第6章 Excel在 会计报表中的应用 本章的学习目标 了解会计报表的概念 掌握如何建立并编制资产负债表 掌握如何建立并编制利润表 了解现金流量表的建立及编制 6.1会计报表概述 会计报表的含义及作用 会计报表是综合反映企业经营成 果、财务状况以及现金流量信息 的书面文件，它是会计核算的最 终结果，也是会计核算工作的总 结。 6.1会计报表概述 会计报表的分类 1. 按照反映内容的不同：动态会计报表 、静态会计报表 2. 按照编制时间不同：月报、季报、半 年报、年报 3. 按照编制单位不同：单位会计报表、 汇总会计报表 6.2 Excel在资产负债表中的应用 设置资产负债表格式 6.2 Excel在资产负债表中的应用 资产负债表的编制 资产负债表各项目的数据来源主要通过以 下几种方式取得： 1. 根据总账科目余额直接填列 2. 根据总账科目余额计算填列 3. 根据明细科目余额计算填列 4. 根据总账科目和明细账科目的期末余 额计算填列 5. 根据科目余额减去其备抵项目后的净 额填列 6.3 Excel在利润表中的应用 设置利润表格式 6.3 Excel在利润表中的应 用 利润表的编制 1. 本月数的填制 2. 本年累计数的填制 6.4 Excel在现金流量表中的应用 设置现金流量表格式 6.4 Excel在现金流量表中的应用 现金流量表的编制 现金流量表的编制是建立在总分类账等 工作表基础之上，通过直接链接或间接 链接从相关的工作表中提取数据，再根 据会计准则的有关规定，设置单元格的 计算公式，并填在对应的单元格中。