第四章第四章 社会医疗保险基金的测算、筹集、支付社会医疗保险基金的测算、筹集、支付 第一节第一节 社会医疗保险基金的测算社会医疗保险基金的测算 大数法则：用来说明大量的随机现象由于偶然性相 互抵消所呈现的必然数量规律的一系列定理的统称， 是保险经营的重要数理基础。 大数法则应用于保险得出最有意义的结论：当 保险标的的数量足够大时，通过以往统计数据计算出 来的估计损失概率与实际概率的误差将很小。 第四章第四章 社会医疗保险基金的测算、筹集、支付社会医疗保险基金的测算、筹集、支付 第一节第一节 社会医疗保险基金的测算社会医疗保险基金的测算 一、医疗保险基金测算的基本原理 1、医疗保险的目标指向是疾病风险，衡量疾病发生风险最 常用的指标是发病率，它反映在一定时期内某一群体中疾病 发生人数占总人口数的百分比。根据大数法则是可测的。 2、社会医疗保险虽与商业医疗保险多有不同，但精算的原 理和思想是相同的。 3、医疗费用可分解为发生次数（N）和每次费用的赔付额度 （X）。N可不计门诊次数，只几计住院次数；X可计实际费 用（Y）的一定比例（%）。 4、总索赔S=N1（Y1X）+N2（Y2X） + N3（Y3X） 5、根据大数法则，总索赔（总给付）是可测算的。 第四章第四章 社会医疗保险基金的测算、筹集、支付社会医疗保险基金的测算、筹集、支付 第一节第一节 社会医疗保险基金的测算社会医疗保险基金的测算 二、社会医疗保险基金测算的基本原则 1、基本医疗需求原则：只能提供基本医疗保障； 2、社会共同承担责任和分担风险原则：由国家、用人单位 和个人缴纳保险费； 3、公平与效率相结合原则：“大病”补偿体现公平，个人帐户 体现效率； 4、以收定支、量入为出、收支平衡、略有节余原则：“收支 平衡”保证基本运营，“略有节余”能够以防不测； 5、可行性原则：经济可行性，政策可行性，组织可行性； 6、非营利性（社会福利性）原则：以满足劳动者的基本医 疗服务需求为目标。 第四章第四章 社会医疗保险基金的测算、筹集、支付社会医疗保险基金的测算、筹集、支付 第一节第一节 社会医疗保险基金的测算社会医疗保险基金的测算 三、城镇职工医疗保险基金测算基本数据 1、前三年公费医疗支出数：公费医疗经费数、单位负担数、 医院负担数； 2、前三年劳保医疗支出数：来源于劳动部门统计数据； 3、前三年享受公费医疗的离休人员、老红军医疗费实际支出 数； 4、前三年职工工资总额：来源于国家统计局的统计资料。 5、根据“以支定收”原则， 用人单位缴费率= 100% 前三年全市职工医疗费用实际支出 前三年全市在职职工工资总额 第四章第四章 社会医疗保险基金的测算、筹集、支付社会医疗保险基金的测算、筹集、支付 第二节第二节 社会医疗保险基金的筹集社会医疗保险基金的筹集 一、社会医疗保险基金筹集的基本原则 1、多方负担原则：由国家、单位、个人三方合理负担； 2、基本保障原则：让参保人享受基本的药物、基本诊疗服 务、基本医疗设施服务； 3、以收定支、收支平衡、略有节余、合理增长原则：合理 确定基本医疗保险水平的基线，科学合理地确定缴费比例； 4、发展性原则：筹资比例和基数要随社会生产力的水平和 社会发展状况的变化而变化。 第四章第四章 社会医疗保险基金的测算、筹集、支付社会医疗保险基金的测算、筹集、支付 第二节第二节 社会医疗保险基金的筹集社会医疗保险基金的筹集 二、社会医疗保险基金的筹集渠道 1、企业缴纳的社会医疗保险费； 2、劳动者个人缴纳的社会医疗保险费； 3、政府的财政资助：税收政策、利率政策、财政政策、国 家财政直接拨款； 4、基金的投资收益：购买国家债券，投入银行以获得利息 收入。 第四章第四章 社会医疗保险基金的测算、筹集、支付社会医疗保险基金的测算、筹集、支付 第二节第二节 社会医疗保险基金的筹集社会医疗保险基金的筹集 三、社会医疗保险基金的筹集模式 1、现收现付模式(非基金式)：是一种以近期横向收支平衡原 则为指导的基金筹集方式。 