1 1 第十讲第十讲 贷后检查与贷款贷后检查与贷款 风险管理风险管理 2 2 第一节第一节 贷后管理贷后管理 n n 贷后信息不对称贷后信息不对称 n n 道德风险道德风险 3 3 贷后检查制度贷后检查制度 n n 三查岗位分离、岗位责任制是银行信贷管三查岗位分离、岗位责任制是银行信贷管 理的基本制度设置理的基本制度设置 n n 在贷款发放后在贷款发放后7-107-10天内需要对贷款的使用情天内需要对贷款的使用情 况进行跟踪检查况进行跟踪检查 n n 信息不对称是必须解决的基本问题信息不对称是必须解决的基本问题 4 4 贷后检查的目的贷后检查的目的 1 1，及时发现问题、解决问题，避免出现不良及时发现问题、解决问题，避免出现不良 贷款，避免和控制风险贷款，避免和控制风险 2 2，及时发现问题贷款，采取有效措施收回贷，及时发现问题贷款，采取有效措施收回贷 款，降低贷款损失款，降低贷款损失 银行：下雨天收伞，越早发现越有可能收回银行：下雨天收伞，越早发现越有可能收回 贷款本息贷款本息 1 1：1010：100100原理原理 5 5 贷后检查的内容贷后检查的内容1 1 借款人信用状况、财务状况及清偿能力检查借款人信用状况、财务状况及清偿能力检查 及时获得财务报表，定期进行分析，特别关及时获得财务报表，定期进行分析，特别关 注一些主要的财务指标和比率注一些主要的财务指标和比率 关注重要的非财务因素关注重要的非财务因素 6 6 贷后检查的内容贷后检查的内容2 2 n n 贷款使用情况的监督、检查与管理贷款使用情况的监督、检查与管理 保持密切联系，经常深入企业，了解贷款使保持密切联系，经常深入企业，了解贷款使 用情况，防止挤占挪用用情况，防止挤占挪用 参考阅读材料贷后检查参考阅读材料贷后检查“ “三查三防三查三防” ”法法 7 7 贷后检查的内容贷后检查的内容3 3 n n 贷款担保的监督检查贷款担保的监督检查 抵押物、质物检查抵押物、质物检查 担保人的信用状况、财务状况及清偿能力检担保人的信用状况、财务状况及清偿能力检 查查 8 8 贷后检查的内容贷后检查的内容4 4 n n 还款管理还款管理 监督借款人按照合同规定的期限还本付息监督借款人按照合同规定的期限还本付息 监督企业的往来帐户监督企业的往来帐户 9 9 贷后检查的内容贷后检查的内容5 5 n n 借款人的经营预测借款人的经营预测 n n 借款人的信贷档案的检查管理借款人的信贷档案的检查管理 n n 贷款的风险分类贷款的风险分类 贷后检查的种类贷后检查的种类 n n 客户经理自查客户经理自查 n n 风险控制部门检查风险控制部门检查 n n 内部稽核内部稽核 n n 央行、银监会检查央行、银监会检查 n n 外部审计外部审计 贷后检查的的方式贷后检查的的方式 n n 按照时间、频率：例行的阶段检查、定期按照时间、频率：例行的阶段检查、定期 抽样检查、不定期的突击检查、一定时期抽样检查、不定期的突击检查、一定时期 的全面检查的全面检查 n n 现场和非现场检查相结合现场和非现场检查相结合 现场和非现场检查现场和非现场检查 n n 现场检查：实地走访客户，通过与法人代现场检查：实地走访客户，通过与法人代 表或财务主管面谈、检查经营场所、进行表或财务主管面谈、检查经营场所、进行 财务查帐、盘点库存等方式发现风险预警财务查帐、盘点库存等方式发现风险预警 信号。坚持双人经办。信号。坚持双人经办。 n n 非现场检查：利用银行内部信贷管理系统非现场检查：利用银行内部信贷管理系统 、电话、网络、媒体等工具或渠道进行信、电话、网络、媒体等工具或渠道进行信 息收集、信贷分析等进行检查。息收集、信贷分析等进行检查。 