公司法定代表人：余斌 （三）公司董事会秘书（三）公司董事会秘书：王斌 联系地址：广州市天河区林和中路 8 号海航大厦 35 楼T 电 话：020-22082999（转）22082969（直线） 传 真：020-22082922 电子邮件：yaoyao920628yahoo.com.cn 证券事务代表：胡文君 （四）公司注册地址：（四）公司注册地址：广州市天河区林和中路 8 号海航大厦 35 楼 05 单元 公司办公地址：公司办公地址：广州市天河区林和中路 8 号海航大厦 35 楼T 邮政编码：邮政编码：510610 公司网址：公司网址：http:/www.000502.cn 电子信箱：电子信箱：lvj000502.cn （五）公司信息披露报纸：（五）公司信息披露报纸： 中国证券报 、 证券时报 登载公司年度报告的中国证监会指定网站网址登载公司年度报告的中国证监会指定网站网址：TUTUhttp:/www.cninfo.com.cnUUTT 公司年度报告备置地点：公司年度报告备置地点：绿景地产股份有限公司董事会秘书办公室 （六）公司股票上市交易所：（六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 公司股票简称：公司股票简称：绿景地产 公司股票代码：公司股票代码：000502 （七）其他相关资料：（七）其他相关资料： 公司最近一次变更注册日期：2010 年 5 月 20 日 公司最近一次变更注册地点：广东省工商行政管理局 变更事项：注册地址 企业法人营业执照注册号：440000000006561 税务登记号码：440100201285073 公司聘请的会计师事务所：中准会计师事务所有限公司 住所：北京市海淀区首体南路 22 号国兴大厦四层 办公地址：北京市海淀区首体南路 22 号国兴大厦四层 绿景地产股份有限公司二绿景地产股份有限公司二 O O 一一 O O 年年度报告年年度报告 2 第二节第二节 会计数据和业务数据摘要会计数据和业务数据摘要 （一）本年度主要会计数据（一）本年度主要会计数据 项 目 金额（人民币元） 营业利润 -40,754,421.99 利润总额 -41,621,797.85 归属于上市公司股东的净利润 -49,432,411.86 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -49,208,036.00 经营活动产生的现金流量净额 168,365,991.49 非经常性损益项目 金额 附注 （如适用） 非流动资产处置损益 -437,481.22 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 643,000.00 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -429,894.64 - 合计 -224,375.86 - （二）（二）近三年近三年主要主要会计数据会计数据（单位：人民币元）（单位：人民币元） 2010 年 2009 年 本年比上年增减（） 2008 年 营业总收入（元） 71,198,100.03 459,147,401.00 -84.49% 466,910,266.73 利润总额（元） -41,621,797.85 47,001,895.81 -188.55% 107,608,182.88 归属于上市公司股东的净利润（元） -49,432,411.86 32,514,070.56 -252.03% 56,636,760.81 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） -49,208,036.00 15,198,381.78 -424% 57,438,042.40 经营活动产生的现金流量净额（元） 168,365,991.49 86,855,727.12 93.85% -5,072,684.46 2010 年末 2009 年末 本年末比上年末增减（） 2008 年末 总资产（元） 826,496,641.02 565,137,620.37 46.25% 798,936,373.28 归属于上市公司股东的所有者权益（元） 223,942,028.87 273,374,440.73 -18.08% 240,860,370.17 股本（股） 184,819,607.00 184,819,607.00 0.00% 184,819,607.00 绿景地产股份有限公司二绿景地产股份有限公司二 O O 一一 O O 年年度报告年年度报告 3 （三）近三年主要财务指标（单位：人民币元）（三）近三年主要财务指标（单位：人民币元） 2010 年 2009 年 本年比上年增减（） 2008 年 基本每股收益（元/股） -0.2675 0.1759 -252.08% 0.3064 稀释每股收益（元/股） -0.2675 0.1759 -252.08% 0.3064 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/股） -0.2662 0.0822 -423.84% 0.3108 加权平均净资产收益率（%） -19.88% 12.65% -32.53% 23.74% 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） -19.79% 5.91% -25.70% 24.07% 每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.91 0.47 93.62% -0.0274 2010 年末 2009 年末 本年末比上年末增减（） 2008 年末 归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 1.21 1.48 -18.24% 1.30 第三节第三节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 （一）股本变动情况（一）股本变动情况 1、股份变动情况表（截止 2010 年 12 月 31 日） 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 50,322,531 27.23% -48,832,056 -48,832,056 1,490,475 0.81% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 50,322,531 27.23% -48,832,056 -48,832,056 1,490,475 0.81% 其中： 境内非国有法人持股 50,322,056 27.23% -48,832,056 -48,832,056 1,490,000 0.81% 境内自然人持股 475 0.00% 475 0.00% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 134,497,076 72.77% +48,832,056 +48,832,056 183,329,132 99.19% 1、人民币普通股 134,497,076 72.77% +48,832,056 +48,832,056 183,329,132 99.19% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 184,819,607 100.00% 184,819,607 100.00% 绿景地产股份有限公司二绿景地产股份有限公司二 O O 一一 O O 年年度报告年年度报告 4 限售股份变动情况表 单位： 股 股东名称 年初限售股数 本年解除限售股数 本年增加限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 广州市天誉房地产开发有限公司 41,864,466 41,864,466 0 0 股改承诺 2010 年 1 月 19 日 深圳市宽天下投资有限公司 6,967,590 6,967,590 0 0 股改承诺 2010 年 1 月 19 日 深圳市瑞华丰实业有限公司 1,470,000 0 0 1,470,000 股改承诺 2008 年 1 月 10 日 其他限售股份 20,475 0 0 20,475 股改承诺 2008 年 1 月 10 日 合计 50,322,531 48,832,056 0 1,490,475 2、股票发行与上市情况：截至报告期末的前三年，公司没有发行股票及衍生证券。 （二）股东情况介绍（二）股东情况介绍 1、截止 2010 年 12 月 31 日，公司股东总数 31,269 户。 2、公司前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股表（截止 2010 年 12 月 31 日） 单位：股 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量 广州市天誉房地产开发有限公司 境内非国有法人 22.65% 41,864,466 0 41,864,466 海通工行DRESDNER BANK AKTIENGESELLSCHAFT 境外法人 3.16% 5,845,000 0 0 黄胜 境内自然人 1.03% 1,904,307 0 0 深圳市瑞华丰实业有限公司 境内非国有法人 0.80% 1,470,000 1,470,000 0 王胜花 境内自然人 0.42% 770,000 0 0 泰康人寿保险股份有限公司投连进取-019L-TL002 深 境内非国有法人 0.38% 709,946 0 0 钱光月 境内自然人 0.32% 593,800 0 0 刘旭霞 境内自然人 0.29% 543,600 0 0 黄远惠 境内自然人 0.26% 480,915 0 0 朱华萍 境内自然人 0.25% 455,800 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 广州市天誉房地产开发有限公司 41,864,466 人民币普通股 海通工行DRESDNER BANK AKTIENGESELLSCHAFT 5,845,000 人民币普通股 黄胜 1,904,307 人民币普通股 王胜花 770,000 人民币普通股 泰康人寿保险股份有限公司投连进取-019L-TL002 深 709,946 人民币普通股 钱光月 593,800 人民币普通股 绿景地产股份有限公司二绿景地产股份有限公司二 O O 一一 O O 年年度报告年年度报告 5 刘旭霞 543,600 人民币普通股 黄远惠 480,915 人民币普通股 朱华萍 455,800 人民币普通股 伍继洋 453,200 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东未披露其之间存在关联关系或属于上市公司股东持股变动信息披露管理办法规定的一致行动人的情况 3、公司控股股东情况 公司第一大股东情况 名称：广州市天誉房地产开发有限公司 成立时间：1997 年 7 月 法定代表人：文小兵 注册资本：T捌仟T万元 经营范围：房地产开发（持资质证书经营） 。 广州市天誉房地产开发有限公司控股股东情况 广州市天誉房地产开发有限公司控股股东为广州市丰嘉企业发展有限公司。 广州市丰嘉企业发展有限公司成立于 1996 年 10 月，法定代表人为余斌，注册资本2 亿元人民币；经营范围：国内商业贸易（国家法律、法规及有专项规定的商品除外） 、商品信息咨询服务、自有资金投资实业、投资房地产； 公司实际控制人情况 公司实际控制人为余斌先生。 余斌先生，46 岁，大学毕业，1993 年开始经商并逐步进入房地产业，1997 年 7 月创办广州市天誉房地产开发有限公司，目前系广州市丰嘉企业发展有限公司董事长，天誉置业（控股）有限公司董事局主席。 余斌先生通过广州市丰嘉企业发展有限公司间接控股广州市天誉房地产开发有限公司，为广州市天誉房地产开发有限公司实际控制人。 公司与实际控制人之间的产权和控制关系方框图（截止 2010 年 12 月 31 日） 11.25% 4、公司无其他持股在 10%以上的法人股东。 余斌 广州市丰嘉企业发展有限公司 广州市天誉房地产开发有限公司 绿景地产股份有限公司 88.75% 90 22.65 绿景地产股份有限公司二绿景地产股份有限公司二 O O 一一 O O 年年度报告年年度报告 6 第四节第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事、高级管理人员情况（一）董事、监事、高级管理人员情况 1、公司现任董事、监事、高级管理人员基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任职起始日期 任职终止日期 在股东单位任职情况 年初持股数 年末持股数 报告期内从公司领取的报酬总额（万元）（税前） 余 斌 董事长 男 46 2009 年 05 月 20 日 2012 年 05 月 19 日 0 0 0 刘锦湘 独立董事 男 72 2009 年 05 月 20 日 2012 年 05 月 19 日 7 毛炳强 独立董事 男 63 2009 年 05 月 20 日 2012 年 05 月 19 日 7 吴英伟 独立董事 男 46 2009 年 05 月 20 日 2012 年 05 月 19 日 7 林圣杰 董事 男 46 2009 年 05 月 20 日 2012 年 05 月 19 日 0 0 0 李乐伟 董事 总经理 男 55 2009 年 05 月 20 日 2012 年 05 月 19 日 2010 年 12 月 14 日 0 0 69.52 刘 宇 董事 总经理 女 43 2009 年 05 月 20 日 2010 年 12 月 14 日 2012 年 05 月 19 日 0 0 33.08 文小兵 监事 男 43 2009 年 05 月 20 日 2012 年 05 月 19 日 广州市天誉房地产开发有限公司董事长 0 0 0 陈宁 监事 男 35 2009 年 08 月 20 日 2012 年 05 月 19 日 0 赵常辉 监事 女 46 2009 年 05 月 20 日 2012 年 05 月 19 日 0 0 13.38 甄雪媚 董事 副总经理 女 50 2010 年 06 月 28 日 2009 年 05 月 20 日 2012 年 05 月 19 日 0 0 34.61 石 磊 副总经理 男 40 2009 年 05 月 20 日 2012 年 05 月 19 日 0 0 38.09 王 斌 董事、 董事会秘书 男 36 2009 年 05 月 20 日 2012 年 05 月 19 日 0 0 21.03 万绍智 副总经理 男 43 2009 年 05 月 20 日 2012 年 05 月 19 日 31.95 宁双燕 财务总监 女 43 2009 年 08 月 28 日 2012 年 05 月 19 日 30.28 合 计 - - - 0 0 292.94 2、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位的任职和兼职情况 董事会成员 董事长：余斌先生，曾任广州市天誉房地产开发有限公司董事长，现任广州市丰嘉企业发展有限公司董事长，天誉置业（控股）有限公司董事局主席。 独立董事：刘锦湘先生，曾任广州市经济委员会主任、广州市人民政府副市长、香港越秀投资股份有限公司董事长。2003 年退休。2006 年至今，任广州医药股份有限公司独立董事。2007 年至今，任广州发展实业控股集团股份有限公司独立董事。现任公司独立董事。 绿景地产股份有限公司二绿景地产股份有限公司二 O O 一一 O O 年年度报告年年度报告 7 独立董事：毛炳强先生，曾任广州电力总公司总经理助理、副总经理，广州电力企业集团公司副总经理。现任公司独立董事。 独立董事：吴英伟先生，现任广东天润物流市场发展有限公司财务总监，公司独立董事。 董 事：李乐伟先生，曾任广信江湾新城总经理、广州市丰嘉企业发展有限公司副总经理、广州市誉浚咨询服务有限公司董事长、广州寰城实业发展有限公司董事长、绿景地产股份有限公司董事总经理，现任天誉置业（控股）有限公司营运总部（广州）营运总裁，本公司董事。 董 事：林圣杰先生，曾任广东国际技术合作实业集团财务总经理，现任广州市丰嘉企业发展有限公司副总经理，天誉置业（控股）有限公司营运总部（广州）财务总裁，本公司董事。 董 事：刘宇女士，曾任职于广州城启集团、广州市天誉房地产开发有限公司。现任本公司董事、总经理。 董 事：甄雪媚女士，曾在广州市宝成咨询服务有限公司任财务经理、新华通讯社广东分社基建办负责基建项目工作、广州市新华汇昌房地产开发有限公司任综合部经理、广州市天誉房地产开发有限公司业务部经理。现任本公司董事、副总经理。 董 事：王斌先生，曾任绿景地产股份有限公司证券事务代表，现任本公司董事、董事会秘书。 监事会成员 监事会主席：文小兵先生，曾任广东省国际信托有限公司科长，现任广州市丰嘉企业发展有限公司总经理，广州市天誉房地产开发有限公司董事长、广州市创誉房地产开发有限公司董事长，天誉置业（控股）有限公司营运总部（广州）行政总裁，本公司监事会主席。 监 事：陈宁先生，曾任广州市丰嘉企业发展有限公司财务部副经理，现任广州市誉城房地产开发有限公司财会部经理，本公司监事。 监 事： 赵常辉女士， 曾任职于海南省国际信托投资公司企业发展部、 海南省海信 （集团）有限公司业务管理部经理，现任绿景地产股份有限公司办公室副主任。 高级管理人员 总经理：刘宇女士，简历见董事会成员介绍。 副总经理：甄雪媚女士，简历见董事会成员介绍。 副总经理：石磊先生，曾任职于中石化集团茂名石化检修公司、广州越富科技有限公司、绿景地产股份有限公司、恒大地产南宁公司、恒大地产合肥公司。现任本公司副绿景地产股份有限公司二绿景地产股份有限公司二 O O 一一 O O 年年度报告年年度报告 8 总经理。 副总经理：万绍智先生曾就职于广州富力地产股份有限公司，负责工程管理工作；曾就职于天誉置业（控股）有限公司，负责工程管理工作。现任本公司副总经理。 董事会秘书：王斌先生，简历见董事会成员介绍。 财务总监：宁双燕女士，曾任职于辉洋集团、广州寰城实业发展有限公司。现任本公司财务总监。 3、公司董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据 公司 2002 年年度股东大会审议通过的公司董事、监事津贴方案；公司 2007 年第二次临时股东大会通过了关于调整公司独立董事津贴的议案； 公司第七届董事会第二十二次会议审议通过的公司薪酬管理办法 ，确定了公司高级管理人员的薪酬标准；公司2008 年第一次临时股东大会审议通过了调整公司董事长薪酬标准。 4、报告期内离任的董事和监事，以及聘任或解聘的高级管理人员姓名、及董事和监事离任和高级管理人员解聘原因 报告期内，经 2010 年 6 月 28 日召开的公司 2010 年第三次临时股东大会选举甄雪媚女士为公司第八届董事会董事。 2010 年 12 月 14 日， 公司总经理李乐伟先生因工作变动辞去公司总经理职务。 2010年 12 月 14 日， 公司第八届董事会第十七次会议审议通过， 聘任刘宇女士为公司总经理。 T （二）公司员工情况（二）公司员工情况 截止报告期末公司在职员工 74 人，其中行政人员 7 人，财务人员 13 人，销售人员6 人，技术人员 20 人。 全体员工中，大专文化程度 27 人，本科文化程度 28 人，研究生以上及文化程度 3人。目前尚无需公司承担费用的离退休人员。 第五节第五节 公司治理结构公司治理结构 （一）公司治理情况（一）公司治理情况 报告期内，公司严格按照公司法 、 证券法 、 企业内部控制基本规范 、 上市公司内部控制指引 、 上市公司规范运作指引等相关法律、规范性文件的要求，结合公司特点和实际情况不断完善法人治理结构，制订和健全了内部管理和控制制度，深入开展公司治理活动，提高了公司整体治理水平。 2010 年， 根据中国证券监督管理委员会 关于开展加强上市公司治理专项活动有关绿景地产股份有限公司二绿景地产股份有限公司二 O O 一一 O O 年年度报告年年度报告 9 事项的通知 （证监公司字200728 号）及广东证监局关于进一步深入开展上市公司治理专项活动有关工作的通知 （广东证监200999 号） 、 关于辖区上市公司治理常见问题的通报 （广东证监2010155 号） （以下简称“通报”）的相关要求，本公司董事会根据公司实际情况，对照有关通知和通报中上市公司治理出现的常见问题，对公司法人治理情况进行了全面自查， 目前公司治理的实际情况与中国证监会发布的有关公司治理的规范性文件不存在差异。今后，公司将按照中国证监会、深圳证券交易所、广东证监局及相关法律、法规、规范性文件的要求，将公司治理作为提升公司竞争力的重要基础性工作，不断完善公司的各项制度和内部控制机制，提高公司规范运作水平，保证公司持续、健康、稳定地发展。 （二）独立董事履行职责情况（二）独立董事履行职责情况 公司独立董事自任职以来，能按照公司章程及独立董事工作制度的规定，本着对投资者及公司利益负责的态度，勤勉尽责，认真履行义务，积极出席相关会议，深入了解公司情况，对参加的会议议题进行认真审核，参与相关议案的决策。其发表的独立意见维护了中小股东及公司的利益，保证了董事会的规范运作，推动了公司治理结构的完善与公司健康的发展。 1、报告期内，独立董事出席董事会的情况 独立董事 姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席 （次） 备注 刘锦湘 12 12 0 0 含通讯方式的董事会 毛炳强 12 12 0 0 吴英伟 12 12 0 0 2、 报告期内， 未发生独立董事对公司本年度董事会各项议案及非董事会议案等其他有关公司事项提出异议的情况。 （三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况（三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况 公司拥有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力，公司与控股股东、实际控制人在资产、人员、财务、机构和业务等方面完全分开。 1、业务分开方面：公司具备独立、完整的业务体系。自主开展业务经营活动，完全独立于控股股东。 2、人员分开方面：公司拥有独立的员工队伍，并已建立较为完善的劳动用工和人事管理制度。公司具备独立的人事制度，劳动、工资管理等方面完全独立于控股股东，不存在受控股股东干涉的现象。 绿景地产股份有限公司二绿景地产股份有限公司二 O O 一一 O O 年年度报告年年度报告 10 3、资产完整方面：公司拥有完整的资产，与控股股东之间权属清晰、明确，不存在资产、资金被控股股东占用而损害公司其他股东利益的情况。 4、机构独立方面：公司组织机构健全，各职能部门根据其职责独立开展工作。 5、财务独立方面：公司设有独立的财务部门，配置专职财务人员，建立了规范合理的会计核算体系和财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度和对子公司的财务管理制度，公司在银行独立开户，独立纳税。 （四）公司内部控制（四）公司内部控制制度建立健全情况制度建立健全情况 1、公司治理方面： 为规范经营管理，控制风险，保证经营业务活动的正常开展，公司根据公司法 、证券法 、 企业内部控制基本规范 、 上市公司内部控制指引 、 上市公司规范运作指引等有关法律、法规和规章制度，结合公司的实际情况制定、完善了公司章程等内部管理制度，这些制度对完善公司治理结构，规范公司决策和运作发挥着重要的作用。 2、生产经营方面 为规范公司生产经营管理，公司制定了对外担保管理办法并于报告期内修改了部分条款，制定了控股子公司管理办法、关联交易管理制度、对外投资管理制度、工程考核管理办法等一系列生产经营管理制度，保证公司生产经营管理的有章可循和规范运作。 3、行政管理方面 在行政管理方面，公司制定了合同管理办法、资产管理制度、印章管理办法、档案管理办法等一系列制度，以规范公司的日常管理。 4、财务报告及财务管理方面 公司在严格执行国家财经法规和会计准则的提前下，根据具体情况制定了财务管理制度等一系列会计核算及财务制度，同时对财务部及财务人员的工作职责与权限、岗位分工、账务处理及财务报告做出了更加详尽的规定。 在资金管理方面，公司财务部承担资金预算、资金筹集、资金管理及控制子公司资金使用计划及使用状态的管理职能，负责统筹规划、集中管理资金活动。在会计核算方面，公司按企业会计准则要求设置会计科目、进行会计核算及报表编制。财务人员按其职责进行相应系统操作及账务处理，原始单据、付款申请及会计凭证均有授权审核，账务处理及时。 在财务管理方面， 公司按规定进行生产经营计划及年度财务预算管理。 在绿景地产股份有限公司二绿景地产股份有限公司二 O O 一一 O O 年年度报告年年度报告 11 财务报告方面，公司已建立了一套完整的财务报告体系，包括月报、季报、年报等财务报表，资金计划及资金使用情况报告等。