作法：首先对当年或近期内社会医疗保险所需支付的费用进 行测算，然后按照需要分摊到参加社会医疗保险的单位和个 人，按照统一的比例进行提取、缴纳，当年提取，当年支付 ，保持基金的基本平衡，并不考虑社会医疗保险基金的储备 。 特点：A、实施期限不长；B、以支定收，即收即付；C、筹 资规模不大；D、只留供周转用的少量储备金（二、三个月 即可），不提取大量积累基金。 优点：A、简单易行；B、负担较轻；C、有较好的互助共济 性；D、容易纳入财政预算；E、可避免通货膨胀影响。 缺陷：A、难应对大风险爆发； B、不适应经济危机发生。 第四章第四章 社会医疗保险基金的测算、筹集、支付社会医疗保险基金的测算、筹集、支付 第二节第二节 社会医疗保险基金的筹集社会医疗保险基金的筹集 三、社会医疗保险基金的筹集模式 2、完全累进模式(基金式)：是一种以远期纵向收支平衡原则 为指导的基金筹集方式。 作法：测算经济发展水平、人口、退休比率、工资指数、预 期平均寿命、利率、为生服务状况、患病率后，要求投保者 的单位和个人在整个就业或投保期间，按分摊比例，以逐月 储蓄积累方式筹集社会医疗保险基金。 特点：A、可确定在相当长时期内收支平衡的总的平均缴费 比率；B、收大于支时，差额可作以后的储备金；C、支大于 收时，储备金及其保值增值的收入可弥补差额，实现平衡。 优点：A、自筹自用，可增强保险意识；B、可较长时期抵御 风险；C、基金来源稳定；D、滞后消费，可积累资金； 缺陷：A、实施难，变量多； B、难以预测变动的利率。 第四章第四章 社会医疗保险基金的测算、筹集、支付社会医疗保险基金的测算、筹集、支付 第二节第二节 社会医疗保险基金的筹集社会医疗保险基金的筹集 三、社会医疗保险基金的筹集模式 3、部分积累模式(部分基金式)：是一种介于现收现付与完全 积累模式之间混合筹资方式。 作法：将近期横向收支平衡和远期纵向收支平衡相结合，在 满足近期现实支出需要的同时，弹性的收费率还要满足较长 时期内的基金积累。 特点：A、大量业务（主要活动）是保证医疗保险基金的现 收现付，因而要经常考虑被保险者的现实利益；B、少量的 业务是建立有限的医疗保险积累基金，因而考虑现实的同时 ，还要顾及被保险者的长远利益；C、既可抵御大的风险， 也不至于加重单位和个人的负担。 优点：比较实用。缺陷：较难操作：要准确测定需求总额、 缴费总额、缴费比例；。 第四章第四章 社会医疗保险基金的测算、筹集、支付社会医疗保险基金的测算、筹集、支付 第二节第二节 社会医疗保险基金的筹集社会医疗保险基金的筹集 四、社会医疗保险基金的构成 社会医疗保险基金的构成取决于用途：支付当前的偿付、支 付运营管理费用、用于将来的应急等。 1、个人医疗帐户基金：参保人员门诊就诊、购药及住院个 人承担等费用。数额：职工工资总额的2%、用人单位缴纳的 工资总额的6%中的30%，总计达工资总额的3.8%； 2、社会统筹基金(社会共济基金)：由医保机构统一支配，用 于参保人大病、特病费用支付； 3、储备金：用于突发性传染病、流行病等超常风险支付； 4、预防保健费：用于疫苗、体检、防疫等费用支出； 5、管理费：用于社会医疗保险事业正常运转的必要费用。 第四章第四章 社会医疗保险基金的测算、筹集、支付社会医疗保险基金的测算、筹集、支付 第二节第二节 社会医疗保险基金的筹集社会医疗保险基金的筹集 五、社会医疗保险基金的筹集方式 1、税收式：国家通过财政征税的形式筹集医疗保险基金， 然后由中央或地方政府逐级通过预算拨款的方式给医疗服务 供方提供资金，为本国居民提供免费或低收费的医疗服务。 特点：高度集中管理，适用于实施国家医疗保险模式。 