风 险 管 理(第三版),许谨良 编著. 上海:上海财经大学出版,新世纪高校保险学专业系列教材,第一章 风险管理导论,第一节 风险的定义和与风险有关的两个术语 一、关于风险的数种定义 （一）损失机会和损失可能性 （二）损失的不确定性 （三）实际与预期结果的离差 （四）风险是实际结果偏离预期结果 的概率,二、与风险有关的两个术语 （一）损失原因 （二）危险因素 1.物质危险因素（Physical Hazards） 2.道德危险因素（Moral Hazards） 3.心理危险因素（Morale Hazards）,第二节 风险的分类,一、风险的基本分类 （一）经济风险和非经济风险 （二）静态风险和动态风险 （三）重大风险和特定风险 （四） 纯粹风险和投机风险 二、纯粹风险的分类 （一）人身风险 （二）财产风险 （三）责任风险 （四）违约风险,第三节 风险管理概述,一、风险管理的起源和发展 二、风险管理的定义 有关纯粹风险的管理决策，风险管理是应用一般的管理原理去管理一个组织的资源和活动，并以合理的成本尽可能减少意外事故损失和它对组织及其环境的不利影响。,三、风险管理的范围 专职的风险经理的职责范围包括以下内容： （1）识别和衡量风险，决定是否投保。 如果决定投保，则拟定免赔额、保险限额，办理投保和安排索赔事务。如果决定自担风险，则设计自保管理方案。 （2）损失管理工程。设计安全的机械系统的操作程序，以防止或减轻灾害事故造成的财产损失。 （3）安全保卫和防止雇员工伤事故。 （4）雇员福利计划，包括安排和管理雇员团体人身保险。 （5）损失统计资料的记录和分析。,四、风险管理的目标 五、风险管理的程序 （一）制订风险管理计划 1.确定风险管理人员的职责 2.确定风险管理部门的内部组织结构 3.与其他部门合作 （1）会计部门 （2）数据处理部门 （3）法律事务部门 （4）人事部门 （5）生产部门,4.风险管理计划的控制 （1）制订业绩标准。 效果标准。 作业标准。 （2）把实际执行情况与业绩标准加以比较，当实际执行情况与标准发生偏离时，根据其结果来调整标准。 （3）采取纠正措施。 5.编制风险管理方针书 （1）风险管理及其对企业重要性的一般说明。 （2）风险管理部门在企业组织机构中的地位。 （3）报告制度。 （4）风险管理人员的职权和职责。 （5）风险控制和风险筹资方案以及决策的规则。,（二）识别风险 风险管理人员一般要设法识别下列五种类型的潜在损失：（1）财产的物质性损失以及额外费用支出；（2）因财产损失而引起的收入损失和其他营业中断损失以及额外费用支出；（3）因损害他人利益而引起的诉讼导致企业遭受的损失；（4）因欺诈、犯罪和雇员不忠诚行为对企业造成的损失；（5）因企业高级主管人员的死亡和丧失工作能力对企业造成的损失。风险管理人员可以使用保险公司及保险出版机构提供的潜在损失核查清单来识别本企业所面临的各种纯粹风险。此外，还可以使用下列方法识别风险：,1.对企业财产和生产经营进行定期或经常性的实地检查，及时发现事故隐患。 2.使用内容广泛的风险分析征求意见表，收集在生产和经营第一线的人员对损失风险的意见。 3.编制生产和经营的流程图， 分析每个环节中的潜在损失风险。 4.使用财务报表、以往的损失报告和统计资料来识别重大的损失风险。 5.请保险公司、保险代理人和经纪人提供风险评估咨询服务。 （三）衡量风险 损失频率是指一定时期内损失可能发生的次数。损失程度是指每次损失可能的规模，即损失金额的大小。最大可能损失是估计在最不利的情况下可能遭受的最大损失额。最大可信损失则是估计在通常情况下可能遭受的最大损失额。,（四）选择对付风险的方法 对付风险的方法分为两大类：一类是风险控制的措施，如避免风险、损失管理、转移风险； 另一类是风险补偿的筹资措施，对已发生的损失提供资金补偿，如保险和包括自保方式在内的自担风险。对付风险的主要方法有： 1.