为管理决策提供信息支持，并有效地控制了财务风险。 5、内部审计方面 公司制定了内部审计制度，设立了董事会审计委员会领导下的内部审计部，配备专门的审计人员，以确保公司内部控制制度能够全面地得以贯彻执行。 6、人力资源方面 在人力资源方面，公司已制定了员工守则、公司薪酬管理办法、公司人事管理制度等，并严格执行各项相关制度。 7、信息披露与投资者管理方面 根据中国证监会上市公司信息披露管理办法、中国证监会广东监管局关于开展上市公司信息披露检查专项活动的通知（广东证监201030 号）文的要求，公司对 20082009 年度的信息披露事项进行了认真的核查，制订并修订了公司董事、监事、高级管理人员买卖本公司股票管理制度、内幕信息及知情人管理制度、对外信息报送管理制度等一系列制度，保证公司信息披露的及时、准确、完整。 （五（五）公司内部控制自我评价）公司内部控制自我评价 对照企业内部控制基本规范 、 上市公司规范运作指引等规定，公司已建立起了较为完善的内部控制制度， 内部控制体系在科学性、 合理性、 有效性不存在重大缺陷，总体上符合中国证监会、深交所的相关要求，能够保证公司各项经营活动的正常有序进行及公司资产的安全、完整。 （六六）高级管理人员的考评及激励机制）高级管理人员的考评及激励机制 公司设立了董事会薪酬与考核委员会， 负责对公司的高级管理人员实行绩效考核和评价。公司制定有公司薪酬管理办法，规定了激励考核机制。 第六节第六节 股东大会情况简介股东大会情况简介 本公司在报告期内召开了四次股东大会，具体情况如下： 1、2010 年第一次临时股东大会 2010年第一次临时股东大会于2010年2月8日召开。 本次股东大会决议刊登于2010年 2 月 9 日中国证券报 、 证券时报 。 2、2009 年度股东大会 绿景地产股份有限公司二绿景地产股份有限公司二 O O 一一 O O 年年度报告年年度报告 12 2009 年度股东大会于 2010 年 4 月 20 日召开。本次股东大会决议刊登于 2010 年 4月 21 日中国证券报 、 证券时报 。 3、2010 年第二次临时股东大会 2010 年第二次临时股东大会于 2010 年 5 月 11 日召开。本次股东大会决议刊登于2010 年 5 月 12 日中国证券报 、 证券时报 。 4、2010 年第三次临时股东大会 2010 年第三次临时股东大会于 2010 年 6 月 28 日召开。本次股东大会决议刊登于2010 年 6 月 29 日中国证券报 、 证券时报 。 5、2010 年第四次临时股东大会 2010 年第四次临时股东大会于 2010 年 10 月 14 日召开。本次股东大会决议刊登于2010 年 10 月 15 日中国证券报 、 证券时报 。 第七节第七节 董事会报告董事会报告 （一）报告期内公司经营情况的简要分析（一）报告期内公司经营情况的简要分析 2010 年度，对于房地产行业来说，又是一个“调控之年” ，为遏制住房价格过快上涨、抑制市场投机需求， ，国家出台了一系列涉及土地、财政、税收、货币等方面的一系列的宏观调控政策，各地方政府也按照相关要求，出台了限购等一些列措施。在这些政策的作用下，房地产市场的热度有所下降，市场观望气氛增浓，销量下降,价格上涨趋缓。 报告期内，公司抓住时机，快速销售，加快推进了顺德“绿景誉晖花园” 、 南宁“天誉江南花园”的建设、销售。报告期内， “绿景誉晖花园” 、 “天誉江南花园”开始预售，实现签约金额约 4.9 亿元，因未达到结转收入条件，本期未能结转收入。同时，公司加大了历史遗留问题的处理力度， 报告期内， 公司与海南万国商城股份有限公司的债务纠纷得到了圆满解决，公司持有的控股子公司广州市花都绿景房地产开发有限公司的 90%股权顺利解封；2011 年 1 月，公司与成都熊猫万国商城股份有限公司等的债权纠纷，最高人民法院也下达了终审裁定，裁定撤销四川省高级人民法院的相关判决及裁定，恢复案件的执行。 报告期内，公司实现结转销售面积13088.67平方米（金碧御水山庄） ，实现营业收入7119.81, 万元，比上年下降84.49%；实现营业利润4075.44万元，比上年下降270.42% ；实现净利润-4943.24万元，比上年下降252.03%，主要为可结转销售收入大幅减少所致。 （二）公司报告期内的经营情况（二）公司报告期内的经营情况 绿景地产股份有限公司二绿景地产股份有限公司二 O O 一一 O O 年年度报告年年度报告 13 1、主营业务范围及其经营状况 本公司的经营范围：房地产开发经营，室内外装饰装修工程，花木园林工程设计，旅游项目开发，高新科技产业开发，工农业项目开发，交通项目开发。 公司经营状况： 报告期内，公司共完成主营业务收入7103.81万元，其中占主营业务收入10%以上的经营活动为房地产开发、物业管理及其他，报告期内公司主营业务的基本情况如下： 单位：万元 币种：人民币 所属行业 主营业务 收入 比上年增减（） 主营业务 成本 比上年增减（） 主营业务 利润率(%) 房地产开发 5809.84 -87.03 4284 -87.63 20.76 物业管理及其他 1293.97 36.48 72.02 22.36 88.65 注：主营业务利润率数据已扣除主营业务税金及附加。 主营业务分产品情况表 单位：元 币种：人民币 产 品 主营业务 收入 比上年增减（） 主营业务 成本 比上年增减（） 主营业务 利润率(%) 公 寓 58,098,403.00 -87.03 42,839,971.54 -87.63 20.76 注：主营业务利润率数据已扣除主营业务税金及附加。 公司主要项目的经营情况 产品 项目 名称 主营业务 收入 主营业务 成本 毛利率（） 毛利率与去年同期相比增减 （） 公寓 金碧御水山庄 58,098,403.00 42,839,971.54 26.26 9.16 注：本报告期公寓毛利率同比上升,其主要原因为：金碧御水山庄去年同期确认收入的公寓销售时广州市郊区市场低迷,销售价格较低， 而本期确认收入的公寓， 公司根据市场状况，适时上调了销售价格，故毛利率上升； 主营业务分地区情况表 单位：元 币种：人民币 地 区 主营业务收入 主营业务利润 广 州 71,038,100.03 27,477,902.97 主要供应商、客户情况 公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的比例为 87.18 %，前五名客户销售额合计占公司销售总额的比例为 7.61%。 绿景地产股份有限公司二绿景地产股份有限公司二 O O 一一 O O 年年度报告年年度报告 14 2、报告期末公司总资产为 82,649.66 万元，主要构成情况如下： 项 目 期 末 数（万元） 占总资产 的比例% 期初数 （万元） 增 减 比 例% 变动原因 货币资金 18,622.61 22.53 6,576.56 183.17 主要系收到预售楼款所致 应收账款 72.80 0.09 520.31 -86.01 收回货款 预付款项 1,175.51 1.42 1,732.82 -32.16 结算支付 其他应收款 432.50 0.52 668.59 -35.31 主要系计提坏账准备 存货 57,390.52 69.44 41,755.62 37.44 开发在建项目所致 长期待摊费用 103.45 0.13 269.85 -61.66 本年摊销 预收款项 41,844.66 50.63 893.39 4583.83 誉晖花园、江南花园等预收售楼款 应交税费 2,590.85 3.13 4,884.88 -46.96 主要系预缴营业税及附加 3、报告期内销售费用、管理费用、财务费用、所得税等财务数据变动情况 项 目 本期数 （万元） 上期数 （万元） 增 减 比 例% 变动原因 未分配利润 944.18 5,887.42 -83.96 本年亏损所致 营业收入 7,119.81 45,914.74 -84.49 可确认的销售收入减少 营业成本 4,356.03 35,130.59 -87.6 营业收入减少 营业税金及附加 395.30 3,740.22 -89.43 营业收入减少 销售费用 1,846.62 1,057.10 74.69 新楼盘预售致销售费用增加 资产减值损失 111.98 -1.62 -7031.00 计提资产减值损失 营业外收入 59.24 2,489.46 -97.62 上年终止合作开发建设福龙工业园 B区协议书获得了政府补偿 所得税费用 738.72 1229.96 -39.94 递延所得税费用减少 报告期内，公司对主要资产采用的计量属性为历史成本。 4、现金流量表情况 经营活动产生的现金流量净额同比上升 93.85%,主要系销售商品收到的现金增加及支付的各项税费减少所致； 投资活动产生的现金流量净额同比减少 9.46%,主要是本期购建固定资产增加所致；筹资活动产生的现金流量净额同比减少 53.83，主要系本期归绿景地产股份有限公司二绿景地产股份有限公司二 O O 一一 O O 年年度报告年年度报告 15 还银行借款所致。 本公司 2010 年度实现归属于母公司所有者的净利润-4,943.24 万元，经营活动产生的现金流量净额为 16,836.6 万元，其中差异金额 21,779.84 万元，主要原因是存货的增加、经营性应收项目的减少及经营性应付项目增加所致。 5、主要控股及参股公司的经营情况及业绩 控股公司及参股公司名称 服务或经营范围 本公司持股比例 注册资本 （万元） 总资产 （万元） 净 资 产（万元） 净利润 （万元） 净利润较去年同期增减比例及原因 广州市花都绿景房地产开发有限公司 房地产开发经营 90% 8,000 255,26.42 14,087.38 2,372.63 上升 18.89% 恒大地产广州有限公司 房地产开发经营 80% 5,000 11195.67 4884.5 -936.67 下降 401.02% 海南欣融贸易有限公司 贸易 95% 100 15.39 3.91 -85.36 下降 广州市恒远物业管理有限公司 物业管理 70% 60 224.81 -2,167.3 -52.65 下降 181.85% 佛山市瑞丰投资有限公司 房地产投资 66.25% 13,000 42,072.82 12,373.4 -509.39 下降 1,419.67% 广西天誉房地产开发有限公司 房地产开发经营 100% 1000 15,166.32 2,255.84 -618.08 下降 504.32% 广西桂林永福美景地产开发有限公司 房地产开发经营 100% 1000 705.82 690.31 -205.42 下降 426.98% 广西桂林永福绿景工业园投资有限公司 基础设施/房地产开发 100% 1000 1983.34 1289.17 152.24 下降-89.38% 6、公司控制的特殊目的的主体情况 公司不存在控制下的特殊目的的主体。 （三）（三）对公司未来发展的展望对公司未来发展的展望 1、管理层对所处行业的讨论与分析 2010 年，国家实施了有史以来最严厉的房地产宏观调控，经济手段与行政手段并用，坚决遏制房价的过快上涨。短期来看，受持续调控影响，市场将维持交易量萎缩，房价调整的低迷状态。从长期来看，在未来，中国经济仍将持续高速增长，支撑房地产行业长期向好的因素如扩大内需、城市化、人口红利、工业化等依然未变，行业的中长期发展依然看好。 2、公司新年度经营计划 2010 年，公司将围绕以下目标重点开展工作： （1）做好金碧御水山庄的销售工作； （2）做好佛山市顺德区北滘镇三桂大道“绿景誉晖花园”的建设、销售、验收工作； 绿景地产股份有限公司二绿景地产股份有限公司二 O O 一一 O O 年年度报告年年度报告 16 （3）做好南宁市亭洪路19号“天誉江南花园”的建设、销售、验收。 （4）做好重大资产重组工作。 3、公司未来发展所需资金及来源 2011 年度，公司将积极开展多渠道、多形式的融资工作，采取有力措施，科学合理的确定项目开发规模和计划，使开发经营与现金流协调统一，确保开发经营计划实施到位，同时要严格控制成本、减少费用，提高资金使用效率，保证资金需求。提升公司的获利能力，提高资产的流动性，保持合理的资产负债比例，使债务结构更加合理化。 4、影响公司未来发展战略和经营目标的风险因素及解决方案 经营中的主要问题：（1）国家对于房地产行业的调控力度在进一步加大，房地产行业短期可能出现波动。（2）公司无土地储备。（3）受国家房地产宏观调控政策影响，涉及房地产行业的再融资和重大资产重组活动、 涉及房地产行业的上市公司再融资和重大资产重组活动均受到了较严格的限制， 截止目前， 公司重大资产重组工作仍进展缓慢。 公司将采取如下相应措施：（1）、加强内部管理，强化成本控制，提升公司的整体运作能力；（2）、根据市场状况，结合公司实际，适时寻找新项目；（3）加强沟通，继续推进公司重大资产重组工作。 （四）（四）公司报告期内投资情况公司报告期内投资情况 1、报告期内本公司无募集资金或报告期之前募集资金延续使用投资的情况。 2、报告期内本公司利用非募集资金投资情况 （1）“金碧御水山庄”大拇指别墅项目的土建和精装修。 （2）天誉江南花园项目：由公司控股子公司广西天誉房地产开发有限公司负责开发建设。该项目总用地面积：9,044.7 平方米，使用性质：住宅兼容商业。报告期内，主体工程已经完工。 （3） 绿景誉晖花园项目： 由公司控股子公司佛山市瑞丰投资有限公司负责开发建设。该项目总用地面积：38,357.58 平方米，净用地面积 36,452.78 平方米，使用性质：住宅兼容商业。报告期内，主体工程已经完工。 （五五）董事会日常工作情况董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 2010 年度，公司董事会共召开了十二次会议，会议届次、召开日期及信息披露情况如下： （1）第八届董事会第六次会议于 2010 年 1 月 22 日以通讯方式召开，本次会议决议公告刊登于 2010 年 1 月 23 日中国证券报 、 证券时报 。 绿景地产股份有限公司二绿景地产股份有限公司二 O O 一一 O O 年年度报告年年度报告 17 （2）第八届董事会第七次会议于 2010 年 3 月 21 日以通讯方式召开，本次会议决议公告刊登于 2010 年 3 月 23 日中国证券报 、 证券时报 。 （3）第八届董事会第八次会议于 2010 年 3 月 31 日以现场方式召开，本次会议决议公告刊登于 2010 年 4 月 1 日中国证券报 、 证券时报 。 （4）第八届董事会第九次会议于 2010 年 4 月 21 日以通讯方式召开，本次会议决议公告刊登于 2010 年 4 月 22 日中国证券报 、 证券时报 。 （5）第八届董事会第十次会议于 2010 年 4 月 30 日以通讯方式召开，本次会议决议公告刊登于 2010 年 5 月 4 日中国证券报 、 证券时报 。 （6）第八届董事会第十一次会议于 2010 年 6 月 10 日以通讯方式召开，本次会议决议公告刊登于 2010 年 6 月 11 日中国证券报 、 证券时报 。 （7）第八届董事会第十二次会议于 2010 年 7 月 28 日以通讯方式召开，本次会议决议公告刊登于 2010 年 7 月 29 日中国证券报 、 证券时报 。 （8）第八届董事会第十三次会议于 2010 年 8 月 6 日以通讯方式召开，本次会议审议通过了关于注销子公司海南欣融贸易有限公司的议案 。 （9）第八届董事会第十四次会议于 2010 年 9 月 28 日以通讯方式召开，本次会议决议公告刊登于 2010 年 9 月 29 日中国证券报 、 证券时报 。 （10）第八届董事会第十五次会议于 2010 年 10 月 25 日以通讯方式召开，本次会议审议通过了公司二 O 一 O 年第三季度报告 。 （11）第八届董事会第十六次会议于 2010 年 11 月 9 日以通讯方式召开，本次会议审议通过了关于上市公司治理常见问题的自查报告 。 （12）第八届董事会第十七次会议于 2010 年 12 月 14 日以通讯方式召开，本次会议决议公告刊登于 2010 年 12 月 15 日中国证券报 、 证券时报 。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会按照公司法 、 证券法和公司章程等有关法律法规的要求履行职责， 严格按照股东大会的决议和授权， 认真执行股东大会通过的各项决议， 在履行过程中未超越股东大会授权范围。 3、董事会审计委员会履职情况汇总报告 （1）董事会审计委员会2010年度履职情况： 公司董事会审计委员会于2007年9月28日成立， 由3名董事组成， 其中独立董事2名， 召集人由独立董事中的会计专业人士担任。 根据中国证监会、 深交所有关规定及公司 董事会审计委员会工作细则 ，报告期内，公司董事会审计委员会从完善公司治理结构、强化董事会决策功绿景地产股份有限公司二绿景地产股份有限公司二 O O 一一 O O 年年度报告年年度报告 18 能和内控制度建设等方面，切实、勤勉的履行了各项职责。 根据中国证监会、 深圳证券交易所的要求， 公司审计委员会建立了 “公司审计委员会年报工作规程” ，将相关内容在公司董事会会审计委员会工作细则中进行了补充和修订。 （2）公司董事会审计委员会关于中准会计师事务所有限公司从事本年度审计工作的总结报告： 经公司 2009 年年度股东大会审议通过，公司聘任中准会计师事务所有限公司为 2010 年度审计机构； 审计委员会按照有关规定，与中准会计师事务所有限公司协商并确定了公司2010年度报告的审计计划。中准会计师事务所有限公司审计人员按照上述审计计划，开始了审计工作。2011年3月2日，审计人员完成了对纳入合并报表范围的各公司的现场审计工作。2011年3月6日，审计人员出具了初步审计意见。2011年3月14日，如期出具了标准无保留意见的审计报告。 审计委员会认为，中准会计师事务所有限公司的年审注册会计师严格按照中国注册会计师独立审计准则的规定完成了审计工作，审计时间充分，审计人员配置合理、执业能力胜任，出具的审计报表能够充分反映公司 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010年度的经营成果和现金流量，出具的审计结论符合公司的实际情况。 （3）公司审计委员会 2010 年度会议决议 公司董事会审计委员会 2010 年度会议于 2011 年 3 月 14 日以现场方式召开， 会议应到委员三名，实到委员三名。会议由委员会召集人吴英伟主持，符合董事会审计委员会工作细则等的有关规定。会议经审议，一致通过了如下议案： 公司2010年度财务决算报告 ； 中准会计师事务所有限公司从事公司 2010 年度审计工作的总结报告 ； 关于续聘中准会计师事务所有限公司为公司 2011 年度审计机构的议案 ； 审计委员会认为， 公司聘请的中准会计师事务所有限公司在为公司提供审计服务工作中，能够恪尽职守，遵循独立、客观、公正的执业准则，故同意公司2011年度继续聘任中准会计师事务所有限公司作为公司2011年度审计机构。 该议案将提交公司董事会审议通过后提交股东大会进行审议。 关于公司内部控制自我评价报告的议案 。 4、董事会薪酬与考核委员会履职汇总报告 公司董事会薪酬与考核委员会由3名董事组成， 其中独立董事2名， 召集人由独立董事担任。 报告期内， 董事会薪酬与考核委员会根据中国证监会、 深交所的有关规定及 公司薪酬管理办法 ，对2010年度公司董事、监事、高管人员的薪酬情况进行了审核并发表如下意见： 公司2010年度报告中所披露的公司董事、监事及高管人员的薪酬均按国家的有关法律法规绿景地产股份有限公司二绿景地产股份有限公司二 O O 一一 O O 年年度报告年年度报告 19 及公司的有关薪酬管理制度执行，未发现有违反法律、法规及公司薪酬管理制度的情形。 （六）（六）对内部控制责任的声明对内部控制责任的声明 本公司董事会对公司内部控制的建立健全和有效实施负全面责任。公司将按照企业内部控制基本规范 、 企业内部控制应用指引和监管部门的要求，健全内部控制体系，提高公司风险防范能力和规范运作水平。 （七）（七）内幕信息知情人管理制度的建立及执行情况内幕信息知情人管理制度的建立及执行情况 2009 年 4 月，公司修订了信息披露管理制度 ，增加了“内幕信息的保密及报备”一节。2010 年 4 月，公司制定了内幕信息及知情人管理制度 ，对内幕信息的范围、内幕信息知情人的范围、内幕信息知情人的登记备案等做了具体的规定，该制度得到了很好的执行。报告期内，未有内幕信息知情人在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司股份的情况。 （八八）本次利润分配预案）本次利润分配预案 公司第八届董事会第二十会议于2011年3月14日召开，会议审议通过了公司2010年度利润分配预案：2010年度本公司实现归属于母公司所有者净利润-49,432,411.86元（合并会计报表数据），未分配利润 -17,816,451.53 元（母公司会计报表数据）。因此，公司拟本年度不进行利润分配，也不以资本公积转增股本。 公司独立董事对此发表了独立意见：公司董事会拟定的上述利润分配预案，符合公司当前的实际情况，有利于公司健康、持续、快速发展。 公司最近三年现金分红情况表（单位：元） 分红年度 现金分红金额（含税） 分红年度合并报表中归属于上市公司股东的净利润 占合并报表中归属于上市公司股东的净利润的比率 年度可分配利润 2009 年 0.00 32,514,070.56 0.00% 58,874,197.37 2008 年 0.00 56,636,760.81 0.00% 26,360,126.81 2007 年 0.00 4,585,861.71 0.00% -30,276,634.00 最近三年累计现金分红金额占最近年均净利润的比例（%） 0.00% （九九）公司指定信息披露的报刊公司指定信息披露的报刊为为中国证券报中国证券报 、 证券时报、 证券时报 。 （十十）公司独立董事对公司累计和当期对外担保情况、执行证监发）公司独立董事对公司累计和当期对外担保情况、执行证监发200356 号文规号文规定情况的定情况的专项说明及专项说明及独立意见独立意见 “1、经核查公司 2010 年年度审计报告和审慎查验，截止 2010 年 12 月 31 日，未发现公司及控股子公司存在为股东、实际控制人及其关联方、其他非法人单位或个人提供担保等情况。2、截止 2010 年 12 月 31 日，公司无对外担保。 ” 第八节第八节 监事会报告监事会报告 2010 年度，监事会按照公司法 、 公司章程等有关法律、法规的要求，认真履行监督职责，从切实维护公司利益和广大中小股东权益出发，为公司规范运作提供了绿景地产股份有限公司二绿景地产股份有限公司二 O O 一一 O O 年年度报告年年度报告 20 有力保障。公司监事通过了解公司生产经营情况，监督公司财务及资金运用情况，检查公司董事和高级管理人员执行职务的情况,对公司的经营管理情况进行了监督。 （一）监事会工作情况（一）监事会工作情况 报告期内，公司监事会共召开了四次会议，会议召开及审议议题情况如下： 1、第七届监事会第五次会议（通讯方式）于 2010 年 3 月 21 日召开，会议审议通过了二 OO 九年度监事会工作报告 、 二 OO 九年财务决算报告 、 二 OO 九年年度报告及其摘要 、 公司内部控制自我评价报告 。 2、第七届监事会第六次会议（通讯方式）于 2010 年 4 月 21 日召开，会议审议通过了公司二 O 一 O 年第一季度报告 。 3、第七届监事会第七次会议（通讯方式）于 2010 年 7 月 28 日召开，会议审议并通过了公司二 O 一 O 年半年度报告全文及摘要 。 4、第七届监事会第八次会议（通讯方式）于 2010 年 10 月 25 日召开，会议审议通过了公司二 O 一 O 年第三季度报告 。 （二）监事会二）监事会对公司有关事项的对公司有关事项的独立意见独立意见 1、公司依法运作情况 公司监事会根据公司法 、 公司章程及其他有关法律、法规和规范性文件赋予的职责，对公司董事会会议召开程序、决议事项，董事会对股东大会决议的执行情况以及公司董事、高级管理人员履职情况独立进行了例行和不定期的监督、检查。认为公司董事会严格按照有关规范要求切实执行股东大会决议，行使职权符合股东大会的授权；董事会不断建立健全公司内部管理制度和内部控制机制，使其决策程序符合公司法 、公司章程及其他有关法律、法规和规范性文件的相关规定，重大经营决策科学化、制度化，保障了广大股东尤其是中小股东和公司的合法权益不受侵害。 公司董事、高级管理人员在执行公司职务时，均认真贯彻执行国家法律、法规、公司章程规定和股东大会、董事会决议精神，忠于职守，勇于开拓，诚信勤勉。监事会未发现公司董事、高级管理人员在执行公司职务时有违反法律、法规、公司章程和损害股东、公司利益的行为。 2、检查公司财务情况 公司监事会对公司的财务状况进行了认真、细致的检查，通过查阅公司的财务资料，审查财务收支情况，监事会认为：公司财务报表的编制符合企业会计制度和企业会计准则及其补充规定，公司 2010 年年度财务报告能够真实反映公司的财务状况和经营成果，中准会计师事务所有限公司对公司 2010 年年度财务报告出具的审计意见和对有关事项作出的评价是客观公正的。 