现场调查的技巧现场调查的技巧 n n 分析现有资料，发现疑点分析现有资料，发现疑点 n n 准备调查提纲：根据财务分析和基本情况准备调查提纲：根据财务分析和基本情况 ，关键环节，关键环节 n n 现场勘察和提问现场勘察和提问 n n 形成现场调查结论形成现场调查结论 现场调查的大忌现场调查的大忌 n n 一忌事先没有准备，不是带着问题调查一忌事先没有准备，不是带着问题调查 n n 二忌走马观花，敷衍了事二忌走马观花，敷衍了事 检查和报告时间（以光大为例）检查和报告时间（以光大为例） n n 放款后放款后3030天，至少一次动态跟踪、走访检天，至少一次动态跟踪、走访检 查查 n n 放款后放款后9090天，至少完成一次对借款人、保天，至少完成一次对借款人、保 证人或抵（质）押物的全面检查证人或抵（质）押物的全面检查。 发生违约行为银行的处理办法发生违约行为银行的处理办法 n n 向借款人发出通知，要求其在向借款人发出通知，要求其在限期限期内改正违约行内改正违约行 为，并采取某些补救措施。为，并采取某些补救措施。 n n 如果借款人没有采取有效的补救措施，银行就可如果借款人没有采取有效的补救措施，银行就可 以宣布对贷款加收一定的以宣布对贷款加收一定的罚息罚息，或者宣布，或者宣布提前提前收收 回一部分或全部贷款。回一部分或全部贷款。 n n 必要时，银行可以宣布必要时，银行可以宣布冻结冻结借款人的账户，并从借款人的账户，并从 其账户中扣除款项以归还贷款本息。其账户中扣除款项以归还贷款本息。 n n 如果借款人的违约行为极为严重，银行可以按照如果借款人的违约行为极为严重，银行可以按照 合同向借款人及保证人合同向借款人及保证人主张主张贷款的本金与利息，贷款的本金与利息， 或者获取并处置抵押品。或者获取并处置抵押品。 Early warning signalsEarly warning signals n n 贷后检查的一个重要目的是发现贷款风险贷后检查的一个重要目的是发现贷款风险 的早期预警信号的早期预警信号 有问题贷款的预警信号有问题贷款的预警信号 n n 在银行帐户反映的预警信号在银行帐户反映的预警信号 n n 财务报表反映的预警信号财务报表反映的预警信号 n n 企业人事管理及与银行关系方面的预警信企业人事管理及与银行关系方面的预警信 号号 n n 企业经营管理方面的预警信号企业经营管理方面的预警信号 财务报表反映的预警信号财务报表反映的预警信号 n n 多次延误提供财务报表及有关文件，或财多次延误提供财务报表及有关文件，或财 务报表不完整、不连续务报表不完整、不连续 n n 有保留的会计师报告有保留的会计师报告 n n 存货及应收帐款增长超过销售的增长速度存货及应收帐款增长超过销售的增长速度 n n 经营成本的增长速度远远超过销售的增长经营成本的增长速度远远超过销售的增长 速度速度 n n 销售额连续下降或损失连续上升销售额连续下降或损失连续上升 财务报表反映的预警信号财务报表反映的预警信号 n n 相对销售额和销售利润而言，总资产增加相对销售额和销售利润而言，总资产增加 过快，流动资产占总资产比例下降过快，流动资产占总资产比例下降 n n 不合理地改变或违反会计规则不合理地改变或违反会计规则 n n 短期融资做长期投资短期融资做长期投资 n n 呆帐增加，或拒做呆帐及坏帐准备呆帐增加，或拒做呆帐及坏帐准备 n n 应收帐款及应付帐款余额、帐龄（周期）应收帐款及应付帐款余额、帐龄（周期） 出现异常增加、延长等出现异常增加、延长等 资产负债表反映的预警信号资产负债表反映的预警信号 现金状况恶化现金状况恶化 应收帐应收帐/ /存货激增存货激增 流动资产占总资产比例下降流动资产占总资产比例下降 固定资产异常变动固定资产异常变动 无形资产高度集中无形资产高度集中 短期债务异常增加短期债务异常增加 长期债务大量增加长期债务大量增加 对股东或职员有负债对股东或职员有负债 交易帐户混乱交易帐户混乱 资产周转速度下降资产周转速度下降 损益表反映的预警信号损益表反映的预警信号 n n 销售额下降销售额下降 