应收应付新员工培训 用友软件股份有限公司 维护工程师 吴迪 2008年3月18日 单击此处编辑母版标题样式 *2 培训大纲 一、应收应付基本概念介绍 二、简单核算和详细核算区别 三、应付应付常用功能介绍 四、应付应付难点功能介绍 五、常见问题及解决方法 虽然我国人民的健康水平显著提高，但依然面临着心脑血管疾病、恶性肿瘤、糖尿病和慢性呼吸系统疾病等慢性病带来的挑战。那些可防可控的慢性病危险因素，如吸烟、过量饮酒、身体活动不足和膳食不合理等不健康生活方式仍未得到有效控制。 应收应付基本概念介绍 应收、应付款管理系统，通过发票、其它应收应付 单、收款付款单等单据的录入，对企业的往来账款进行 综合管理，及时、准确地提供客户或供应商的往来账款 余额资料，提供各种分析报表，如账龄分析表，周转分 析、欠款分析、坏账分析、回款分析情况分析等，通过 各种分析报表，帮助您合理地进行资金的调配，提高资 金的利用效率。这两个兄弟模块的操作流程和方法基本 一致，我们接下来的讲解使用应收模块作为范例。 虽然我国人民的健康水平显著提高，但依然面临着心脑血管疾病、恶性肿瘤、糖尿病和慢性呼吸系统疾病等慢性病带来的挑战。那些可防可控的慢性病危险因素，如吸烟、过量饮酒、身体活动不足和膳食不合理等不健康生活方式仍未得到有效控制。 应收应付基本概念介绍 应收应付专业术语介绍 发票：是指在购销商品，提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具 、收取的收付款项凭证。 现行税制发票分为普通发票和增值税专用发票 两大类。 专用发票：具有增值税一般纳税人资格的企业都可以到主管国税部门申请领 购增值税发票，并通过防伪税控系统开具.具有增值税一般纳税人资格的 企业可以凭增值税发票抵扣增值税。 普通发票：指增值税专用发票以外的纳税人使用的其他发票。 应收单：应收专用发票、普通发票、其他应收单的总称。 核销：建立收款与应收款的对应关系，监督应收款及时回收，加强往来款项的 管理。 红票对冲：实现某客户的红字应收单与其蓝字应收单、收款单与付款单中间 进行冲抵的操作，便于日后的账龄分析统计。 坏账准备：指企业预期不能收回或无法追回、收回的资金。根据会计谨慎性原 则，对应收账款和其他应收款提取坏账准备，作为资产的抵减项目。 账龄：指公司尚未收回的应收账款的时间长度 ，账龄是在分析应收账款时最 为重要的信息。 单击此处编辑母版标题样式 *5 培训大纲 一、应收应付基本概念介绍 二、简单核算和详细核算区别 三、应收常用功能介绍 四、应收难点功能介绍 五、常见问题及解决方法 虽然我国人民的健康水平显著提高，但依然面临着心脑血管疾病、恶性肿瘤、糖尿病和慢性呼吸系统疾病等慢性病带来的挑战。那些可防可控的慢性病危险因素，如吸烟、过量饮酒、身体活动不足和膳食不合理等不健康生活方式仍未得到有效控制。 简单核算和详细核算区别 系统提供两种应收款 管理模型，用户可以根据 自己企业实际业务情况进 行选择：简单核算、详细 核算。 虽然我国人民的健康水平显著提高，但依然面临着心脑血管疾病、恶性肿瘤、糖尿病和慢性呼吸系统疾病等慢性病带来的挑战。那些可防可控的慢性病危险因素，如吸烟、过量饮酒、身体活动不足和膳食不合理等不健康生活方式仍未得到有效控制。 简单核算和详细核算区别 简单核算流程图 简单核算：应收只完成将销售传递过来的发票生成凭证传递给总账这样的模式。 虽然我国人民的健康水平显著提高，但依然面临着心脑血管疾病、恶性肿瘤、糖尿病和慢性呼吸系统疾病等慢性病带来的挑战。那些可防可控的慢性病危险因素，如吸烟、过量饮酒、身体活动不足和膳食不合理等不健康生活方式仍未得到有效控制。 简单核算和详细核算区别 详细核算流程图 虽然我国人民的健康水平显著提高，但依然面临着心脑血管疾病、恶性肿瘤、糖尿病和慢性呼吸系统疾病等慢性病带来的挑战。