优点：A、资金大量，来源稳定；B、社会公平性高，全民享 受，人人平等；C、社会共济能力强，全民分担风险；D、控 制医疗费用的能力较强；E、利于宏观调控，计划性强。 缺陷：A、政府参与过多，服务效率低下； B、税收政策决 定资金来源，医疗保险相对独立性差；C、富国可行（如英 、加、北欧等），发展中国家不易采用。 第四章第四章 社会医疗保险基金的测算、筹集、支付社会医疗保险基金的测算、筹集、支付 第二节第二节 社会医疗保险基金的筹集社会医疗保险基金的筹集 五、社会医疗保险基金的筹集方式 2、强制缴费式：国家通过法律、法规强制性地让一定收入 水平范围内的居民及其单位（或雇主）按个人收入的一定比 例缴纳保险费。 特点：国家可适当财政补贴，适用于实施社会医疗保险模式 。 优点：A、资金来源稳定，相对独立性强；B、社会公平性高 ，权利与义务基本一致；C、社会共济能力强，全民分担风 险；D、保险效率较高，制度统一；E、有专门机构，调控能 力强。 缺陷：A、在全社会公众之间存在一定的不公平； B、主要 实行“现收现付”，人口老龄化下，代际矛盾突出；C、不同 的社会保险组织之间存在负担水平和待遇水平的差异。 第四章第四章 社会医疗保险基金的测算、筹集、支付社会医疗保险基金的测算、筹集、支付 第二节第二节 社会医疗保险基金的筹集社会医疗保险基金的筹集 五、社会医疗保险基金的筹集方式 3、自由投保式：社会人群可根据各自 情况自愿参保，并缴 纳一定的费用，所缴纳的量与所投保的项目和保障水平密切 相关。 特点：A、政府很少干预；B、医疗保险机构分散管理； C、供需靠市场调节。 优点：A、有较好的灵活性和多样性；B、消费者选择度大， 促进竞争；C、商保组织对基金控制能力强；D、权利与义务 对等；E、国家财政负担轻。 缺陷：A、资金来源不稳定； B、社会共济性差；C、社会公 平性差；D、保险效率差，管理成本高；E、只可在经济水平 和个人收入水平高的国家可行，如美国。 第四章第四章 社会医疗保险基金的测算、筹集、支付社会医疗保险基金的测算、筹集、支付 第二节第二节 社会医疗保险基金的筹集社会医疗保险基金的筹集 五、社会医疗保险基金的筹集方式 4、储蓄帐户式：国家通过法律规定，强制要求每一个有工 作的人，包括个体业主，都要储蓄医疗基金，建立个人医疗 帐户，以防风险。 特点：以一代人或几代人的医疗储蓄来抵御疾病风险。 优点：A、解决了老龄者筹资和代际矛盾；B、提高费用意识 ，增强需方费用制约机制；C、满足不同层次消费者需求， 促进医疗机构竞争；D、政府负担轻。 缺陷：A、社会公平一般，低收入者保障能力差； B、缺乏 社会共济能力。 第四章第四章 社会医疗保险基金的测算、筹集、支付社会医疗保险基金的测算、筹集、支付 第二节第二节 社会医疗保险基金的筹集社会医疗保险基金的筹集 六、我国社会医疗保险基金筹集的现存问题 1、企业深化改革给社会医疗保险筹资带来挑战； 2、选择性参保：存有一些单位只为风险高者购险的“逆选择” ； 3、参保单位不如实申报工资总额，减少医疗保险缴纳金额 ； 4、缴费不能即时到位，有的甚至收不回来，造成死帐、呆 帐； 5、人口老龄化以及经济波动对社会医疗保险筹资构成冲击 （我国65岁以上人口已超过10%）。 第四章第四章 社会医疗保险基金的测算、筹集、支付社会医疗保险基金的测算、筹集、支付 第二节第二节 社会医疗保险基金的筹集社会医疗保险基金的筹集 七、应对社会医疗保险基金筹集现存问题的措施 1、加强社会保险立法，从制度上进一步完善社会医疗保险 基金的筹集模式； 2、加强医疗保险改革的立法宣传； 3、严格把好参保单位的参保审核关； 4、强化医疗保险基金征集的催款工作； 5、加强内部管理，提供优质服务。 第四章第四章 社会医疗保险基金的测算、筹集、支付社会医疗保险基金的测算、筹集、支付 第三节第三节 社会医疗保险费用的支付社会医疗保险费用的支付 社会医疗保险费用