湘潭大学 硕士学位论文 企业成长与企业内收入分配制度的演进 姓名：吴晋 申请学位级别：硕士 专业：政治经济学 指导教师：刘长庚 20080516 I 摘 要 进入 21 世纪，企业内收入分配问题已被更多人所关注。本文从企业成长的 角度对企业内收入分配制度的演进进行探讨，并通过联合产权制度为纽带，将两 者有机的结合在一起。具体表现为：随着企业的成长，企业内的资源也在不断演 进，而这种资源的演进正是企业竞争优势的源泉。基于资源为基础的企业竞争优 势理论经历了：物质基础阶段、人力基础阶段和知识基础阶段，而竞争性的异质 资源的演进必然需要相应的产权制度与之相适应。本文通过对要素产权、劳动产 权各自特点的分析，提出了企业成长的过程其实质也是基于联合产权的演进过 程，这种联合产权结构的安排（即要素联合产权，劳动联合产权以及要素和劳动 相联合的联合产权）有利于企业净合作剩余的增加。本文通过要素产权之间的博 弈分析， 要素产权与劳动产权之间的生产函数模式分析进一步研究了企业净合作 剩余的分配情况，由于要素产权是以要素所有者的个体投入为实现基础的，因此 由要素产权所有者所创造的那部分净合作剩余的分配应以其要素各自的贡献大 小为标准，而劳动产权是一种集体产权，由其创造的另外一部分净合作剩余应在 全体劳动者中平均分配。通过文章的分析，笔者认为：随着企业的不断发展，联 合产权中人力资本产权、劳动产权所有者对企业净合作剩余的贡献在不断增大， 应在企业内收入分配中获得更大的比重。其具体的分配应遵循“企业层面的分配 两大联合产权之间的分配联合产权内的分配”的顺序。此外，笔者对现 代企业的不同组织形式（如知识型企业，技术型企业和虚拟型企业）的收入分配 问题进行了研究， 并结合我国企业成长过程中企业内收入分配出现的问题进行了 探讨，提出相应的对策建议。 关键词： 关键词：企业成长；联合产权制度；企业内收入分配制度；净合作剩余 II Abstract Income distributions in a firm attract much attention in a new era. This paper analyses the evolution on the institutions of income distribution from the aspect of the growth of firm. And both of them are closed together with united institutions of property rights. The process is that the resources of a firm are developing along with the growth of a firm. And it is the basic source of a firm in a competitive world. Based on resources, this development has three stages, material-based stage, capacity-based stage, and knowledge-based stage. The evolution of competitive heterogeneous resources need united institutions of property rights. The real idea of this paper is the growth of firm is based on the development of united institutions of property rights， and from the analysis of the characteristics of labor property rights， factor property rights. The arrangements of united institutions of property rights can accelerate cooperation. This paper analyses the surplus cooperative distribution from the competitive game of factor property rights， and from the competitive game of factor property rights and labor property rights. Factor property rights are based on the efforts of the owners of factors, so the surplus cooperative income distributions in a firm should consider the contributions. However, labor property rights are collective property rights, so they are should be distributed equally. The owners of human capital property rights and labor property rights can get more in income distributions in a firm because they contribute much than others in the growth of a firm. The specific distributions have three stages, the distributions among firms, the distributions of both property