那些可防可控的慢性病危险因素，如吸烟、过量饮酒、身体活动不足和膳食不合理等不健康生活方式仍未得到有效控制。 简单核算和详细核算区别 详细核算：应收可以对往来进行详 细的核算、控制、查询、分析。如果 您的销售业务以及应收款核算与管理 业务比较复杂；或者您需要追踪每一 笔业务的应收款、收款等情况；或者 您需要将应收款核算到产品一级；那 么您需要选择详细核算。 注意事项：该选项在系统启用时或 者还没有进行任何业务（包括期初数 据录入）才允许从简单核算改为详细 核算；从详细核算改为简单核算随时 可以进行，但用户要慎重，一旦有数 据，简单核算就改不回详细核算。 单击此处编辑母版标题样式 *10 培训大纲 一、应收应付基本概念介绍 二、简单核算和详细核算区别 三、应收常用功能介绍 四、应收难点功能介绍 五、常见问题及解决方法 单击此处编辑母版标题样式 *11 本章大纲 三、应收常用功能介绍 1.日常单据录入及核销操作 2.各类转账操作 3.制单处理、单据查询 4.选择收款 5.取消操作 虽然我国人民的健康水平显著提高，但依然面临着心脑血管疾病、恶性肿瘤、糖尿病和慢性呼吸系统疾病等慢性病带来的挑战。那些可防可控的慢性病危险因素，如吸烟、过量饮酒、身体活动不足和膳食不合理等不健康生活方式仍未得到有效控制。 3.1应收常用功能介绍日常单据操作 实际业务举例： 本单位销售给A公司一批货物5W元，现销售普通发票已经填制完成 并传送到应收款管理模块，且销售中代A公司支付手续等费用2000元一并 由A公司承担，A公司现已将共欠的5.2W元以支票形式支付。 业务流程说明： 各类应收单、 收付款单、销售发票录入或传到应收款管理模块后 ，需要给这些单据进行之间关联的确定也就是软件中的核销操作。 重点功能说明：核销 核销：建立收款与应收款的对应关系，监督应收款及时回收，加强往 来款项的管理。核销分为手工核销和自动核销两种方式。 手工核销：手工确定收款单与应收单对应关系的工作。通过本功能可 以根据查询条件选择需要核销的单据，然后手工核销，加强了往来款项 核销的灵活性。 自动核销：依据核销规则对多个客户多张单据进行批量核销处理。完 成核销后提交自动核销报告，显示已核销的情况和未核销的原因，加强 了往来款项核销的效率性。 虽然我国人民的健康水平显著提高，但依然面临着心脑血管疾病、恶性肿瘤、糖尿病和慢性呼吸系统疾病等慢性病带来的挑战。那些可防可控的慢性病危险因素，如吸烟、过量饮酒、身体活动不足和膳食不合理等不健康生活方式仍未得到有效控制。 3.1应收常用功能介绍日常单据操作 业务流程详解： a.如果启用销售模块，销售发票由销售模块生成并传递到应收，如果没有 需在应收模块填写5W元销售普通发票，客户为A。 b.填写2000元其他应收单，客户为A。 c.填写5.2w元收款单，结算方式为支票，客户为A。 d.在应收单审核和收款单审核界面分别将发票、应收单、收款单审核。 e.对以上单据进行核销处理操作 操作注意事项： 1.注意应收模块受控科目设置 2.注意表体部分对方科目设置 3.注意初始设置下的基本科目设置 4.审核单据后可以立即生成凭证也可以等到月底集体生成 5.核销可以使用手工核销也可以使用自动核销，效果是一样的 虽然我国人民的健康水平显著提高，但依然面临着心脑血管疾病、恶性肿瘤、糖尿病和慢性呼吸系统疾病等慢性病带来的挑战。那些可防可控的慢性病危险因素，如吸烟、过量饮酒、身体活动不足和膳食不合理等不健康生活方式仍未得到有效控制。 3.2应收常用功能介绍各类转账操作 转账操作:企业经常会发生一些往来账款调整的业务，U8系统提供 的转账功能可以帮助企业实现此类操作，主要功能：应收冲应收、应收 冲应付、预收冲应收、红票对冲功能。 应收冲应收 概念 指将一客户应收款转入另一客户。通过本功能将应收款业务在客商 之间进行转入、转出，实现应收业务的调整，解决应收款业务在不同客 商间入错户或合并户问题。 虽然我国人民的健康水平显著提高，但依然面临着心脑血管疾病、恶性肿瘤、糖尿病和慢性呼吸系统疾病等慢性病带来的挑战。