避免风险 2.损失管理 损失管理计划分为防损计划和减损计划。防损计划旨在减少损失发生频率，或消除损失发生的可能性。减损计划可再分为尽可能减轻损失后果计划和损后救助计划，两者均设法控制和减轻损失程度。 损失管理在技术传统上分为工程管理和人为因素管理两种。,3.非保险方式的转移风险 4.自担风险 专业自保公司( Captive Insurer )一般是由母公司为保险目的而设立和拥有的保险公司，它主要向母公司及其子公司提供保险服务。专业自保公司的主要优点是： （1）减少企业的保险费用。专业自保公司以较商业性保险公司更经济的办法提供保险业务。 （2）容易参加再保险。 （3）企业盈利的一项来源。 （4）税收考虑。,5.保险 企业的保险计划主要分为以下四个方面： （1）选择保险的范围。 风险管理人员还要决定是否使用免赔额及其大小。大多数风险管理计划是自担风险和商业保险相结合。另外一种自担风险的技术是购买超额损失保险。 （2）选择保险人。 （3）保险合同条件谈判。 （4）定期检查保险计划。 下面使用一个简单的例子说明风险管理人员是如何选择适当的对付风险的方法。,表1-1,（五）贯彻和执行风险管理的决策 风险管理人员一般对所选择的对付风险方法有直线职权（Line Authority）,即作为主管可以直接命令，而对管理方面只有参谋职权（Staff Authority）,即作为参谋提供咨询。 （六）检查和评价,第二章 风险管理计划的制定,第一节 制定风险管理计划的目标,损后目标可以被称为“一旦损失发生后的目标”，而损前目标就是“即使损失没有发生也应达到的目标”。 一、损后目标 （一）生存的目标 企业的生存有四个要素。财产、净收入、责任和人员这四类主要损失中的任何一种损失在某种情况下都可能使企业不能生存。,（二）持续经营的目标 生存目标要求无论多么严重的损失都不能使企业永久停业，而持续经营的目标就更进一步要求：不允许损失使企业暂停经营的时间超过合理的时间。对于公共单位，风险管理最重要的目标就是不间断地提供公共服务。 （三）盈利的目标 （四）收益稳定的目标 （五）成长的目标 如果一个企业追求收入的增长，而不仅仅是生存、最低收入或稳定的收入，那么该企业的风险管理成本一般来讲会很高，但同时也会减轻意外损失造成的负担。这类企业将十分重视风险控制和风险转移。,（六）承担社会责任的目标 所有的损后目标都可以用两个标准进行排列。第一个标准是必要性程度，第二个标准是风险管理所消耗的资源。,必要性程度,基本需要,理想需要,所需的资源,大,小,生存的 目标,持续经营的目标,盈利的 目标,收益稳定的目标,承担社会责 任的目标,成长的 目标,图2-1 风险管理损后目标的连续区间,二、损前目标 （一）经济的目标 （二）承受危险的目标 （三）合法的目标 （四）承担社会责任的目标 三、目标之间的矛盾,第二节 规定风险经理的责任 和报告关系,一、风险经理的责任 “风险经理” 是指对风险管理计划负首要责任的人。 风险经理的责任包括以下三种： （一）整体风险管理计划的处理 （二）企业风险的控制 在大多数企业中，风险控制的责任是分散在各个部门内。因为其他的经理可能在各自的领域对风险管理比风险经理更加有经验。,（三）风险筹资的方法 风险筹资可以归纳为风险自留和风险转移两种方法。风险自留方法包括对损失用现有的资金补偿，动用基金制的或非基金制的准备金补偿，借入资金进行补偿，以及依靠专业自保公司进行补偿。风险转移方法包括通过合同转移风险和购买商业保险两种方式。 