绿景地产股份有限公司二绿景地产股份有限公司二 O O 一一 O O 年年度报告年年度报告 21 3、检查公司募集资金实际投向情况 报告期内，公司没有募集资金，亦没有报告期前募集资金使用延续到报告期内的情况。 4、检查公司重大收购、出售资产情况 报告期内，无重大收购、出售资产情况。 5、检查公司关联交易情况 报告期内，无关联交易事项。 6、 中准会计师事务所有限公司对公司 2010 年年度财务报告出具了标准无保留审计意见的审计报告，审计意见客观公正。 7、公司监事会对公司内部控制自我评价的意见 报告期内，公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，遵循内部控制的基本原则，按照自身的实际情况，建立了一系列的内部控制制度。公司内部控制组织机构完整，保证了公司业务活动的正常进行，保证了公司内部控制重点活动的执行及监督充分有效。 2010 年，未发现公司有违反深圳证券交易所上市公司规范运作指引及公司内部控制制度的情形发生。 综上所述，监事会认为，公司内部控制自我评价报告全面、真实、准确，反映了公司内部控制的实际情况。 第九节第九节 重要事项重要事项 （一）报告期内公司公司重大诉讼、仲裁事项（一）报告期内公司公司重大诉讼、仲裁事项。 1、根据 1998 年 11 月 10 日海南省高级人民法院民事调解书 （1998琼经初字第9 号）调解内容，本公司与海南万国商城股份有限公司（以下简称“万商公司”）达成债务清偿协议， 本公司欠付万商公司债务总额 127,263,808.20 元， 本公司承诺在 2002 年年底之前偿还完毕，偿还方式包括现金、实物、债权等组合方式，具体如下：2000 年 9月 30 日前支付现金 12,726,380.82 元；海口万国贸易博览中心 40 年租赁经营权折抵4,000 万元；转让本公司持有万商公司股权所得等抵偿 25,149,892.60 元；转让本公司持有的成都熊猫万国商城有限公司债权投资 49,387,534.78 元给海口万商公司。 之后本公司又与万商公司签订了几份补充协议，本公司已依约履行上述协议。2003 年 6 月 20日,海南省高级人民法院向本公司发出执行通知书和民事裁定书 （2003琼执字第 4-1 号） ，冻结本公司持有的广州市花都绿景房地产开发有限公司 90%的股权。本公绿景地产股份有限公司二绿景地产股份有限公司二 O O 一一 O O 年年度报告年年度报告 22 司已向海南省高级人民法院提出异议。 2006 年 6 月 28 日， 海南省高级人民法院以 （2003）琼执字第 4-3 号民事裁定书指定海口海事法院执行。2006 年 12 月 11 日、2007 年12 月 24 日、2008 年 12 月 18 日、2009 年 12 月 14 日，海口海事法院对该股权进行了续行冻结。 2010年1月17日，海口海事法院就此案作出（2006）海执指字第069-4号执行裁定书：1、海南省高级人民法院（1998）琼经初字第9 号民事调解书终结执行，本案作结案处理。2、解除对绿景地产股份有限公司持有的广州市花都绿景房地产开发有限公司90%股权的冻结。 2、2004 年 8 月 19 日四川省高级人民法院（以下简称：四川高院）就成都熊猫万国商城有限公司 （以下简称： 成都熊猫公司） 未依照该院于 1999 年 12 月29 日作出的 （1999）川经初字第64号 民事调解书 履行偿债义务， 经本公司申请该院向被执行人下达 （2004）川执字第 37 号民事裁定书 ，裁定冻结被执行人成都熊猫公司的银行账户存款81,000,000.00 元人民币或查封、扣押其相同价值的其它财产，并于 2004 年 9 月查封成都熊猫万国商城 31,907.81 平方米房产。 四川高院以应参加诉讼的成都兴文投资有限公司未参加诉讼为由，于 2005 年 11月 14 日以（2005）川民监字第 1 号民事裁定书裁定原调解违反法定程序，中止原调解书的执行并进行再审。 2008 年 1 月 14 日，四川高院就该案作出判决(2006)川民再初字第 1 号： （1999）川经初字第 64 号民事调解书确认的权益调整协议书及其 29 份法律文件中涉及成都市人民政府权益处理的部分内容不予确认， 在本公司对成都熊猫公司的债权数额中扣减 4,878.28 万元及其相应利息，其他协议内容仍予以确认。公司不服该判决，向中华人民共和国最高人民法院提起上诉。 2008 年 7 月 10 日， 四川高院就此案作出 （2004） 川执字第 37-1 号 民事裁定书 ，裁定如下：1、继续查封被执行人成都熊猫万国商城有限公司所有的位于成都市青羊区上西顺城街、成房预售字第 2798 号项下，第 8 层 A 座 7772.43 平方米、B 座 1342 平方米、C 座 1428.14 平方米及成房预售字第 2852 号项下，地下夹层 21365.24 平方米的房产。上述查封房产总计面积为 31907.81 平方米;2、查封成都熊猫万国商城有限公司所有的位于成都市青羊区上西顺城街、成房预售字第 3758 号项下房产。 （具体面积及指向待登记机关分割后确认） 2009 年 3 月 4 日，中华人民共和国最高人民法院就本案作出（2008）民二终字第绿景地产股份有限公司二绿景地产股份有限公司二 O O 一一 O O 年年度报告年年度报告 23 71 号民事裁定书 ，裁定如下：1、撤销四川省高级人民法院（2006）川民再初字第 1号民事判决；2、本案发回四川省高级人民法院重新审理。 2009 年 7 月 8 日，四川高院就此案作出（2004）川执字第 37-2 号民事裁定书 ，裁定如下：1、继续查封被执行人成都熊猫万国商城有限公司所有的位于成都市青羊区上西顺城街、成房预售字第 2798 号项下，第 8 层 A 座 7772.43 平方米、B 座 1342 平方米、C 座 1428.14 平方米及成房预售字第 2852 号项下，地下夹层 21365.24 平方米的房产。上述查封房产总计面积为 31907.81 平方米;2、查封成都熊猫万国商城有限公司所有的位于成都市青羊区上西顺城街、成房预售字第 3758 号项下房产。 （具体面积及指向待登记机关分割后确认） 2009 年 10 月 13 日，四川高法院作出（2004）川执字第 37-3 号执行裁定书 ，裁定如下：本院立案执行的（2004）川执字第 37 号绿景地产股份有限公司申请执行成都熊猫万国商城有限公司联营合同纠纷一案由成都市中级人民法院执行。 2009 年 12 月 8 日，四川高院于就该案作出（2009）川民再字第 12 号民事判决书 ，判决如下：对本院（1999）川经初字第 64 号民事调解书所确认的权益调整协议书及其 29 件法律文件中涉及成都市人民政府权益处理的部分内容不予确认，在绿景地产股份有限公司对成都熊猫万国商城有限公司的债权数额中扣减本金 4878.28 万元人民币及其相应利息，其余协议内容仍予以确认。本院原一审民事调解书所确认的诉讼费分担仍予以确认。 2011 年 1 月 11 日，最高人民法院就本案作出裁定出下： （1）撤销四川省高级人民法院（2009）川民再字第 12 号民事判决； （2）撤销四川省高级人民法院（2005）川民监字第 1 号民事裁定； （3）恢复四川省高级人民法院（1999）川经初字第 64 号民事调解书的执行。本裁定为终审裁定。 目前，成都熊猫万国商城上述房产仍处于查封状态，本次裁定对于公司期后利润的影响取决于本案执行的具体情况，目前尚无法确定。 依据会计谨慎性原则，公司 2007 年度计提“持有至到期投资减值准备”52,764,969.60 元。 2008 年 2 月 20 日，本公司与控股股东广州市天誉房地产开发有限公司（以下简称“广州天誉”）签订了协议书 ，购买广州天誉持有的广西天誉房地产开发有限公司（以下简称“广西天誉”）100%股权，转让价为 55,829,400 元。转让价款的支付形式：1、本公司以现金方式在该协议生效后五个工作日内支付 15,829,400 元转让价款给广州天誉；绿景地产股份有限公司二绿景地产股份有限公司二 O O 一一 O O 年年度报告年年度报告 24 2、剩余 4000 万元转让价款以下列方式支付：根据四川高院（2006）川民再初字第 1 号民事判决书 （详见本公司 2008 年 1 月 31 日重大诉讼进展情况公告 ） ，本公司享有的成都熊猫公司的债权约为 2100 万元人民币。本公司以该项可实现的债权作为剩余4000 万元转让价款的资金来源。 鉴于本公司享有的上述债权尚在诉讼过程中， 待该案审理终结或和解结案后，本公司以实际受偿的债权（扣除广州天誉应承担的广西天誉的土地款 广西天誉名下广西南宁市亭洪路 19 号 0510016 宗地的拆迁补偿费及该宗地因容积率调整而需补交的土地出让金合称为“土地款”）支付剩余转让价款。本公司实际实现的债权数额在 4000 万元人民币（含 4000 万元）以内的，本公司预先在实际受偿的债权中扣除广州天誉应承担的土地款。经扣除仍有余款的，本公司应在实际受偿之日起三日内将该余款一次性支付给广州天誉，广州天誉收到该余款后，即视为本公司付清全部股权转让价款；经扣除无余款的，也同样视为本公司付清全部股权转让价款；广州天誉应承担的土地款大于本公司实际受偿的债权数额的，冲抵后，视为本公司付清全部股权转让价款，剩余土地款由广州天誉另行支付给本公司。本公司实际实现的债权数额超出 4000 万元人民币的，超出部分归本公司享有（详见本公司 2008 年 3 月 4 日关联交易公告 ） 。 （二）报告期内公司无破产重整相关事项（二）报告期内公司无破产重整相关事项。 （三）报告期内，（三）报告期内，公司未持有其他上市公司股权、无参股商业银行、证券公司、保险公司未持有其他上市公司股权、无参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权，无买卖其他上市公司股份事项公司、信托公司和期货公司等金融企业股权，无买卖其他上市公司股份事项。 （四）报告期内，公司收购、出售资产，吸收合并事项（四）报告期内，公司收购、出售资产，吸收合并事项。 报告期内，公司不存在收购、出售资产，吸收合并事项。 （五）报告期内，（五）报告期内，公司股权激励计划实施情况公司股权激励计划实施情况 报告期内公司未实施任何股权激励计划。T （六）报告期内公司重大关联交易事项（六）报告期内公司重大关联交易事项 1、关联方关系 关联方名称 与本公司关系 备注 关联方名称 与本公司关系 组织机构代码 广西南宁大坤矿业有限公司 同一母公司 77389414-9 宾阳县大坤矿业有限公司 受同一实际控制人控制 69024511-9 广州市丰嘉企业发展有限公司 受同一实际控制人控制 61868920-9 Sharp Bright International Limited 受同一实际控制人控制 Grand Cosmos Holdings Limited 受同一实际控制人控制 Skyfame Realty (Holdings) Limited 受同一实际控制人控制 Graceful China Limited 受同一实际控制人控制 绿景地产股份有限公司二绿景地产股份有限公司二 O O 一一 O O 年年度报告年年度报告 25 广州市誉悦咨询服务有限公司 受同一实际控制人控制 Skyfame Management Services Limited 受同一实际控制人控制 Winprofit Investments Limited 受同一实际控制人控制 广州誉浚咨询服务有限公司 受同一实际控制人控制 77839688-6 贵州誉浚房地产开发有限公司 受同一实际控制人控制 67070260-X Chain Up Limited 受同一实际控制人控制 Sky Honest Investments Corp. 受同一实际控制人控制 Nicco Limited 受同一实际控制人控制 Yaubond Limited 受同一实际控制人控制 Fine Luck Group Limited 受同一实际控制人控制 Smartford Limited 受同一实际控制人控制 Bright Able Developments Limited 受同一实际控制人控制 Loyal Way (China) Group Limited 受同一实际控制人控制 Fortunate Start Investments Limited 受同一实际控制人控制 Ace Billion Investments Limited 受同一实际控制人控制 Guangzhou Zhoutouzui Development Limited 受同一实际控制人控制 广州市誉城房地产开发有限公司 受同一实际控制人控制 74598632-9 Long World Trading Limited 受同一实际控制人控制 Trenco Holdings Limited 受同一实际控制人控制 广州市创誉房地产开发有限公司 受同一实际控制人控制 70836408-8 Great Elegant Investment Limited 受同一实际控制人控制 Red Empire Limited 受同一实际控制人控制 Allright Investments Limited 受同一实际控制人控制 Yue Tian Development Limited 受同一实际控制人控制 2、购销商品、提供劳务 报告期内，不存在关联方购销商品、提供劳务情形。 3、关联方债权债务往来 报告期内，不存在关联方债权债务往来。 4、报告期内，公司无重大关联交易事项 （七）报告期内公司其他重大合同事项（七）报告期内公司其他重大合同事项 1、关于公司与永福县政府、桂林市苏桥经济开发区管理委员会合作开发建设狮子口水库项目情况： 2008年6月18日，经公司第七届董事会第三十三次会议审议同意，控股子公司广西桂林绿景地产股份有限公司二绿景地产股份有限公司二 O O 一一 O O 年年度报告年年度报告 26 永福美景地产开发有限公司与永福县政府、 桂林市苏桥经济开发区管理委员会就狮子口水库地块开发事项签订开发建设狮子口水库地块协议书。2008年7月9日，公司2008年第三次临时股东大会审议通过了开发建设狮子口水库地块协议书。 由于市场变化， 开发建设狮子口水库地块协议书 中约定的征地价格已无法完成征地，导致该协议不能履行。 经公司第八届董事会第十一次会议、 2010年第三次临时股东大会审议通过，2010年7月9日，广西桂林永福美景地产开发有限公司与永福县政府、桂林市苏桥经济开发区管理委员会签订协议书，解除了双方签订的开发建设狮子口水库地块协议书 ；并确认，互不追究对方的任何责任。 除上述事项外，报告期内本公司未发生重大交易、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、 承包、 租赁本公司资产的事项， 也无以前期间发生但延续到报告期的重大交易、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 2、担保情况 2010 年 1 月 22 日，公司控股子公司广州市花都绿景房地产开发有限公司为控股子公司佛山市瑞丰投资有限公司向中国农业银行股份有限公司佛山顺德北滘支行申请的15,000 万元房地产开发贷款提供连带责任保证担保、抵押担保。2010 年 12 月 3 日，佛山市瑞丰投资有限公司在该行的房地产开发贷款本金及利息已全部结清， 本公司对该笔贷款的保证担保责任及抵押担保责任解除。截止报告期末，公司对外担保余额为 0 元。 3、报告期内公司未委托他人进行现金资产管理，也无以前期间发生但延续到报告期的委托他人进行现金资产管理事项。 4、按揭担保 截至报告期末， 本公司控股子公司佛山市瑞丰投资有限公司、 广西天誉房地产开发有限公司向银行为购房客户已发放的抵押贷款提供的累计滚存按揭担保余额为 1.86 亿元。该担保是商品房承购人在其未办理完所购房产的相关产权手续前， 该控股子公司为其所提供的阶段性担保，其所购买的房产作为直接抵押物，基本不存在担保风险或风险相对较小。 （八八）公司或持股公司或持股5以上股东披露的承诺事项以上股东披露的承诺事项 1、公司控股股东承诺事项履行情况： 2006年7月，公司正式启动股权分置改革工作。2006年7月14日，公司公布股权分置改革方案,2006年10月11日公司根据与投资者沟通协商情况对股权分置改革方案进行调整并公告。2006 年12月12日，公司2006年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议表决通过了公司股权分置改革的相关议案，并于2007年1月8日在证券时报、绿景地产股份有限公司二绿景地产股份有限公司二 O O 一一 O O 年年度报告年年度报告 27 中国证券报及巨潮资讯网（http:/www.cninfo.com.cn）刊登了绿景地产股份有限公司股权分置改革实施公告，2007年1月10日公司股权分置改革方案正式实施完毕，公司股票恢复交易。 对于其所持有的股份，公司控股股东广州市天誉房地产开发有限公司承诺： （1）自公司股权分置改革方案实施后的第一个交易日起三十六个月内，不通过深圳证券交易所挂牌出售所持有的原非流通股股份； （2）在上述（1）项所述的三十六个月锁定期之后的十二个月之内，所持股份通过深圳证券交易所挂牌减持的价格不低于5.51元（在本次股权分置改革说明书公告日至股票减持日期间，若公司发生分红、派息、公积金转增股本、配股、增发等情况，将对此价格进行相应调整）。 公司控股股东已经履行了上述第（1）项承诺，其所持限售股份已于2010年1月19日上市流通，上述第（2）项承诺正在履行中。 2、公司持股5以上的原非流通股股东报告期内承诺事项的履行情况： 报告期内，没有持股5以上的原非流通股股东承诺履行事项。 （九九）聘任会计师事务所情况）聘任会计师事务所情况 1、报告期内，经公司 2009 年度股东大会审议通过，公司继续聘任中准会计师事务所有限公司为公司 2010 年度审计机构。 中准会计师事务所有限公司为公司提供审计服务的连续年限为四年。 （十十）报告期内，）报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控制公司及其董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控制人未发生受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责人未发生受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选及深圳任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选及深圳证券交易所公开谴责的情形。证券交易所公开谴责的情形。 （十一十一）报告期内，公司严格按照公司法 、 深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引 、 关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定和公司信息披露管理制度等有关规定，及时、充分、详尽的开展信息披露工作。 报告期内接待调研及采访的有关情况 接待时间 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2010 年 01 月 01 日-2010 年 12 月 31 日 电话沟通 公众投资者 生产经营情况，未提供资料 2010年5月28日， 公司财务总监、 董秘参加了由广东证监局、 广东上市公司协会组织 “广东上市公司集体宣传日暨全国投资者接待日”活动，在线回答投资者的提问。 绿景地产股份有限公司二绿景地产股份有限公司二 O O 一一 O O 年年度报告年年度报告 28 报告期内，没有投资者到公司进行现场调研、采访等情况。 （十二）其他重大事项（十二）其他重大事项 公司正在进行重大资产重组。本次重大资产重组包括资产出售及发行股份购买资产两部分：公司拟向公司第一大股东广州市天誉房地产开发有限公司(以下简称“广州天誉”)出售如下股权： （1）广州市花都绿景房地产开发有限公司90%股权；（2）佛山市瑞丰投资有限公司66.25%股权；（3）恒大地产广州有限公司80%股权；（4）广州市恒远物业管理有限公司30%股权；（5）广西天誉房地产开发有限公司100%股权；（6）广西桂林永福美景地产开发有限公司100%股权；（7）广西桂林永福绿景工业园投资有限公司100%股权。上述拟出售资产在评估基准日（2010年7月31日）的评估值为人民币34,376.05万元。广州市天誉房地产开发有限公司以现金支付对价。同时，本公司向海航置业控股（集团）有限公司、海航酒店控股集团有限公司发行股份购买其持有型物业资产，具体包括海南海航国际酒店管理有限公司100%股权、广州市城建天誉房地产开发有限公司100%股权、北京燕京饭店有限责任公司45%股权，上述3家公司股权交易价格为151,287.63万元，新增股份的发行价格为本公司第八届董事会第八次会议决议公告日（2010年4月1日） 前20个交易日公司股票均价， 即10.77元/股， 新增股份为140,471,337股 （最终发行数量以中国证监会核准的股份数为准） 。本次交易完成后，绿景地产将出售全部正常经营的子公司股权及相关业务，专注于经营高端酒店、写字楼；受托经营管理酒店、品牌输出及服务咨询。 2010年9月29日，公司刊登了绿景地产股份有限公司重大资产出售、发行股份购买资产暨关联交易报告书 ；2010年10月14日，经公司2010年第四次临时股东大会审议通过了重组相关事宜， 并于2010年10月15日刊登了股东大会决议公告。 受国家房地产宏观调控政策影响， 涉及房地产行业的再融资和重大资产重组活动、 涉及房地产行业的上市公司再融资和重大资产重组活动均受到了较严格的限制，截止目前，公司重大资产重组工作仍进展缓慢，仍处在办理重组材料上报中国证券监督管理委员会阶段， 中国证券监督管理委员会尚未接收公司重组材料。 第十节第十节 财务报告财务报告 本公司 2010年度财务报表经中准会计师事务所有限公司审计并出具了标准无保留意见的审计报告，报告编号为中准审字（2011）5013 号。 绿景地产股份有限公司二绿景地产股份有限公司二 O O 一一 O O 年年度报告年年度报告 29 （一）（一）审审 计计 报报 告告 绿景地产绿景地产股份有限公司全体股东：股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的绿景地产股份有限公司（以下简称绿景地产）财务报表，包括2010 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2010 年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表、所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是绿景地产管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见三、审计意见 我们认为， 绿景地产财务报表已经按照企业会计准则的规定编制， 在所有重大方面公允反映了绿景地产 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和现金流量。 中准会计师事务所有限公司 中国注册会计师：谭道义 中国注册会计师：符策坚 中国北京 二一一年三月十四日 绿景地产股份有限公司二绿景地产股份有限公司二 O O 一一 O O 年年度报告年年度报告 30 （二）财务报表（二）财务报表 合并资产负债表合并资产负债表 编制单位：绿景地产股份有限公司 2010 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 项 目 附注 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 5.1 186,226,147.85 65,765,613.90 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 5.2 727,981.63 5,203,051.83 预付款项 5.3 11,755,072.13 17,328,193.50 应收利息 应收股利 其他应收款 5.4 4,324,994.77 6,685,928.04 买入返售金融资产 存货 5.5 573,905,210.29 417,556,162.38 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 776,939,406.67 512,538,949.65 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 5.6 投资性房地产 固定资产 5.7 36,355,746.57 37,461,466.67 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 5.8 1,034,538.35 2,698,501.23 递延所得税资产 5.9 12,166,949.43 12,438,702.82 其他非流动资产 非流动资产合计 49,557,234.35 52,598,670.72 资产总计 826,496,641.02 565,137,620.37 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 绿景地产股份有限公司二绿景地产股份有限公司二 O O 一一 O O 年年度报告年年度报告 31 合并资产负债表合并资产负债表 编制单位：绿景地产股份有限公司 2010 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 5.11 80,738,467.09 90,483,307.26 预收款项 5.12 418,446,557.00 8,933,851.