那些可防可控的慢性病危险因素，如吸烟、过量饮酒、身体活动不足和膳食不合理等不健康生活方式仍未得到有效控制。 3.2应收常用功能介绍各类转账操作 实际业务举例： 本单位应收B客户30W元，由于此笔款项发生债权转移，转由C客户承 担欠款。 操作注意事项： 1.应收冲应收可以对货款、其他应收款、预收款等单据进行并账操作。 2.并账单据的每笔转账金小于等于该张单据的余额。 3.应收冲应收在制单处理中属于并账操作 虽然我国人民的健康水平显著提高，但依然面临着心脑血管疾病、恶性肿瘤、糖尿病和慢性呼吸系统疾病等慢性病带来的挑战。那些可防可控的慢性病危险因素，如吸烟、过量饮酒、身体活动不足和膳食不合理等不健康生活方式仍未得到有效控制。 3.2应收常用功能介绍各类转账操作 预收冲应收 概念 处理对同一客户的预收款和应收欠款的转账核销业务。 实际业务举例： 本单位之前预收D客户10W元，现在销售达成应收D客户的10W元销售 普通发票已经传到应收款管理模块，需要使用之前的预收款项冲抵此部 分应收账款。 操作注意事项： 1.预收冲应收如果使用自动转账可以对多个客户批量完成。 2. 每笔转账金小于等于该张单据的余额 3.应收款页签合计转账金额=预收款页签合计转账金额。 虽然我国人民的健康水平显著提高，但依然面临着心脑血管疾病、恶性肿瘤、糖尿病和慢性呼吸系统疾病等慢性病带来的挑战。那些可防可控的慢性病危险因素，如吸烟、过量饮酒、身体活动不足和膳食不合理等不健康生活方式仍未得到有效控制。 3.2应收常用功能介绍各类转账操作 应收冲应付 概念 用某客户的应收账款，冲抵某供应商的应付款项。系统通过应收冲 应付功能将应收款业务在客户和供应商之间进行转账，实现应收业务的 调整，解决应收债权与应付债务的冲抵。 实际业务举例： E客户既是本单位的客户同时也是本单位的供应商，在供应商档案中 对应的档案为A供应商，应收E客户2W元，同时应付A供应商5W元，需要完 成冲抵后，达到应付A供应商3W元的目的。 操作注意事项： 1.应收冲应付，可以实现“应收冲应付”或“预收冲预付”操作。 2.红字应收单冲销红字应付单，应将“负单据”复选框选中。 3.应收冲应付如不等额对冲，余额部分作预收或预付处理。 4. 每笔转账金小于等于该张单据的余额 5.若客户和供应商有对应关系，则输入其中一个会自动带出另一个。 虽然我国人民的健康水平显著提高，但依然面临着心脑血管疾病、恶性肿瘤、糖尿病和慢性呼吸系统疾病等慢性病带来的挑战。那些可防可控的慢性病危险因素，如吸烟、过量饮酒、身体活动不足和膳食不合理等不健康生活方式仍未得到有效控制。 3.2应收常用功能介绍各类转账操作 红票对冲 概念 用某客户的红字应收、收款单据与其蓝字应收、收款进行冲抵，便于 以后的账龄分析统计。 实际业务举例： 应收F客户10W元，由于销售退回已经录入了红字10W元的销售发票。 操作注意事项： 1.红票对冲分为自动和手工两种对冲方式。 2.输入各单据的对冲金额时应小于等于该单据的余额。 思考：1.红字收款单和蓝字收款单如何进行对冲处理？ 2. 核销和红票对冲区别是什么？相同的是什么？ 虽然我国人民的健康水平显著提高，但依然面临着心脑血管疾病、恶性肿瘤、糖尿病和慢性呼吸系统疾病等慢性病带来的挑战。那些可防可控的慢性病危险因素，如吸烟、过量饮酒、身体活动不足和膳食不合理等不健康生活方式仍未得到有效控制。 3.3应收常用功能介绍制单处理 制单处理说明： 制单即生成凭证，并将凭证传递至总账记账。系统在各个业务处理 的过程中都提供了实时制单的功能；除此之外，系统提供了一个统一制 单的平台，您可以在此快速、成批生成凭证，并可依据规则进行合并制 单等处理。 制单处理注意事项： 1.并账制单即为应收冲应收 2.坏账处理制单的互斥性 3.制单记录隐藏 4.凭证摘要设置 5.合并制单设置 虽然我国人民的健康水平显著