n n 销售量上升，利润率下降销售量上升，利润率下降 n n 毛利与净利润之间差距大毛利与净利润之间差距大 n n 成本提高，收益减少成本提高，收益减少 n n 呆帐增加呆帐增加 n n 相对销售收入，间接费用增加过快相对销售收入，间接费用增加过快 n n 相对销售额和销售利润而言，总资产增加过快相对销售额和销售利润而言，总资产增加过快 n n 经营亏损经营亏损/ /主营业务亏损主营业务亏损 应收帐款反映的预警信号应收帐款反映的预警信号 n n 平均回收期延长平均回收期延长 n n 逾期帐户过度集中逾期帐户过度集中 n n 在关联公司中有大量应收款在关联公司中有大量应收款 n n 赊销政策发生变化赊销政策发生变化 n n 放弃应收帐款放弃应收帐款 n n 延长应收帐款期限延长应收帐款期限 n n 用应收票据代替应收帐款用应收票据代替应收帐款 德累斯顿银行的风险预警体系德累斯顿银行的风险预警体系 n n 德累斯顿银行的信贷管理体制：垂直管理，客户经理、风德累斯顿银行的信贷管理体制：垂直管理，客户经理、风 险经理险经理 n n 德累斯顿银行的信贷业务计算机系统德累斯顿银行的信贷业务计算机系统 MFAMFA穆迪企业财务分析系统穆迪企业财务分析系统 eCAeCA电子信贷申请报告电子信贷申请报告 OHOH债务人层级关系工具债务人层级关系工具 ATOMATOM风险经理与责任债务人对应关系图工具风险经理与责任债务人对应关系图工具 eRAeRA银行内部客户信用评级系统银行内部客户信用评级系统 EWTEWT，US GAAP ToolsUS GAAP Tools风险早期预警系统风险早期预警系统 EXPLOREREXPLORER贷款定价计算机模型贷款定价计算机模型 CRMCRM客户关系管理计算机系统客户关系管理计算机系统 德累斯顿银行的风险预警体系德累斯顿银行的风险预警体系 n n 红色信号红色信号 n n 黄色信号黄色信号 n n 蓝色信号蓝色信号 德累斯顿银行的风险预警体系德累斯顿银行的风险预警体系 n n 贷款医院贷款医院 n n 贷款重组：重组顾问公司、重组计划、重贷款重组：重组顾问公司、重组计划、重 组债务安排组债务安排 德累斯顿银行风险经理和客户经德累斯顿银行风险经理和客户经 理的职责分工理的职责分工 n n 客户经理：市场拓展、收集信息、银企关客户经理：市场拓展、收集信息、银企关 系维护，和风险经理共同承担贷款的风险系维护，和风险经理共同承担贷款的风险 责任责任 n n 风险经理：审查资料、信用评级、贷款审风险经理：审查资料、信用评级、贷款审 查、审批、贷后管理，承担主要的贷款的查、审批、贷后管理，承担主要的贷款的 风险责任风险责任 授信权限：授信权限：1616级级5 5个档次个档次 当前我国信贷风险预警体系存在当前我国信贷风险预警体系存在 的问题的问题 n n 风险预警信号滞后风险预警信号滞后 n n 对于预警的风险缺乏深入分析对于预警的风险缺乏深入分析 风险预警报告内容繁杂，重点不突出，对风险预警风险预警报告内容繁杂，重点不突出，对风险预警 信号出现的原因分析不透彻，只是就报表数据评信号出现的原因分析不透彻，只是就报表数据评 价或主观猜测，没有查清客户变化的真实情况及价或主观猜测，没有查清客户变化的真实情况及 原因，给正确决策带来困难原因，给正确决策带来困难 n n 风险预警处理意见不具备操作性风险预警处理意见不具备操作性 n n 风险预警缺乏连续性风险预警缺乏连续性 信贷风险预警：人还是系统？信贷风险预警：人还是系统？ n n 好的系统十分重要：国外大行好的系统十分重要：国外大行 n n 提高业务人员素质、完善激励约束机制能提高业务人员素质、完善激励约束机制能 有效提高信贷风险预警水平，提高信贷风有效提高信贷风险预警水平，提高信贷风 险管理水平险管理水平 完善信贷风险预警机制完善信贷风险预警机制 n n 明确风险预警信