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 5.13 683,574.66 682,902.16 应交税费 5.14 25,908,514.89 48,848,752.62 应付利息 5.15 38,115.00 应付股利 5.16 8,516.69 8,516.69 其他应付款 5.17 19,417,738.18 45,685,174.54 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 545,203,368.51 194,680,619.27 非流动负债： 长期借款 5.18 21,000,000.00 应付债券 5.19 274,040.00 274,040.00 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 274,040.00 21,274,040.00 负债合计 545,477,408.51 215,954,659.27 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 5.20 184,819,607.00 184,819,607.00 资本公积 5.21 22,795,561.50 22,795,561.50 减：库存股 盈余公积 5.22 6,885,074.86 6,885,074.86 一般风险准备 未分配利润 5.23 9,441,785.51 58,874,197.37 归属于母公司所有者权益合计 223,942,028.87 273,374,440.73 少数股东权益 57,077,203.64 75,808,520.37 所有者权益合计 281,019,232.51 349,182,961.10 负债和所有者权益总计 826,496,641.02 565,137,620.37 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 绿景地产股份有限公司二绿景地产股份有限公司二 O O 一一 O O 年年度报告年年度报告 32 合合 并并 利利 润润 表表 编制单位：绿景地产股份有限公司 2010 年度 金额单位：人民币元 项 目 附注 本年发生额 上年发生额 一、营业总收入 71,198,100.03 459,147,401.00 其中：营业收入 5.24 71,198,100.03 459,147,401.00 利息收入 手续费及佣金收入 二、营业总成本 111,952,522.02 435,233,380.57 其中：营业成本 5.24 43,560,318.48 351,305,949.76 利息支出 手续费及佣金支出 营业税金及附加 5.25 3,952,977.22 37,402,219.57 销售费用 5.26 18,466,170.43 10,570,969.17 管理费用 5.27 44,823,399.17 36,211,816.72 财务费用 5.28 29,824.56 -241,417.79 资产减值损失 5.29 1,119,832.16 -16,156.86 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“”号填列） -40,754,421.99 23,914,020.43 加：营业外收入 5.30 592,404.06 24,894,559.58 减：营业外支出 5.31 1,459,779.92 1,806,684.20 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） -41,621,797.85 47,001,895.81 减：所得税费用 5.32 7,387,192.30 12,299,644.51 五、净利润（净亏损以“”号填列） -49,008,990.15 34,702,251.30 归属于母公司所有者的净利润 -49,432,411.86 32,514,070.56 少数股东损益 423,421.71 2,188,180.74 六、每股收益： （一）基本每股收益 13.2 -0.2675 0.1759 （二）稀释每股收益 13.2 -0.2675 0.1759 七、其他综合收益 八、综合收益总额 -49,008,990.15 34,702,251.30 归属于母公司所有者的综合收益总额 -49,432,411.86 32,514,070.56 归属于少数股东的综合收益总额 423,421.71 2,188,180.74 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 绿景地产股份有限公司二绿景地产股份有限公司二 O O 一一 O O 年年度报告年年度报告 33 合并现金流量表合并现金流量表 编制单位：绿景地产股份有限公司 2010 年度 金额单位：人民币元 项 目 附注 本年发生额 上年发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 485,446,006.02 321,307,879.92 收到的税费返还 694,462.40 0.00 收到其他与经营活动有关的现金 5.35 30,092,462.86 153,852,563.49 经营活动现金流入小计 516,232,931.28 475,160,443.41 购买商品、接受劳务支付的现金 223,859,861.69 203,757,044.78 支付给职工以及为职工支付的现金 15,216,842.41 13,530,387.58 支付的各项税费 37,186,037.36 85,671,498.56 支付其他与经营活动有关的现金 5.35 71,604,198.33 85,345,785.37 经营活动现金流出小计 347,866,939.79 388,304,716.29 经营活动产生的现金流量净额 168,365,991.49 86,855,727.12 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 484,870.00 472,615.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 484,870.00 472,615.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,427,270.22 3,160,834.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,427,270.22 3,160,834.00 投资活动产生的现金流量净额 -2,942,400.22 -2,688,219.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 114,000,000.00 34,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 114,000,000.00 34,000,000.00 偿还债务支付的现金 135,000,000.00 128,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 23,479,862.32 3,394,642.50 支付其他与筹资活动有关的现金 483,195.00 筹资活动现金流出小计 158,963,057.32 131,394,642.50 筹资活动产生的现金流量净额 -44,963,057.32 -97,394,642.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 120,460,533.95 -13,227,134.38 加：期初现金及现金等价物余额 65,765,613.90 78,992,748.28 六、期末现金及现金等价物余额 186,226,147.85 65,765,613.90 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 绿景地产股份有限公司二绿景地产股份有限公司二 O O 一一 O O 年年度报告年年度报告 34 合并所有者权益变动表合并所有者权益变动表 编制单位：绿景地产股份有限公司 2010 年度 金额单位：人民币元 项 目 本年发生额 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 合计 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 一、上年年末余额 184,819,607.00 22,795,561.50 6,885,074.86 58,874,197.37 75,808,520.37 349,182,961.10 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 184,819,607.00 22,795,561.50 6,885,074.86 58,874,197.37 75,808,520.37 349,182,961.10 三、本年增减变动金额（减少以“”号填列） -49,432,411.86 -18,731,316.73 -68,163,728.59 （一）净利润 -49,432,411.86 423,421.71 -49,008,990.15 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 -49,432,411.86 423,421.71 -49,008,990.15 （三）所有者投入和减少资本 1所有者投入资本 2股份支付计入所有者权益的金额 3其他 （四）利润分配 -19,154,738.44 -19,154,738.44 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -19,154,738.44 -19,154,738.44 4其他 （五）所有者权益内部结转 1 资本公积转增资本 （或股本） 2 盈余公积转增资本 （或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 四、本年年末余额 184,819,607.00 22,795,561.50 6,885,074.86 9,441,785.51 57,077,203.64 281,019,232.51 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 绿景地产股份有限公司二绿景地产股份有限公司二 O O 一一 O O 年年度报告年年度报告 35 合并所有者权益变动表合并所有者权益变动表 编制单位：绿景地产股份有限公司 2010 年度 金额单位：人民币元 项 目 上年发生额 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 合计 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 一、上年年末余额 184,819,607.00 22,795,561.50 6,885,074.86 26,360,126.81 73,620,339.63 314,480,709.80 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 184,819,607.00 22,795,561.50 6,885,074.86 26,360,126.81 73,620,339.63 314,480,709.80 三、本年增减变动金额（减少以“”号填列） 32,514,070.56 2,188,180.74 34,702,251.30 （一）净利润 32,514,070.56 2,188,180.74 34,702,251.30 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 32,514,070.56 2,188,180.74 34,702,251.30 （三）所有者投入和减少资本 1所有者投入资本 2 股份支付计入所有者权益的金额 3其他 （四）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （五）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 四、本年年末余额 184,819,607.00 22,795,561.50 6,885,074.86 58,874,197.37 75,808,520.37 349,182,961.10 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 绿景地产股份有限公司二绿景地产股份有限公司二 O O 一一 O O 年年度报告年年度报告 36 资产负债表资产负债表 编制单位：绿景地产股份有限公司 2010 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 项 目 附注 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 1,857,892.71 565,997.79 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 12.1 45,287.18 69,243,235.53 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,903,179.89 69,809,233.32 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 12.2 243,842,634.70 243,842,634.70 投资性房地产 固定资产 2,108,106.86 2,466,685.56 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 22,665.05 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 245,950,741.56 246,331,985.31 资产总计 247,853,921.45 316,141,218.63 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 绿景地产股份有限公司二绿景地产股份有限公司二 O O 一一 O O 年年度报告年年度报告 37 资产负债表资产负债表 编制单位： 绿景地产股份有限公司 2010 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 项 目 附注 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 11,755,507.25 11,755,507.25 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 31,210.70 30,356.36 应付利息 应付股利 8,516.69 8,516.69 其他应付款 43,989,530.14 338,817,262.81 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 55,784,764.78 350,611,643.11 非流动负债： 长期借款 应付债券 274,040.00 274,040.00 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 274,040.00 274,040.00 负债合计 56,058,804.78 350,885,683.11 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 184,819,607.00 184,819,607.00 资本公积 17,906,886.34 17,906,886.34 减：库存股 专项储备 盈余公积 6,885,074.86 6,885,074.86 一般风险准备 未分配利润 -17,816,451.53 -244,356,032.68 所有者权益合计 191,795,116.67 -34,744,464.48 负债和所有者权益总计 247,853,921.45 316,141,218.63 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 绿景地产股份有限公司二绿景地产股份有限公司二 O O 一一 O O 年年度报告年年度报告 38 利利 润润 表表 编制单位：绿景地产股份有限公司 2010 年度 金额单位：人民币元 项 目 附注 本年发生额 上年发生额 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 13,204,542.50 6,747,832.33 财务费用 -3,103.12 -580.79 资产减值损失 -3,912,336.30 -807,388.62 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 236,426,039.10 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“”号填列） 227,136,936.02 -5,939,862.92 加：营业外收入 202,990.13 1,125.00 减：营业外支出 800,345.00 10,050.00 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 226,539,581.15 -5,948,787.92 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“”号填列） 226,539,581.15 -5,948,787.92 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 226,539,581.15 -5,948,787.92 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 绿景地产股份有限公司二绿景地产股份有限公司二 O O 一一 O O 年年度报告年年度报告 39 现金流量表现金流量表 编制单位：绿景地产股份有限公司 2010 年度 金额单位：人民币元 项 目 附注 本年发生额 上年发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 134,054,781.01 325,525,631.61 经营活动现金流入小计 134,054,781.01 325,525,631.61 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,931,582.12 2,583,218.15 支付的各项税费 533,241.73 14,949,448.92 支付其他与经营活动有关的现金 364,724,101.34 287,973,306.18 经营活动现金流出小计 369,188,925.19 305,505,973.25 经营活动产生的现金流量净额 -235,134,144.18 20,019,658.36 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 236,426,039.10 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,125.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 236,426,039.10 1,125.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 20,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 20,000,000.00 投资活动产生的现金流量净额 236,426,039.10 -19,998,875.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,291,894.92 20,783.36 加：期初现金及现金等价物余额 565,997.79 545,214.43 六、期末现金及现金等价物余额 1,857,892.71 565,997.79 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 绿景地产股份有限公司二绿景地产股份有限公司二 O O 一一 O O 年年度报告年年度报告 40 所有者权益变动表所有者权益变动表 编制单位：绿景地产股份有限公司 2010 年度 金额单位：人民币元 项 目 本年发生额 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 184,819,607.00 17,906,886.34 6,885,074.86 -244,356,032.68 -34,744,464.48 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 184,819,607.00 17,906,886.34 6,885,074.86 -244,356,032.68 -34,744,464.48 三、本年增减变动金额（减少以“”号填列） 226,539,581.15 226,539,581.15 （一）净利润 226,539,581.15 226,539,581.15 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 226,539,581.15 226,539,581.15 （三）所有者投入和减少资本 1所有者投入资本 2股份支付计入所有者权益的金额 3其他 （四）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （五）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 四、本年年末余额 184,819,607.00 17,906,886.34 6,885,074.86 -17,816,451.53 191,795,116.67 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 绿景地产股份有限公司二绿景地产股份有限公司二 O O 一一 O O 年年度报告年年度报告 41 所有者权益变动表所有者权益变动表 编制单位：绿景地产股份有限公司 2010 年度 金额单位：人民币元 项 目 上年发生额 股本 资本公积 减： 库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 184,819,607.00 17,906,886.34 6,885,074.86 -238,407,244.76 -28,795,676.56 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 184,819,607.00 17,906,886.34 6,885,074.86 -238,407,244.76 -28,795,676.56 三、 本年增减变动金额 （减少以“”号填列） -5,948,787.92 -5,948,787.92 （一）净利润 -5,948,787.92 -5,948,787.92 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 -5,948,787.92 -5,948,787.92 （三）所有者投入和减少资本 1所有者投入资本 2 股份支付计入所有者权益的金额 3其他 （四）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （五）所有者权益内部结转 1 资本公积转增资本 （或股本） 2 盈余公积转增资本 （或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 四、本年年末余额 184,819,607.00 17,906,886.34 6,885,074.86 -244,356,032.68 -34,744,464.48 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 绿景地产股份有限公司二绿景地产股份有限公司二 O O 一一 O O 年年度报告年年度报告 42 绿景地产绿景地产股份有限公司股份有限公司 财务报表附注财务报表附注 2010 年年 12 月月 31 日日 金额单位：人民币元 附注附注 1 1、公司基本情况、公司基本情况 1.1 历史沿革 绿景地产股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”，曾用名：海南新能源股份有限公司、恒大地产股份有限公司）。