rights, and the distributions inter the united property rights. Besides， this paper studies different forms of organization on new enterprises，such as knowledge-based enterprises， technology-based on enterprises， and labor- based enterprises. And this paper gives some advices to the problem on income distributions in a firm. Key Words: the growth of a firm; United Institutions of Property Rights; Institutions of income distributions in a firm; cooperation surplus; 湘潭大学湘潭大学 学位论文原创性声明学位论文原创性声明 本人郑重声明：所呈交的论文是本人在导师的指导下独立进行研究所 取得的研究成果。除了文中特别加以标注引用的内容外，本论文不包含任 何其他个人或集体已经发表或撰写的成果作品。对本文的研究做出重要贡 献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的 法律后果由本人承担。 作者签名： 日期： 年 月 日 学位论文版权使用授权书学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，同意 学校保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文 被查阅和借阅。本人授权湘潭大学可以将本学位论文的全部或部分内容编 入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇 编本学位论文。 涉密论文按学校规定处理。 作者签名： 日期： 年 月 日 导师签名： 日期： 年 月 日 1 第 1 章 引言 1.1 本文的研究背景和意义 收入分配问题一直是一个社会热点话题。党的十五大和十六大都明确提出， 在收入分配问题上，要坚持“效率优先、兼顾公平”的原则 1。党的十七大报告 进一步指出“要坚持和完善按劳分配为主体、多种分配方式并存的分配制度，健 全劳动、资本、技术、管理等生产要素按贡献参与分配的制度，初次分配和再分 配都要处理好效率和公平的关系，再分配更加注重公平。 ”随着我国城市化进程 的加速，企业数目、规模都在不断扩大，企业已成为整个国民经济体系中非常重 要的组成部分，企业内收入分配问题更被人们广泛关注 2。当前，很多企业出现 收入分配不公的现象：如管理者薪酬设计不合理，不能有效激发其经营管理的潜 力；普通劳动者收入分配相对较低，严重影响劳动者工作积极性等。这种不公主 要是因为初次分配制度不合理造成的，因此，设计一种能在企业内各产权主体之 间公平地配置企业剩余的初次分配制度成为本论文的研究目的。而且据调查，在 新创办的企业中，第一年就有 50的企业关门停业，70的企业支撑不过 3 年， 90的企业生存不超过 5 年，大约只有 56的企业可以挺过 10 年，到底企 业在成长过程中需要什么样的竞争优势才能使其拥有长期发展的动力？这也是 管理学和经济学所关注的问题。本文从联合产权的角度出发，将企业成长与企业 内收入分配问题有机联系起来，希望通过对企业成长各阶段的研究，找到相适应 的产权制度，从而配以合理的收入分配方式，因此这一研究也具有较强的现实意 义： 首先，以往关于收入分配的经济学研究，主要集中在宏观方面，侧重点大多 集中于城乡、地区和行业等三大宏观差距，基于企业内收入差距这一微观领域的 文献则相对较少，本文从企业成长的角度出发来研究企业内收入分配问题，是对 收入分配理论的一种有利丰富。 其次，本文较为清晰的提出联合产权这一概念，认识到产权的结构和演进方 式才是收入分配的微观基础，这也符合马克思主义经济学的基本原理。 再次，通过对要素产权之间的博弈，要素产权与劳动产权的比较分析，认识 到随着企业的发展，劳动产权所有者对净合作剩余的贡献越来越大，也应在净合 作剩余中分得更大的分额，而劳动产权所有者是企业中的所有劳动者，这也是对 我国坚持“按劳分配为主”的分配制度的一种有利解释和补充，这对国家制定经 济政策具有一定的参考作用。 2 综上所述，笔者认为：立足我国企业成长中企业内收入分配问题研究，提出 相应的建议，有利于和谐社会的构建，有利于增大社会福利，有利于调动企业广 大员工的积极性，有利于刺激消费需求和促进经济的发展。 1.2 与本文内容相关的国内外理论研究述评 国内外研究动态：在产权制度和收入分配的研究方面，奈特认为劳动者比资 本所有者更“厌恶”风险，所以，相对不厌恶“风险”的资本提供者占有了不确 定的剩余收入，而“厌恶”风险的劳动者获得无风险的固定合同收入成为合理而 必然的选择。阿尔钦，德姆塞茨等则认为资本和劳动的关系模式是效率选择的结 果，并认为资本所有者占有剩余则不会出现效率减少的可能，所以符合效率选择 的要求 3。舒尔茨的人力资本理论认为人力资本是一种比物质资本更能拉动经济 增长的资本，对企业收益的贡献也大大高于物质资本。因此，人力资本应同物质 资本一样共同分享剩余 4。威茨曼则在西方经济进入滞胀阶段提出了一种劳资共 享的分配理论，该理论认为滞胀的根本原因在于资本主义现存工资制度不合理， 应该改工资制为分享制，即不是规定每个工人的小时工资量是多少，而是规定每 个工人可以从企业的人均收入中分配多少比例的报酬 5。美国学者艾勒曼还提出 了“民主公司制”理论，他强调公司是职工所控制的公司，为了确保职工能有效 控制公司，他提出了“职工持股计划” ，职工按持股分享剩余。在国