二、风险经理的报告关系,第三节 组织风险管理计划,一、风险管理部门的内部结构 （一）小型部门,风险管理经理,安全和防损经理,索赔经理,图2-2 小型部门,（二）中型部门,风险管理经理,保险经理,安全和防损经理,索赔经理,保险管理人,安全工程师,工业卫生主管,索赔管理人,图2-3 中型部门,（三）大型部门,风险管理经理,风险管理师,保险经理,安全、健康和防损经理,索赔经理,保卫经理,保险 管理人,一名或 多名保 险办事 员,安全 主管,工业卫 生主管,消防 主管,一名或多 名索赔管 理人,一名或多 名保卫主管,一名或 多名安 全工程 师,一名或 多名工 业卫生 学家,一名或 多名消 防工程 师,图2-4 大型部门,（四）另一种部门结构,风险管理经理,财产保 险经理,责任保 险经理,涉外和运输保险经理,员工福 利经理,财产保 险主管,消防 工程师,责任保 险主管,责任索 赔主管,员工福利主管,图2-5 不承担安全、健康和保卫工作的风险管理部门,二、风险管理部门与其他部门合作,第四节 编制风险管理方针书,编制一份风险管理方针书是一项有效的沟通工具，它还有助于企业整体目标的实现。 一、风险管理方针书的优点 这份文件可以完成以下工作： （1）在企业内部为风险管理职能设定一般目标。 （2）规定风险管理部门的权力和责任关系。 （3）在企业的各分支机构（如地区、分公司或部门）之间，在合理的基础上协调对损失风险的处理。,（4）建立完善的沟通渠道和信息管理系统。 （5）在风险管理部门人员发生变动时保持风险管理计划的连续性和顺利过渡。,二、风险管理方针书的内容 这份简要介绍应包括风险管理部门在整个企业组织中的地位和风险管理报告的说明关系。风险管理方针书中可以包括风险管理部门的内部结构。 风险管理方针书要清楚地写明企业高层领导采取适当的风险控制和风险筹资方案的目标，以及说明对不同的风险管理方案所采取的决策原则。,表2-1 某化学公司风险管理方针书 1基于在出现巨灾损失时保护企业资产或提供财务补偿和支付保护费用的需要，风险管理应成为本公司各项管理中的一个重要组成部分。 2风险管理是在评价原有计划和制定新计划的过程中，通过机会事件出现的可能性，对损失风险进行识别、分析，评价和制定备选方案，并进行决策管理的一门专门学科。在这些管理领域中，本公司将从内部员工和外部咨询人员中物色合格的风险管理专家从事这项业务。 3本公司将运用以下风险管理方案： （1）识别。识别功能是指对经营中所有损失风险进行鉴别、分析和评价。就本公司而言，当有25 000美元以上的损失可能存在时就表示存在此所指的损失风险。,（2）避免。企业对设想的任何损失风险所希望获得的财务回报应大于潜在的损失，或大致相等，本公司在签订合同时应避免产生不匹配的损失风险。对所有新项目都要详细评估，对已经存在的项目也要定期重新评估以决定是否可以避免损失风险。 （3）防损。一旦决定保留或转移风险，而不是避免风险，公司的方针就是在考虑成本的基础上尽可能地使用防损措施。公司的原则是在考虑其他处理损失风险的方案之前，优先使用防损措施。 损失减少的多少首先取决于对所有操作、设备和设施的仔细检查，以识别潜在风险并把它们消除或减少到最低程度。这种检查必须是持续进行的，在设计、建造和经营过程中所有高层管理人员必须参与。这些检查的关键部分是根据改进建议不断地消除隐患。,（4）自留。通常，本公司在下述情况下会自留损失风险； 当每年潜在的损失金额很小，以至于可以用日常营业费用支出处理时。 当损失的可能性（损失频率）非常高或者说损失几乎肯定要发生时；当保险或其他转移方法的费率过高时；当潜在的损失在企业财务承受能力范围之内时；或者当附带的保险服务不能提供时。 当损失发生的可能性非常小，以至于一般谨慎的企业家都不会购买保险时。 当保险不可取得，或者只能以很高的费用取得时。 （5）非保险方式的转移。在所有合同关系中，本公司将把相应的损失风险转移给他方。这就意味着在以合同方式向他方转移损失风险之前，本公司必须考虑受转让方承担损失风险的能力控制风险的能力、以及受转让方的传统和习惯及所在产业。如果受转让方缺乏足够财力应付潜在的损失，受转让方必须购买保险并出具相应的证明。,（6）保险方式的转移。在下述情况下，本公司将购