本公司系于 1991 年 5 月经海南省人民政府办公厅琼府函（1991）38 号文批准，在海口新能源有限公司基础上改组设立的股份有限公司。1991 年 5 月 23 日经中国人民银行海南省分行批准，向社会公众发行人民币普通股 14,154,298 股，1992 年至 1995 年期间，本公司通过利润转增股本、配售股票以及资本公积转增股本、债转股等方式，共增加股本94,276,190.00 元，截止 2006 年 12 月 31 日，本公司股本总额为 155,668,513.00 元。2007 年 1 月 9 日，股权分置改革方案实施完毕后，总股本由股改前 155,668,513 股增加为 184,819,607 股。本公司 1989年 9 月 18 日在海南省工商行政管理局登记注册成立， 2005 年 9 月 4 日从海南省海口市迁至广东省广州市，并在广东省工商行政管理局变更登记注册。2007 年 10 月 19 日变更登记注册，注册号：440000000006561；注册地址：广州市天河区林和中路 136 号天誉花园二期四楼 D 区。2010 年 5 月20 日，经广东省工商行政管理局核准，公司注册地址由“广州市天河区林和中路 136 号天誉花园二期四楼 D 区”变更为“广州市天河区林和中路 8 号海航大厦 35 楼 05 单元。法定代表人：余斌。 截至 2010 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 184,819,607 股，公司注册资本为 184,819,607元。 本公司实际控制人为余斌。 1.2 行业性质及经营范围 本公司属房地产行业。经营范围：房地产开发经营，室内外装饰装修工程，花木园林工程设计，旅游项目开发，高新科技产业开发，工农业项目开发，交通项目开发。 附注附注 2 2、会计政策、会计估计和前期差错、会计政策、会计估计和前期差错 2.1 财务报表的编制基础 绿景地产股份有限公司二绿景地产股份有限公司二 O O 一一 O O 年年度报告年年度报告 43 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则基本准则和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2.2 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、现金流量和股东权益变动等有关信息。 2.3 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 2.4 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 2.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 2.5.1 同一控制下企业合并的会计处理方法： 公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 2.5.2 非同一控制下企业合并的会计处理方法： 合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 2.6 合并财务报表的编制方法 2.6.1 合并财务报表编制方法 合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的企业会计准则第 33 号合并财务报表执行。公司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围，公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据，按照权益法对子公司的长期股权投资调整后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。 绿景地产股份有限公司二绿景地产股份有限公司二 O O 一一 O O 年年度报告年年度报告 44 子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。 2.7 现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期） 、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 2.8 外币业务和外币报表折算 2.8.1 外币业务核算方法： 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外， 均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。 2.8.2 外币财务报表折算的会计处理方法： 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。 在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 2.9 金融工具 2.9.1 金融工具的分类、确认依据和计量方法 A、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债， 包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债； 持有至到期投资； 应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。 B、金融工具的确认和计量方法 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）绿景地产股份有限公司二绿景地产股份有限公司二 O O 一一 O O 年年度报告年年度报告 45 作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。 处置时， 其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益， 同时调整公允价值变动损益。 (2)持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入， 计入投资收益。 实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3)应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权， 以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4)可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。 年末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积） 。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 (5)其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 2.9.2 金融资产转移的确认依据和计量方法 绿景地产股份有限公司二绿景地产股份有限公司二 O O 一一 O O 年年度报告年年度报告 46 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： (1)所转移金融资产的账面价值； (2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： (1)终止确认部分的账面价值； (2)终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 2.9.3 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 (1)存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值； (2)不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值； (3)初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 2.9.4 金融资产的减值准备 (1)可供出售金融资产的减值准备： 年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 (2)持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 2.10 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 2.10.1 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 绿景地产股份有限公司二绿景地产股份有限公司二 O O 一一 O O 年年度报告年年度报告 47 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 单项金额重大的应收款项是指单项应收款项账面余额 500万元以上且占年末应收款项余额 10%以上（含 10%）部分。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，以账龄为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准备。 2.10.2 账龄分析法 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 6% 6% 12 年 7% 7% 23 年 8% 8% 3 年以上 10% 10% 对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。 对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其实际损失率，采用个别认定法计提相应的坏账准备。 2.10.3 单项金额不重大但单项计提减值准备的的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 单项金额不重大的应收款项坏账准备的确认标准 单项金额不重大的应收款项是指除单项金额重大的应收款项以外的应收款项。 单项金额不重大的应收款项坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，以账龄为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准备。 2.11 存货核算方法 2.11.1 存货分类为开发产品、开发成本、原材料、库存商品和低值易耗品等。 2.11.2 开发用土地：本公司购置开发用土地的支出，先在预付账款项下归集反映；在本公司实质控制该地，且符合无形资产确认标准时，按全额确认为无形资产，并按预计尚可使用年限平均分期摊销；自房地产项目开工日起按摊余净值转入项目开发成本。 2.11.3 公共配套设施费按受益各开发项目及可售建筑面积分摊计入各项目成本。 2.11.4 开发成本在支出实际发生时，按开发项目归集。开发项目竣工验收后，将该项目全部开发成本（含应分摊支出）转入开发产品。 2.11.5 质量保证金根据合同规定之金额计入完工开发产品成本同时计入其他应付款， 待保证期过后再支付。 2.11.6 存货盘存采用永续盘存法， 各类存货的购入与入库按实际成本计价； 开发产品的发出成本按个别认定法计价；原材料、库存商品的发出成本按加权平均法计价；低值易耗品在领用时一次摊销。 2.11.7 资产负债表日， 存货按照成本与可变现净值孰低法计量。 存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益，提取金额按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确绿景地产股份有限公司二绿景地产股份有限公司二 O O 一一 O O 年年度报告年年度报告 48 定。若以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。 2.12 长期股权投资 2.12.1 投资成本确定 (1)企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。 (2)其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 2.12.2 后续计量及损益确认方法 公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的， 投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的投资成本；投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 成本法下公司确认投资收益， 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失， 冲减长期应收项目等的账面价值。 最后，绿景地产股份有限公司二绿景地产股份有限公司二 O O 一一 O O 年年度报告年年度报告 49 经过上述处理， 按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的， 按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积） 。 2.12.3 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 2.12.4 长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法 成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。 成本法核算的除上述长期股权投资外的， 如果其长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位净资产等情形时考虑减值， 长期股权投资减值准备按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额计提。 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 2.13 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。 对按照成本模式计量的投资性房地产出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。 2.14 固定资产 绿景地产股份有限公司二绿景地产股份有限公司二 O O 一一 O O 年年度报告年年度报告 50 2.14.1 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.14.2 固定资产的分类 固定资产分类为：房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输设备、其他设备。 2.14.3 固定资产的初始计量 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 2.14.4 固定资产折旧计提方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下： 类 别 预计经济使用年限 年折旧率 房屋及建筑物 2040 年 2.25%4.5% 机器设备 8 年 11.25% 运输工具 8 年 11.25% 其它设备 58 年 18%11.25% 当某项固定资产计提减值准备以后，按照该项资产账面价值及尚可使用年限重新计算折旧率和折旧额。 2.14.5 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值） 。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产资产为基础估计其可收回金额。 2.15 在建工程 2.15.1 在建工程类别 绿景地产股份有限公司二绿景地产股份有限公司二 O O 一一 O O 年年度报告年年度报告 51 在建工程系指各项固定资产购建、扩建、安装工程所发生的实际支出，与购建固定资产有关的借款费用在固定资产尚未达到预定可使用状态之前计入工程成本。 2.15.2 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出， 作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 2.15.3 在建工程的减值测试方法及减值准备计提方法 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 2.16 借款费用 2.16.1 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用， 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2)借款费用已经发生； (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借绿景地产股份有限公司二绿景地产股份有限公司二 O O 一一 O O 年年度报告年年度报告 52 款费用停止资本化。 2.16.2 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 2.16.3 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 2.17 无形资产 2.17.1 无形资产的计价方法 无形资产按成本进行初始计量； 2.17.2 无形资产使用寿命及摊销 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期期限内按直线法摊销。 2.17.3 无形资产减值测试方法和减值准备计提方法 无形资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值） 。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 2.18 长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 2.19 维修基金和质量保证金核算办法 绿景地产股份有限公司二绿景地产股份有限公司二 O O 一一 O O 年年度报告年年度报告 53 根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。 质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。 2.20 收入确认原则 2.20.1 开发产品销售收入 销售合同已经签订，合同约定的开发产品移交条件已经达到，本公司已将开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对开发产品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入和销售成本能够可靠地计量时，确认为营业收入的实现。 2.20.2 出租开发产品收入：按合同、协议约定的承租方付租日期和金额确认为营业收入的实现。 2.20.3 物业管理收入：公司已提供物业管理服务，与物业管理相关的经济利益能够流入企业，与物业管理服务的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。 2.20.4 商品销售收入：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的凭据，与销售该商品的有关成本能可靠地计量，确认营业收入的实现。 2.20.5 劳务收入：提供的劳务在同一年度开始并完成的，在完成劳务时确认营业收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在劳务收入和成本能够可靠估计，与交易相关的价款能够流入本公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，按完工项目百分比法，确认劳务收入。 2.20.6 让渡资产使用权收入：利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2.21 政府补助 2.21.1 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2.21.2 政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 2.21.3 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿以前的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 2.22 企业所得税的会计处理方法与递延所得税资产或负债确认依据企业所得税的会计处理方法与递延所得税资产或负债确认依据 2.22.1 本公司企业所得税会计处理方法采用资产负债表债务法。 绿景地产股份有限公司二绿景地产股份有限公司二 O O 一一 O O 年年度报告年年度报告 54 2.22.2 递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日， 有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 附注附注 3、税项、税项 税 种 税 率 计税依据 营业税 5% 营业收入 城建税 5%、7% 营业税 教育费附加 3% 营业税 企业所得税 22%、25% 应纳税所得额 土地增值税 预征率 1%、2%、2.5%、3%、4%及超率累进税率 营业收入及房地产销售收入-扣除项目金额 注：1、根据国务院国发200739 号的有关规定：自 2008 年 1 月 1 日起，原享受低税率优惠政策的企业，在新税法施行后 5 年内逐步过渡到法定税率。其中：享受企业所得税 15%税率的企业，2008 年按 18%税率执行，2009 年按 20%税率执行，2010 年按 22%税率执行，2011 年按 24%税率执行，2012 年按 25%税率执行。 2、根据广州市地方税务局穗地税函(2007)277 号文件，房地产开发项目竣工决算前，土地增值税暂按普通住宅营业收入的 1%、其他商品房营业收入的 2%预缴，按清算口径扣除预缴金额预提。根据广东省地方税务局转发国家税务总局关于加强土地增值税征管工作的通知 （粤地税发2010105 号）规定，对广州市土地增值税预征率调整为：普通住宅 2，非普通住宅 3，别墅 4；写字楼（办公用房）2，商业营业用房和车位 4。此次调整执行时间自 2010 年 7 月 1日起至 2011 年 6 月 30 日止（税款所属时期） 。 关于调整我市房地产开发项目土地增值税预征率的通知 （穗地税发2007277 号） 、 广州市地方税务局关于印发广州市房地产开发企业土地增值税征收管理试行办法的通知 （穗地税发2005106 号）第四条第一款同时停止执行。 绿景地产股份有限公司二绿景地产股份有限公司二 O O 一一 O O 年年度报告年年度报告 55 3、顺德誉晖花园项目根据国税发顺德誉晖花园项目根据国税发201053 规定，对于房地产公司开发销售房产，普通住宅按规定，对于房地产公司开发销售房产，普通住宅按2%、非普通住宅商铺等按、非普通住宅商铺等按 2.5%税率预征土地增值税，别墅按税率预征土地增值税，别墅按 3%税率预征土地增值税。税率预征土地增值税。 4、广西江南花园项目根据南宁市地方税务局桂地税字 201058 号、桂地税发201065 号规定，房地产开发项目竣工决算前，土地增值税暂按普通住宅营业收入的 1%、其他商品房产营业收入 3%预缴，按清算口径扣除预缴金额预提。 附注附注 4、企业合并及合并财务报表企业合并及合并财务报表 4.1 子公司情况 4.1.1 通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本（RMB） 经营范围 海南欣融贸易有限公司 控股子公司 海南海口市 贸易 1,000,000.00 装饰材料、金属材料及产品等的销售 广州市花都绿景房地产开有限公司 控股子公司 广东广州市 房地产 80,000,000.00 房地产开发、经营 广州市恒远物业管理有限公司 全资子公司 广东广州市 服务 600,000.00 物业管理 恒大地产广州有限公司 全资子公司 广东广州市 房地产 50,000,000.00 房地产开发、经营 广西桂林永福绿景工业园投资有限公司 全资子公司 广西永福县 投资 10,000,000.00 能源、基础设施、房地产开发等项目的投资 广西桂林永福美景地产开发有限公司 全资子公司 广西永福县 房地产 10,000,000.00 房地产开发、经营 （续上表） 子公司全称 年末实际 出资额 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 持股比例(%) 表决权比例(%) 是否合并报表 海南欣融贸易有限公司 950,000.00 95% 95% 合并 广州市花都绿景房地产开有限公司 72,000,000.00 90% 90% 合并 广州市恒远物业管理有限公司 600,000.00 直接 30%间接 70% 直接 30%间接 70% 合并 恒大地产广州有限公司 50,000,000.00 直接 80%间接 20% 直接 80%间接 20% 合并 广西桂林永福绿景工业园投资有限公司 10,000,000.00 100% 100% 合并 广西桂林永福美景地产开发有限公司 10,000,000.00 100% 100% 合并 4.1.2 通过同一控制下的企业合并取得的子公司 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本（RMB） 经营范围 广西天誉房地产开发有限公司 全资子公司 广西南宁市 房地产 30,000,000.00 房地产开发 （续上表） 子公司全称 年末实际出资额 实质上构成对子公司净持股 表决权 是否合并 绿景地产股份有限公司二绿景地产股份有限公司二 O O 一一 O O 年年度报告年年度报告 56 投资的其他项目余额 比例(%) 比例(%) 报表 广西天誉房地产开发有限公司 30,000,000.00 100% 100% 合并 4.1.3 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本（RMB） 经营范围 佛山市瑞丰投资有限公司 控股子公司 广东佛山市 房地产 130,000,000.00 房地产开发、经营 （续上表） 子公司全称 年末实际出资额 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 持股比例(%) 表决权比例(%) 是否合并报表 佛山市瑞丰投资有限公司 86,125,000.00 66.25% 66.25% 合并 4.1.4 少数股东权益和少数股东损益 子公司名称 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本年亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额 海南欣融贸易有限公司 1,952.98 广州市花都绿景房地产开有限公司 15,315,029.02 佛山市瑞丰投资有限公司 41,760,221.64 合 计 57,077,203.64 4.2 合并范围的说明 本年合并范围未发生变化 附注附注 5、合并财务报表主要项目注释、合并财务报表主要项目注释 5.1 货币资金 5.1.1 货币资金明细情况 项 目 币种 年末数 年初数 原 币 汇率 折合人民币 原 币 汇率 折合人民币 现 金 RMB 151,097.68 1.00 151,097.68 181,289.11 1.00 181,289.11 小 计 151,097.68 151,097.68 181,289.11 181,289.11 银行存款 RMB 186,075,050.17 1.00 186,075,050.17 65,584,324.79 1.00 65,584,324.79 小 计 186,075,050.17 186,075,050.17 65,584,324.79 65,584,324.79 合 计 186,226,147.85 186,226,147.85 65,765,613.90 65,765,613.90 5.1.2 年末无因抵押、冻结等限制变现或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。 5.2 应收账款 5.2.1 应收账款按种类分类 绿景地产股份有限公司二绿景地产股份有限公司二 O O 一一 O O 年年度报告年年度报告 57 类 别 年末数 年初数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 比例% 账面余额 占总额比例(%) 坏账准备 比例% 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 774,448.54 99.24 46,466.91 6.00 5,535,413.86 100.00 332,362.03 6.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 5,930.00 0.76 5,930.00 100.00 合 计 780,378.54 100.00 52,396.91 6.71 5,535,413.86 100.00 332,362.03 6.00 5.2.2 单项金额重大的应收款项是指单项应收款项账面余额 500 万元以上且占年末应收款项余额 10%以上（含 10%）部分。 5.2.3 组合中按账龄分析计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末数 年初数 金 额 占总额的 比例(%) 坏账准备 金 额 占总额的 比例(%) 坏账准备 1 年以内 774,448.54 100.00 46,466.91 5,529,483.86 99.89 331,769.03 1-2 年 2-3 年 3 年以上 5,930.00 0.11 593.00 合 计 774,448.54 100.00 46,466.91 5,535,413.86 100.00 332,362.03 5.2.4 年末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 5.2.5 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款计提情况： 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由 广东省电信公司售楼款 5,930.00 5,930.00 100.00 账龄长,难以收回 5.2.6 年末应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况。 5.2.7 年末应收账款中无应收关联方款项。 5.2.8 年末应收账款欠款金额前 5 名 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 A 非关联方 460,000.00 1 年以内 B 非关联方 245,555.54 1 年以内 C 非关联方 68,893.00 1 年以内 D 非关联方 5,930.00 3 年以上 合 计 780,378.54 5.3 预付款项 5.3.1 预付款项按账龄分类 绿景地产股份有限公司二绿景地产股份有限公司二 O O 一一 O O 年年度报告年年度报告 58 账 龄 年末数 年初数 金 额 比 例(%) 金 额 比 例(%) 1 年以内 11,755,072.13 100.00 1,275,008.09 7.36 1-2 年 12,988,447.87 74.96 2-3 年 580,725.31 3.35 3 年以上 2,484,012.23 14.33 合 计 11,755,072.13 100.00 17,328,193.50 100.00 5.3.2 年末预付款项前五名欠款单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因 广东电白二建工程有限公司 非关联方 10,000,000.00 1 年以内 期后已结算 顺德区北滘镇三桂村民委员会 非关联方 700,000.00 1 年以内 期后已结算 钦州市建筑工程公司 非关联方 605,000.00 1 年以内 预付工程进度款 广东电网公司佛山顺德供电局 非关联方 245,649.47 1 年以内 预付施工电费 佛山市顺德区江口自来水有限公司 非关联方 64,656.00 1 年以内 预付施工水费 合 计 11,615,305.47 5.3.3 年末预付款项中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况。 5.4 其他应收款其他应收款 5.4.1 其他应收款按种类分类 类 别 年末数 年初数 账面余额 占总额的 比例(%) 坏账准备 比例% 账面余额 占总额的比例(%) 坏账准备 比例% 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 48,851,306.33 76.12 48,851,306.33 100.00 48,851,306.33 75.00 48,851,306.33 100.00 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 4,630,419.33 7.22 305,424.56 6.60 7,223,867.63 11.09 537,939.59 7.45 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 10,691,925.60 16.66 10,691,925.60 100.00 9,059,613.29 13.91 9,059,613.29 100.00 合 计 64,173,651.26 100.00 59,848,656.49 93.26 65,134,787.25 100.00 58,448,859.21 89.74 5.4.2 其他应收款按账龄分类 账 龄 年末数 年初数 金 额 占总额的比例(%) 坏账准备 金 额 占总额的比例(%) 坏账准备 1 年以内 1,714,026.85 37.02 103,172.20 4,454,835.41 61.67 269,651.20 12 年 2,749,792.57 59.39 192,485.48 115,370.00 1.60 7,900.90 23 年 112,590.00 2.43 9,007.19 12,785.33 0.18 480.51 绿景地产股份有限公司二绿景地产股份有限公司二 O O 一一 O O 年年度报告年年度报告 59 3 年以上 54,009.91 1.16 759.69 2,640,876.89 36.55 259,906.98 合 计 4,630,419.33 100.00 305,424.56 7,223,867.63 100.00 537,939.59 5.4.3 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款计提情况： 其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由 海南海证实业公司 38,463,339.71 38,463,339.71 100 账龄长,难以收回 海南南林农场 10,387,966.62 10,387,966.62 100 账龄长,难以收回 小 计 48,851,306.33 48,851,306.33 100 5.4.4 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款计提情况： 其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由 广州超丰贸易有限公司 4,237,113.29 4,237,113.29 100 账龄长,难以收回 万宁县财政局 1,426,000.00 1,426,000.00 100 账龄长,难以收回 中国迅达电梯有限公司 350,000.00 350,000.00 100 账龄长,难以收回 肖家明 260,000.00 260,000.00 100 账龄长,难以收回 孔祥清 250,000.00 250,000.00 100 账龄长,难以收回 长春市财政局(于慧明) 50,000.00 50,000.00 100 账龄长,难以收回 其他 4,118,812.31 4,118,812.31 100 账龄长,难以收回 小 计 10,691,925.60 10,691,925.60 100 5.4.5 本年转回或收回情况 其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计提坏账准备金额 转回或收回金额 万宁三锚企业公司 债权债务互抵 账龄长难以收回 643,000.00 643,000.00 5.4.6 年末其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况 5.4.7 年末其他应收款中欠款金额前五名 单位名称 与本公司关系 欠款金额 年限 占其他应收款总额的比例（%） 海南海证实业公司 非关联方 38,463,339.71 3 年以上 59.94 海南南林农场 非关联方 10,387,966.62 3 年以上 16.19 广州超丰贸易有限公司 非关联方 4,237,113.29 3 年以上 6.60 万宁县财政局 非关联方 1,426,000.00 3 年以上 2.22 南宁市建筑安装工程劳动保险费管理办公室 非关联方 856,036.00 1 年以内 1.33 合 计 55,370,455.62 86.28 5.4.8 年末其他应收款中无应收关联方款项。 5.5 存货及存货跌价准备 5.5.1 存货分类 绿景地产股份有限公司二绿景地产股份有限公司二 O O 一一 O O 年年度报告年年度报告 60 项 目 年末数 年初数 金 额 跌价准备 净 额 金 额 跌价准备 净 额 开发成本 405,384,378.29 405,384,378.29 321,428,840.54 321,428,840.54 开发产品 168,242,209.50 168,242,209.50 95,907,131.01 95,907,131.01 原材料 278,622.50 278,622.50 220,190.83 220,190.83 合 计 573,905,210.29 573,905,210.29 417,556,162.38 417,556,162.38 5.5.2 开发成本分项列示如下 项目名称 开工开工时间时间 预计竣工时间 预计总投 资(万元) 年末余额 年初余额 金碧御水山庄大拇指别墅 2008.9 2010.10 11,000 108,136,807.04 誉晖花园 2008.6 2011.07 35,000 325,033,663.48 163,108,940.47 天誉江南花园项目 2008.4 2011.05 12,000 80,350,714.81 48,333,023.03 桂林永福县项目苏桥镇狮子口水库 1,850,070.00 合 计 405,384,378.29 321,428,840.54 5.5.3 开发产品分项列示如下 项目名称 竣工时间 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 金碧御水山庄首一期别墅 2002.12 1,077,936.08 1,077,936.08 金碧御水山庄 H 区别墅 2004.5 1,138,881.45 1,138,881.45 金碧御水山庄 G 区洋房 2006.4 296,494.62 296,494.62 金碧御水山庄 E 区二期洋房 2009.6 60,174,060.83 42,839,971.54 17,334,089.29 绿景东山华庭 2008.6 33,219,758.03 33,219,758.03 金碧御水山庄大拇指别墅 2010.10 115,175,050.03 115,175,050.03 合 计 95,907,131.01 115,175,050.03 42,839,971.54 168,242,209.50 5.5.4 存货跌价准备 年末存货不存在应计提存货跌价准备的情形 5.5.5 2010 年度存货资本化借款费用金额为 4,287,008.88 元，资本化率为 4.68%。 5.6 长期股权投资 5.6.1 长期股权投资分类 项 目 年末数 年初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 1、成本法核算的长期股权投资 2,907,899.27 2,907,899.27 2,907,899.27 2,907,899.27 2、权益法核算的长期股权投资 合 计 2,907,899.27 2,907,899.27 2,907,899.27 2,907,899.27 5.6.2 长期股权投资情况 被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 年末余额 海南机场股份有限公司 成本法 377,806.00 377,806.00 377,806.00 绿景地产股份有限公司二绿景地产股份有限公司二 O O 一一 O O 年年度报告年年度报告 61 中国海南改革发展研究院 成本法 1,530,093.27 1,530,093.27 1,530,093.27 山大生命科学风险创业基金 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 合 计 2,907,899.27 2,907,899.27 2,907,899.27 续表： 被投资单位 在被投资单位持股比例(%) 在被投资单位表决权比例(%) 在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明 减值准备 本年计提减值准备 本年现金红利 海南机场股份有限公司 0.26% 0.26% 377,806.00 中国海南改革发展研究院 3.00% 3.00% 1,530,093.27 山大生命科学风险创业基金 0.00% 1,000,000.00 合 计 2,907,899.27 5.7 固定资产原价及累计折旧 5.7.1 固定资产情况 类 别 年初数账面余额 本年增加 本年减少 年末数账面余额 一、账面原值合计 49,642,147.02 5,181,613.89 9,014,807.00 45,808,953.91 房屋建筑物 29,595,185.96 29,595,185.96 机器设备 809,497.39 9,280.00 818,777.39 电子设备 795,673.10 61,053.00 33,760.00 822,966.10 运输设备 13,296,724.88 5,087,580.89 8,782,042.00 9,602,263.77 办公设备 1,636,305.69 23,700.00 199,005.00 1,461,000.69 家私类 328,760.00 328,760.00 陈列装饰品 3,180,000.00 3,180,000.00 本年新增 本年计提 二、累计折旧合计 12,180,680.35 2,771,685.88 5,499,158.89 9,453,207.34 房屋建筑物 3,481,875.36 666,600.48 4,148,475.84 机器设备 468,926.40 89,748.72 558,675.12 电子设备 682,540.08 27,589.16 30,722.20 679,407.04 运输设备 5,706,578.08 1,427,998.39 5,290,427.87 1,844,148.60 办公设备 1,034,366.29 146,539.09 178,008.82 1,002,896.56 家私类 90,894.14 55,460.04 146,354.18 陈列装饰品 715,500.00 357,750.00 1,073,250.00 三、固定资产账面净值合计 37,461,466.67 36,355,746.57 房屋建筑物 26,113,310.60 25,446,710.12 机器设备 340,570.99 260,102.27 电子设备 113,133.02 143,559.06 运输设备 7,590,146.80 7,758,115.17 办公设备 601,939.40 458,104.13 家私类 237,865.86 182,405.82 绿景地产股份有限公司二绿景地产股份有限公司二 O O 一一 O O 年年度报告年年度报告 62 陈列装饰品 2,464,500.00 2,106,750.00 四、减值准备合计 房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 办公设备 家私类 陈列装饰品 五、固定资产账面价值合计 37,461,466.67 36,355,746.57 房屋建筑物 26,113,310.60 25,446,710.12 机器设备 340,570.99 260,102.27 电子设备 113,133.02 143,559.06 运输设备 7,590,146.80 7,758,115.17 办公设备 601,939.40 458,104.13 家私类 237,865.86 182,405.82 陈列装饰品 2,464,500.00 2,106,750.00 其中：本年折旧额为 2,771,685.88 元。 5.7.2 年末无抵押或担保的固定资产。 5.7.3 年末无融资租入的固定资产。 5.8 长期待摊费用 种 类 年初数 本年增加 本年摊销 年末数 办公楼装修 2,607,211.49 1,146,230.12 2,731,349.30 1,022,092.31 软件及其他 91,289.74 78,843.70 12,446.04 合 计 2,698,501.23 1,146,230.12 2,810,193.00 1,034,538.35 5.9 递延所得税资产 5.9.1 已确认的递延所得税资产 项 目 年末数 年初数 应收款项坏账准备 8,382.50 81,298.25 预提土地增值税 2,203,277.50 11,910,712.02 预收售房款 9,955,289.43 446,692.55 合 计 12,166,949.43 12,438,702.82 5.9.2 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异金额 项 目 暂时性差异金额 应收款项坏账准备暂时性差异金额 33,530.00 预提土地增值税暂时性差异金额 8,813,110.00 绿景地产股份有限公司二绿景地产股份有限公司二 O O 一一 O O 年年度报告年年度报告 63 预收售房款暂时性差异金额 39,821,157.72 合 计 48,667,797.72 5.10 资产减值准备 项 目 年初账面余额 本年计提额 本年减少额 年末账面余额 转回 转销 小计 一、坏账准备 58,781,221.24 2,048,727.28 928,895.12 928,895.12 59,901,053.40 二、存货跌价准备 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 2,907,899.27 2,907,899.27 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中： 成熟生产性生物资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合 计 61,689,120.51 2,048,727.28 928,895.12 928,895.12 62,808,952.67 5.11 应付账款 5.11.1 应付账款情况 项 目 年末数 年初数 应付账款 80,738,467.09 90,483,307.26 5.11.2 年末应付账款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位的款项情况。 5.11.3 年末无应付关联方款项情况。 5.11.4 年末账龄超过一年的大额应付账款 单位名称 金 额 未支付原因 海军海口房地产管理 5,866,522.32 未支付 海南银地物业发展有限公司 2,169,719.57 未支付 广州市住宅建设发展公司 2,072,585.31 未支付 海南新安房地产有限公司 1,311,500.00 未支付 茂名市电白建筑工程总公司 498,833.53 结算金额待支付 合 计 11,919,160.73 绿景地产股份有限公司二绿景地产股份有限公司二 O O 一一 O O 年年度报告年年度报告 64 5.12 预收款项 5.12.1 预收款项情况 项 目 年末数 年初数 预售房款 418,446,557.00 8,933,851.00 合 计 418,446,557.00 8,933,851.00 5.12.2 年末预收款项无持本公司 5以上（含 5）表决权股份的股东单位的款项情况。 5.12.3 年末无账龄超过一年的大额预收款项。 5.12.4 年末无预收关联方款项。 5.13 应付职工薪酬 5.13.1 应付职工薪酬 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 14,375,853.78 14,375,853.78 二、职工福利费 484,827.04 484,827.04 三、社会保险费 1,343,273.20 1,342,600.70 672.50 四、住房公积金 680,358.00 680,358.00 五、工会经费和职工教育经费 682,902.16 682,902.16 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补偿 393,937.69 393,937.69 八、其 他 其中：以现金结算的股份支付 合 计 682,902.16 17,278,249.71 17,277,577.21 683,574.66 注：年末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。 5.14 应交税费 税 种 年末数 年初数 营业税 -18,532,639.64 75,942.74 城市维护建设税 -1,297,284.78 5,316.00 企业所得税 2,166,200.68 -2,388,918.68 个人所得税 45,131.27 55,322.56 印花税 27,014.61 1,436.21 教育费附加 -620,037.34 2,278.53 土地增值税 43,759,212.42 50,785,275.79 防洪费 54,057.03 5,238.83 土地使用税 306,860.64 306,860.64 合 计 25,908,514.89 48,848,752.62 注：年末土地增值税主要系预提的土地增值税。 绿景地产股份有限公司二绿景地产股份有限公司二 O O 一一 O O 年年度报告年年度报告 65 5.15 应付利息 项 目 年末数 年初数 长期贷款利息 38,115.00 合 计 38,115.00 5.16 应付股利 投资者 年末数 年初数 个人股 8,516.69 8,516.69 合 计 8,516.69 8,516.69 5.17 其他应付款 5.17.1 其他应付款情况 账 龄 年末数 年初数 1 年以内 9,559,374.22 24,723,067.80 1-2 年 349,905.24 1,813,079.04 2-3 年 1,161,432.44 4,743,066.43 3 年以上 8,347,026.28 14,405,961.27 合 计 19,417,738.18 45,685,174.54 5.17.2 年末其他应付款中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 5.17.3 年末其他应付款中无应付关联往来款项。 5.17.4 年末金额较大的其他应付款 单位名称 年末余额 性质或内容 海南万宁三锚企业公司 2,521,247.00 未支付往来款 5.18 长期借款长期借款 5.18.1 长期借款分类 项 目 年末数 年初数 质押借款 抵押借款 21,000,000.00 信用借款 保证借款 合 计 21,000,000.00 注：注：2010 年年 5 月月 17 日归还交通银行广西壮族自治区分行银行借款日归还交通银行广西壮族自治区分行银行借款 2,100 万元。万元。 5.19 应付债券 债券名称 单位面值 发行 日期 债券期限 发行金额 年初应付利息 本年应计利息 本年已付利息 年末应付利息 年末余额 三年期企业债券 210,900.00 1991.8 3 年 30,000,000.00 63,140.00 63,140.00 274,040.00 合 计 63,140.00 63,140.00 274,040.00 绿景地产股份有限公司二绿景地产股份有限公司二 O O 一一 O O 年年度报告年年度报告 66 5.20 股本 本次变动前 本次变动增减(，) 本次变动后 数 量 比例(%) 发行 新股 送股 公积金转股 其他 小计 数 量 比例(%) 一、未上市流通份 二、有限售条件股份 50,322,531 27.23 -48,832,056 -48,832,056 1,490,475 0.81 1.国家持股 2.国有法人持股 3.其他内资持股 50,322,531 27.23 -48,832,056 -48,832,056 1,490,475 0.81 其中： 境内法人持股 50,322,056 27.23 -48,832,056 -48,832,056 1,490,000 0.81 境内自然人持股 475 475 4.外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 三、无限售条件股份 134,497,076 72.77 48,832,056 48,832,056 183,329,132 99.19 1.人民币普通股 134,497,076 72.77 48,832,056 48,832,056 183,329,132 99.19 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 四、股份总数 184,819,607 100.00 184,819,607 100.00 注 1： 股本变动情况说明： 原非流通股东广州市天誉房地产开发有限公司、 深圳市宽天下投资有限公司持有的本公司有限售条件流通股48,832,056股，承诺期限届满，已于2010 年1月19日上市流通。 注2：本公司控股股东广州市天誉房地产开发有限公司已将其持有的本公司股份进行了质押，并已于 2010 年 9 月 29 日在中国证券登记结算有限责任公司办理了股权质押登记手续， 广州天誉共持有本公司股份41,864,466股，占公司股份总数的 22.65%，其中已质押的股份数量合计为 41,864,466 股，占其所持有的本公司股份的100%。 5.21 资本公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 其他资本公积 22,795,561.50 22,795,561.50 合 计 22,795,561.50 22,795,561.50 5.22 盈余公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 绿景地产股份有限公司二绿景地产股份有限公司二 O O 一一 O O 年年度报告年年度报告 67 法定盈余公积 6,885,074.86 6,885,074.86 任意盈余公积 合 计 6,885,074.86 6,885,074.86 5.23 未分配利润 项 目 本年发生额 上年发生额 调整前 年初未分配利润 58,874,197.37 26,360,126.81 调整 年初未分配利润(调增，调减) 调整后 年初未分配利润 58,874,197.37 26,360,126.81 加：本年净利润 -49,432,411.86 32,514,070.56 其他转入 减：提取法定盈余公积 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 9,441,785.51 58,874,197.37 5.24 营业收入及营业成本 5.24.1 营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 主营业务 其他业务 小 计 主营业务 其他业务 小 计 营业收入 71,038,100.03 160,000.00 71,198,100.03 457,449,235.38 1,698,165.62 459,147,401.00 营业成本 43,560,197.06 121.42 43,560,318.48 346,804,306.66 4,501,643.10 351,305,949.76 5.24.2 主营业务（分产品） 项 目 主营业务收入 主营业务成本 本年发生额 上年发生额 本年发生额 上年发生额 房地产销售收入 58,098,403.00 447,968,435.00 42,839,971.54 346,215,745.93 物业管理及其他收入 12,939,697.03 9,480,800.38 720,225.52 588,560.73 小 计 71,038,100.03 457,449,235.38 43,560,197.06 346,804,306.66 5.24.3 主营业务（分地区） 项 目 主营业务收入 主营业务成本 本年发生额 上年发生额 本年发生额 上年发生额 广州地区 71,038,100.03 457,449,235.38 43,560,197.06 346,804,306.66 小 计 71,038,100.03 457,449,235.38 43,560,197.06 346,804,306.66 绿景地产股份有限公司二绿景地产股份有限公司二 O O 一一 O O 年年度报告年年度报告 68 5.24.4 公司本年前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) A 1,294,487.00 1.82 B 1,100,000.00 1.54 C 1,099,999.00 1.54 D 1,077,524.00 1.51 E 837,349.00 1.18 合 计 5,409,359.00 7.59 5.25 营业税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 计缴标准 营业税 3,593,615.62 22,931,323.91 见附注 3 城建税 251,553.11 1,605,192.67 见附注 3 教育费附加 107,808.49 687,939.73 见附注 3 土地增值税 12,177,763.26 见附注 3 合 计 3,952,977.22 37,402,219.57 5.26 销售费用销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 广告费 5,686,871.64 2,278,736.20 代理费 3,576,480.17 3,283,732.76 屋村巴士费用 2,688,971.64 290,433.80 员工工资 1,863,339.46 1,188,489.29 办公费 1,677,501.18 1,435,616.04 促销费 545,831.24 947,185.77 其他 2,427,175.10 1,146,775.31 合 计 18,466,170.43 10,570,969.17 注 1：销售费用本年数比上年数增加 74.69%，主要系子公司佛山市瑞丰投资有限公司和广西天誉房地产开发有限公司本年度开始预售楼增加销售费用所致。 注 2：屋村巴士费用 2009 年度在营业成本-其他业务成本反映。 5.27 管理费用管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 工资 10,813,527.89 9,775,397.54 中介机构费 6,580,655.00 1,869,097.00 社会保险费及福利 3,386,525.56 3,423,897.25 租赁费 3,314,362.33 4,929,029.20 办公费 2,855,463.40 2,618,478.34 折旧费用 2,765,662.01 2,846,978.76 绿景地产股份有限公司二绿景地产股份有限公司二 O O 一一 O O 年年度报告年年度报告 69 长期待摊费用摊销 2,732,159.30 2,434,528.88 项目前期开发费 1,850,070.00 交通工具使用费 1,591,119.66 1,120,535.04 绿化保洁费 1,542,660.00 1,455,841.02 业务招待费 1,321,869.61 902,378.52 税费 1,127,712.73 1,519,004.06 会务费 532,708.54 9,020.00 差旅费 512,108.61 359,356.89 董事会费 313,400.00 527,900.00 诉讼费 285,717.00 其他 3,297,677.53 2,420,374.22 合 计 44,823,399.17 36,211,816.72 5.28 财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 减：利息收入 413,606.45 384,122.77 手续费及其他 443,431.01 142,704.98 合 计 29,824.56 -241,417.79 5.29 资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 1、坏账损失 1,119,832.16 -16,156.86 2、存货跌价损失 3、可供出售金融资产减值损失 4、持有至到期投资减值损失 5、长期股权投资减值损失 6、投资性房地产减值损失 7、固定资产减值损失 8、工程物资减值损失 9、在建工程减值损失 10、生产性生物资产减值损失 11、油气资产减值损失 12、无形资产减值损失 13、商誉减值损失 14、其 他 合 计 1,119,832.16 -16,156.86 5.30 营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额 绿景地产股份有限公司二绿景地产股份有限公司二 O O 一一 O O 年年度报告年年度报告 70 1、非流动资产处置利得合计 5,220.00 33,403.75 5,220.00 其中：固定资产处置利得 5,220.00 33,403.75 5,220.00 无形资产处置利得 2、定金及转名费收入 114,973.32 155,000.00 114,973.32 3、政府补偿收入 24,545,000.00 4、其他 472,210.74 161,155.83 472,210.74 合 计 592,404.06 24,894,559.58 592,404.06 5.31 营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额 1、非流动资产处置损失合计 442,701.22 367,592.04 442,701.22 其中：固定资产处置损失 442,701.22 367,592.04 442,701.22 无形资产处置损失 2、税金 30,727.10 1,368,978.99 30,727.10 3、捐赠支出 100,000.00 100,000.00 3、其他 886,351.60 70,113.17 886,351.60 合 计 1,459,779.92 1,806,684.20 1,459,779.92 5.32 所得税费用 项 目 本年发生额 上年发生额 本年所得税费用 7,115,438.91 5,691,043.78 递延所得税费用 271,753.39 6,608,600.73 合 计 7,387,192.30 12,299,644.51 5.33 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 5.33.1 基本每股收益 (1)基本每股收益 =P S= P （S0 S1 Si Mi M0 Sj Mj M0Sk） =-49,432,411.86 184,819,607.00= -0.2675 元/股 (2)基本每股收益（扣除非经常性损益） P S= P （S0 S1 Si Mi M0 Sj Mj M0Sk） = -49,203,541.76 184,819,607.00=-0.2662 元/股 其中： P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为年初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期年末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期年末的月份数。 绿景地产股份有限公司二绿景地产股份有限公司二 O O 一一 O O 年年度报告年年度报告 71 5.33.2 稀释每股收益 (1)稀释每股收益 P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息转换费用） （1-所得税率）/（S0 S1 Si Mi M0 Sj Mj M0Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） =-49,432,411.86 184,819,607.00= -0.2675 元/股 (2)稀释每股收益（扣除非经常性损益） P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息转换费用） （1-所得税率）/（S0 S1 Si Mi M0 Sj Mj M0Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） =-49,203,541.76 184,819,607.00=-0.2662 元/股 稀释每股收益=P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息转换费用）（1-所得税率）/（S0 S1 Si Mi M0 Sj Mj M0Sk+认股权证、 股份期权、 可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 5.34 其他综合收益 项 目 本年发生额 上年发生额 1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小 计 2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小 计 3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 减：现金流量套期工具产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 转为被套期项目初始确认金额的调整 小 计 4.外币财务报表折算差额 减：处置境外经营当期转入损益的净额 小 计 5.其他 绿景地产股份有限公司二绿景地产股份有限公司二 O O 一一 O O 年年度报告年年度报告 72 减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 小 计 合 计 5.35 现金流量表项目附注 5.35.1 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 收到往来款 28,849,167.12 收到存款利息收入 596,848.68 收到其他 646,447.06 合 计 30,092,462.86 5.35.2 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 支付往来款 32,441,653.12 支付银行手续费 284,688.81 支付其他费用 38,877,856.40 合 计 71,604,198.33 5.36 现金流量表补充资料 5.36.1 现金流量表补充资料 补充资料 本年发生额 上年发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 归属于母公司所有者的净利润 -49,432,411.86 32,514,070.56 少数股东损益 423,421.71 2,188,180.74 加：资产减值准备 1,119,832.16 -16,156.86 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,771,685.88 2,890,624.52 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 2,810,193.00 2,734,949.92 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“”号填列) -4,875.00 334,188.29 固定资产报废损失(收益以“”号填列) 442,356.22 公允价值变动损失(收益以“”号填列) 财务费用(收益以“”号填列) 投资损失(收益以“”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“”号填列) 271,753.39 6,608,600.73 递延所得税负债增加(减少以“”号填列) 存货的减少(增加以“”号填列) -151,848,005.93 133,215,594.10 经营性应收项目的减少(增加以“”号填列) 11,289,292.68 80,379,380.95 绿景地产股份有限公司二绿景地产股份有限公司二 O O 一一 O O 年年度报告年年度报告 73 经营性应付项目的增加(减少以“”号填列) 350,522,749.24 -173,993,705.83 其 他 经营活动产生的现金流量净额 168,365,991.49 86,855,727.12 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 186,226,147.85 65,765,613.90 减：现金的年初余额 65,765,613.90 78,992,748.28 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 120,460,533.95 -13,227,134.38 5.36.2 现金和现金等价物的构成 项 目 年末数 年初数 一、现金 186,226,147.85 65,765,613.90 其中：库存现金 151,097.68 181,289.11 可随时用于支付的银行存款 186,075,050.17 65,584,324.79 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 186,226,147.85 65,765,613.90 附注附注 6、年末无资产证券化业务的会计处理、年末无资产证券化业务的会计处理 附注附注 7、关联方及关联交易、关联方及关联交易 7.1 本公司的母公司情况 母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本（RMB 万元） 母公司对本公司的持股比例 母公司对本公司的表决权比例 本公司最终控制方 组织机构代码 广州市天誉房地产开发有限公司 母公司 有限责任公司 广州市天河区天河林和中路136、146号六层K室 文小兵 房地产 8,000 22.65% 22.65% 余斌 63320517X 7.2 本公司的子公司情况 绿景地产股份有限公司二绿景地产股份有限公司二 O O 一一 O O 年年度报告年年度报告 74 子公司情况详见本附注 4.1。 7.3 本公司的合营和联营企业情况 联营企业情况详见本附注 5.6.2 7.4 本公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 组织机构代码 广西南宁大坤矿业有限公司 同一母公司 77389414-9 宾阳县大坤矿业有限公司 受同一实际控制人控制 69024511-9 广州市丰嘉企业发展有限公司 受同一实际控制人控制 61868920-9 Sharp Bright International Limited 受同一实际控制人控制 Grand Cosmos Holdings Limited 受同一实际控制人控制 Skyfame Realty (Holdings) Limited 受同一实际控制人控制 Graceful China Limited 受同一实际控制人控制 广州市誉悦咨询服务有限公司 受同一实际控制人控制 Skyfame Management Services Limited 受同一实际控制人控制 Winprofit Investments Limited 受同一实际控制人控制 广州誉浚咨询服务有限公司 受同一实际控制人控制 77839688-6 贵州誉浚房地产开发有限公司 受同一实际控制人控制 67070260-X Chain Up Limited 受同一实际控制人控制 Sky Honest Investments Corp. 受同一实际控制人控制 Nicco Limited 受同一实际控制人控制 Yaubond Limited 受同一实际控制人控制 Fine Luck Group Limited 受同一实际控制人控制 Smartford Limited 受同一实际控制人控制 Bright Able Developments Limited 受同一实际控制人控制 Loyal Way (China) Group Limited 受同一实际控制人控制 Fortunate Start Investments Limited 受同一实际控制人控制 Ace Billion Investments Limited 受同一实际控制人控制 Guangzhou Zhoutouzui Development Limited 受同一实际控制人控制 广州市誉城房地产开发有限公司 受同一实际控制人控制 74598632-9 Long World Trading Limited 受同一实际控制人控制 Trenco Holdings Limited 受同一实际控制人控制 广州市创誉房地产开发有限公司 受同一实际控制人控制 70836408-8 Great Elegant Investment Limited 受同一实际控制人控制 Red Empire Limited 受同一实际控制人控制 Allright Investments Limited 受同一实际控制人控制 Yue Tian Development Limited 受同一实际控制人控制 7.5 关联方交易情况 绿景地产股份有限公司二绿景地产股份有限公司二 O O 一一 O O 年年度报告年年度报告 75 存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司， 其相互间交易及母子公司交易已作抵销。 7.5.1 购买商品、提供和接受劳务的关联交易购买商品、提供和接受劳务的关联交易 本年度无购买商品、提供和接受劳务的关联交易。 7.5.2 关键管理人员薪酬 姓 名 本年发生额 上年发生额 曹永胜 184,050.00 刘 宇 330,800.00 252,050.00 司小平 145,500.00 甄雪媚 346,100.00 263,750.00 谢红希 40,000.00 肖成钢 40,000.00 曹伯兰 40,000.00 吴椰军 7,000.00 李乐伟 695,232.00 251,265.00 王 斌 210,250.00 143,722.50 宁双燕 302,782.00 54,805.00 赵常辉 133,760.00 121,350.80 石 磊 380,900.00 283,591.66 刘锦湘 70,000.00 30,000.00 毛炳强 70,000.00 30,000.00 吴英伟 70,000.00 30,000.00 史卫屏 269,640.00 112,343.00 万绍智 319,528.00 114,513.00 合 计 3,198,992.00 2,143,940.96 7.6 关联方应收应付款项 年末无应收应付关联方款项。 附注附注 8、或有事项、或有事项 8.1 本公司之子公司广州市花都绿景房地产开发有限公司与中国工商银行广州芳村支行和中国农业银行广州市花都支行分别签订按揭业务担保合作协议和一手楼组合担保个人住房贷款业务合作协议 ，协议中规定，借款人在抵押商品房未办妥抵押登记期间，该子公司对借款人因借款而产生的债务承担连带保证责任。 8.2 本公司之子公司广西天誉房地产开发有限公司与交通银行广西壮族自治区分行签订 交通绿景地产股份有限公司二绿景地产股份有限公司二 O O 一一 O O 年年度报告年年度报告 76 银行个人住房抵押贷款业务合作协议 ，协议中规定，借款人在抵押商品房未办妥抵押登记期间，该子公司对借款人因借款而产生的债务承担连带保证责任。 因借款人未办妥抵押登记之前的抵押商品房产权归属于本公司， 本公司承担上述连带保证责任的可能性极小。 8.3 本公司之子公司佛山市瑞丰投资有限公司分别与中国农业银行佛山顺德北滘支行、 中国农业银行广州羊城支行签订一手房贷款业务银企合作协议 ，协议中规定，借款人在抵押商品房未办妥抵押登记期间，该子公司对借款人因借款而产生的债务承担连带保证责任。 因借款人未办妥抵押登记之前的抵押商品房产权归属于本公司， 本公司承担上述连带保证责任的可能性极小。 附注附注 9、承诺事项、承诺事项 本公司无应予披露的承诺事项。 附注附注 10、资产负债表日后事项、资产负债表日后事项 本公司无应予披露的资产负债表日后事项。 附注附注 11、其他事项说明、其他事项说明 11.1 2004年8月19日四川省高级人民法院 （以下简称： 四川高院） 就成都熊猫万国商城有限公司 （以下简称：成都熊猫公司）未依照该院于1999年12月29日作出的（1999）川经初字第64号民事调解书履行偿债义务，经本公司申请该院向被执行人下达（2004）川执字第37号民事裁定书 ，裁定冻结被执行人成都熊猫公司的银行账户存款81,000,000.00元人民币或查封、扣押其相同价值的其它财产，并于2004年9月查封成都熊猫万国商城31,907.81平方米房产。2008年7月10日，四川省高级人民法院就此案作出（2004）川执字第37-1号民事裁定书 ，裁定如下：1、继续查封被执行人成都熊猫万国商城有限公司所有的位于成都市青羊区上西顺城街、成房预售字第2798号项下，第8层A座7772.43平方米、B座1342平方米、C 座1428.14平方米及成房预售字第2852号项下，地下夹层21365.24平方米的房产。上述查封房产总计面积为31907.81平方米；2、查封成都熊猫万国商城有限公司所有的位于成都市青羊区上西顺城街、成房预售字第3758号项下房产（具体面积及指向待登记机关分割后确认） 。 2009 年 12 月 8 日，四川省高级人民法院（2009）川民再字第 12 号民事判决书 ，判决如下：对本院（1999）川经初字第 64 号民事调解书所确认的权益调整协议书及其 29 件法律文件中涉及成都市人民政府权益处理的部分内容不予确认，在绿景地产股份有限公司对成都熊猫万国商绿景地产股份有限公司二绿景地产股份有限公司二 O O 一一 O O 年年度报告年年度报告 77 城有限公司的债权数额中扣减本金 4,878.28 万元人民币及其相应利息，其余协议内容仍予以确认。本院原一审民事调解书所确认的诉讼费分担仍予以确认。 2011 年 1 月 11 日，最高人民法院（2010）民二终字第 102 号民事裁定书就本案作出裁定如下：1、撤销四川省高级人民法院（2009）川民再字第 12 号民事判决；2、撤销四川省高级人民法院（2005）川民监字第 1 号民事裁定；3、恢复四川省高级人民法院（1999）川经初字第 64 号民事调解书的执行。本裁定为终审裁定。 11.2 本公司之子公司广西桂林永福美景地产开发有限公司于 2010 年 7 月 9 日与永福县政府、桂林市苏桥经济开发区管理委员会签订解除协议书，双方确认解除 2008 年 6 月 18 日签订的开发建设狮子口水库地块协议书 ，互不追究对方的任何责任。 11.3 本公司（甲方）与广州市天誉房地产开发有限公司（乙方）于 2010 年 3 月 31 日签署重大资产出售框架协议，甲方拟向乙方出售部分房地产开发类的目标资产，同时向海航酒店控股集团有限公司、海航置业控股（集团）有限公司等一致行动人非公开发行股份，用于收购其合法拥有的持有型物业资产。 公司正在办理重组材料上报中国证券监督管理委员会事宜。 附注附注 12、母公司财务报表主要项目注释、母公司财务报表主要项目注释 12.1 其他应收款 12.1.1 其他应收款按种类分类 类 别 年末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金 额 比例(%) 金 额 坏账准备比例比例(%) 金 额 比例(%) 金 额 坏账准备比例比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 48,851,306.33 83.26 48,851,306.33 100.00 48,851,306.33 37.07 48,851,306.33 100.00 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 48,180.83 0.08 2,893.65 6.00 73,870,943.15 56.06 4,627,707.62 6.26 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 9,772,090.96 16.66 9,772,090.96 100.00 9,059,613.29 6.87 9,059,613.29 100.00 合 计 58,671,578.12 100.00 58,626,290.94 99.92 131,781,862.77 100.00 62,538,627.24 47.46 12.1.2 其他应收款按账龄分类 账 龄 年末数 年初数 绿景地产股份有限公司二绿景地产股份有限公司二 O O 一一 O O 年年度报告年年度报告 78 金 额 占总额的比例(%) 坏账准备 金 额 占总额的比例(%) 坏账准备 1 年以内 47,900.83 99.42 2,874.05 59,292,273.28 80.26 3,557,536.41 12 年 280.00 0.58 19.60 12,923,192.20 17.49 904,623.45 23 年 3 年以上 1,655,477.67 2.25 165,547.76 合 计 48,180.83 100.00 2,893.65 73,870,943.15 100.00 4,627,707.62 12.1.3 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款计提情况： 其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由 海南海证实业公司 38,463,339.71 38,463,339.71 100 账龄长,难以收回 海南南林农场 10,387,966.62 10,387,966.62 100 账龄长,难以收回 小 计 48,851,306.33 48,851,306.33 100 12.1.4 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款计提情况： 其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由 广州超丰贸易有限公司 4,237,113.29 4,237,113.29 100 账龄长,难以收回 万宁县财政局 1,426,000.00 1,426,000.00 100 账龄长,难以收回 中国迅达电梯有限公司 350,000.00 350,000.00 100 账龄长,难以收回 肖家明 260,000.00 260,000.00 100 账龄长,难以收回 孔祥清 250,000.00 250,000.00 100 账龄长,难以收回 长春市财政局(于慧明) 50,000.00 50,000.00 100 账龄长,难以收回 其他 3,198,977.67 3,198,977.67 100 账龄长,难以收回 小 计 9,772,090.96 9,772,090.96 100 12.1.5 本年转回或收回情况 其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计提坏账准备金额 转回或收回金额 万宁三锚企业公司 债权债务互抵 账龄长难以收回 643,000.00 643,000.00 12.1.6 本年其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况。 12.1.7 年末其他应收款中欠款金额前五名 单位名称 与本公司关系 欠款金额 年限 占其他应收款总额的比例（%） 海南海证实业公司 非关联方 38,463,339.71 3 年以上 65.56 海南南林农场 非关联方 10,387,966.62 3 年以上 17.71 广州超丰贸易有限公司 非关联方 4,237,113.29 3 年以上 7.22 万宁县财政局 非关联方 1,426,000.00 3 年以上 2.43 中国迅达电梯有限公司 非关联方 350,000.00 3 年以上 0.60 合 计 54,864,419.62 93.52 12.1.8 年末其他应收款中无应收关联方款项。年末其他应收款中无应收关联方款项。 绿景地产股份有限公司二绿景地产股份有限公司二 O O 一一 O O 年年度报告年年度报告 79 12.2 长期股权投资 12.2.1 长期股权投资分类 项 目 年末数 年初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 1、 成本法核算的长期股权投资 246,750,533.97 2,907,899.27 243,842,634.70 246,750,533.97 2,907,899.27 243,842,634.70 2、 权益法核算的长期股权投资 合 计 246,750,533.97 2,907,899.27 243,842,634.70 246,750,533.97 2,907,899.27 243,842,634.70 12.2.2 长期股权投资情况 被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 本年增减变动 年末余额 海南机场股份有限公司 成本法 377,806.00 377,806.00 377,806.00 中国海南改革发展研究院 成本法 1,530,093.27 1,530,093.27 1,530,093.27 山大生命科学风险创业基金 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 海南欣融贸易有限公司 成本法 950,000.00 950,000.00 950,000.00 广州花都绿景房地产开发有限公司 成本法 71,483,064.48 71,483,064.48 71,483,064.48 广州恒远物业管理有限公司 成本法 180,000.00 180,000.00 180,000.00 恒大地产广州有限公司 成本法 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 广西桂林永福绿景工业园投资有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 广西桂林永福美景地产开发有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 佛山市瑞丰投资有限公司 成本法 80,744,936.27 80,744,936.27 80,744,936.27 广西天誉房地产开发有限公司 成本法 30,484,633.95 30,484,633.95 30,484,633.95 合 计 246,750,533.97 246,750,533.97 246,750,533.97 续表： 被投资单位 在被投资单位持股比例(%) 在被投资单位表决权比例(%) 在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明 减值准备 本年计提减值准备 本年现金红利 海南机场股份有限公司 0.26% 0.26% 377,806.00 中国海南改革发展研究院 3.00% 3.00% 1,530,093.27 山大生命科学风险创业基金 0.00% 1,000,000.00 海南欣融贸易有限公司 95% 95% 广州花都绿景房地产开发有限公司 90% 90% 172,392,646.00 广州恒远物业管理有限公司 30% 30% 绿景地产股份有限公司二绿景地产股份有限公司二 O O 一一 O O 年年度报告年年度报告 80 恒大地产广州有限公司 80% 80% 51,709,863.31 广西桂林永福绿景工业园投资有限公司 100% 100% 12,323,529.79 广西桂林永福美景地产开发有限公司 100% 100% 佛山市瑞丰投资有限公司 66.25% 66.25% 广西天誉房地产开发有限公司 100% 100% 合 计 2,907,899.27 236,426,039.10 12.3 现金流量表补充资料 补 充 资 料 本年发生额 上年发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 226,539,581.15 -5,948,787.92 加：资产减值准备 -3,912,336.30 -807,388.62 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 358,233.70 358,595.93 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 22,665.05 30,219.96 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 345.00 -1,125.00 固定资产报废损失 公允价值变动损失（减：收益） 财务费用 投资损失（减：收益） -236,426,039.10 递延所得税资产减少（减：增加） 递延所得税负债增加（减：减少） 存货的减少（减：增加） 经营性应收项目的减少（减：增加） 73,110,284.65 15,599,971.80 经营性应付项目的增加（减：减少） -294,826,878.33 10,788,172.21 其他 经营活动产生的现金流量净额 -235,134,144.18 20,019,658.36 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的年末余额 1,857,892.71 565,997.79 减：现金的期初余额 565,997.79 545,214.43 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,291,894.92 20,783.36 附注附注 13、补充资料、补充资料 绿景地产股份有限公司二绿景地产股份有限公司二 O O 一一 O O 年年度报告年年度报告 81 13.1 本年非经常性损益明细表：本年非经常性损益明细表： 项 目 本年发生额 说明 非流动资产处置损益 -437,481.22 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、 联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 643,000.00 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -429,894.64 其他符合非经常性损益定义的损益项目 合 计 -224,375.86 所得税费用影响额 税后净利润影响数 -228,870.10 少数股东权益影响额（税后） 4,494.24 合 计 -224,375.86 13.2 净资产收益率及年每股收益净资产收益率及年每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -19.88 -0.2675 -0.2675 绿景地产股份有限公司二绿景地产股份有限公司二 O O 一一 O O 年年度报告年年度报告 82 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -19.79 -0.2662 -0.2662 13.3 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 会计科目 年末数 年初数 增减变动额 增减变动率% 变动原因 货币资金 186,226,147.85 65,765,613.90 120,460,533.95 183.17 主要系收到预售楼款所致 应收账款 727,981.63 5,203,051.83 -4,475,070.20 -86.01 收回货款 预付款项 11,755,072.13 17,328,193.50 -5,573,121.37 -32.16 结算支付 其他应收款 4,324,994.77 6,685,928.04 -2,360,933.27 -35.31 主要系计提坏账准备 存货 573,905,210.29 417,556,162.38 156,349,047.91 37.44 开发在建项目所致 长期待摊费用 1,034,538.35 2,698,501.23 -1,663,962.88 -61.66 本年摊销 预收款项 418,446,557.00 8,933,851.00 409,512,706.00 4583.83 誉晖花园、江南花园等预收售楼款 应交税费 25,908,514.89 48,848,752.62 -22,940,237.73 -46.96 主要系预缴营业税及附加 其他应付款 19,417,738.18 45,685,174.54 -26,267,436.36 -57.50 支付 长期借款 21,000,000.00 -21,000,000.00 -100.00 归还 未分配利润 9,441,785.51 58,874,197.37 -49,432,411.86 -83.96 本年亏损所致 营业收入 71,198,100.03 459,147,401.00 -387,949,300.97 -84.49 可确认的销售收入减少 营业成本 43,560,318.48 351,305,949.76 -307,745,631.28 -87.60 营业收入减少 营业税金及附加 3,952,977.22 37,402,219.57 -33,449,242.35 -89.43 营业收入减少 销售费用 18,466,170.43 10,570,969.17 7,895,201.26 74.69 新楼盘预售致销售费用增加 资产减值损失 1,119,832.16 -16,156.86 1,135,989.02 -7031.00 计提资产减值损失 营业外收入 592,404.06 24,894,559.58 -24,302,155.52 -97.62 上年终止合作开发建设福龙工业园 B区协议书政府补偿 24,545,000.00 元 所得税费用 7,387,192.30 12,299,644.51 -4,912,452.21 -39.94 递延所得税费用减少 绿景地产股份有限公司二绿景地产股份有限公司二 O O 一一 O O 年年度报告年年度报告 83 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； （四）公司章程。 绿景地产股份有限公司绿景地产股份有限公司 董事长：董事长： 余斌余斌 二二 O 一一一一年年三月三月十四十四日日