面向财务公司行业整体解决方案 项目二部 2008年6月 2 2 财务公司需要解决的问题财务公司需要解决的问题 大型财务公司应用实践方案介绍大型财务公司应用实践方案介绍 财务公司系统的应用情况财务公司系统的应用情况 5 5 系统演示系统演示 3 3 4 4 1 1 财务公司成立的背景及目的财务公司成立的背景及目的 财务公司成立的背景及目的 以吸收存款的方式把集团内各企业暂时闲置和分散的 资金集中起来，再以发放贷款的形式分配给集团内需要资 金的企业，从而实现集团内资金相互调剂余缺。 通过财务公司资金管理，加强了企业集团资金集中管 理和提高了企业集团资金使用效率的目的，同时也为企业 集团成员单位提供财务管理服务。 财务公司实质上就是企业集团内部的金融公司。 2 2 财务公司需要解决的问题财务公司需要解决的问题 大型财务公司应用实践方案介绍大型财务公司应用实践方案介绍 财务公司系统的应用情况财务公司系统的应用情况 5 5 系统演示系统演示 3 3 4 4 1 1 财务公司成立的背景及目的财务公司成立的背景及目的 集团公司资金集中管理面临的问题 与商业银行合作无序 资金管理分散 内部资金的余缺调剂不力 资金支出缺乏有效控制 缺乏资金管 理有效手段 -内部交易体外循环 -汇兑费 用大、融资成本高 -下级机构多头开户 -监控不力 -闲置与短缺并存 -资金使用效率低 -资金流向不清楚 -资金风险 大 3 15 42 需解决 问题 6 资金收支没有全面 合理的预测与控制 规规划适合本集团团的业务业务模式 建立可靠的应应用系统统 规规范业务业务及管理制度 第 一 步 解决问题的途径 第 二 步 第 三 步 1账户账户 模式 3资资金运运作模式 2结结算模式 4 。 Watermelon, Watermelon juice 选择合适的业务模式很重要 单一账户模式：仅财务公司在银行开立结算户； 集团账户模式：财务公司在银行开立集团一级户 成员单位在银行开立集团二级户； 多账户模式：财务公司在银行开立结算户，成员 单位也在银行开立结算户，它们之间是平等的； 账户模式 l 集中开户，仅财务公司在银行开立结算户。 l 成员单位只在财务公司开立内部结算户，不在银行开户。 l 成员单位对内对外收付全部委托财务公司进行：成员单位 外部结算统一通过财务公司的银行账户进行，同时对内部 账户同步进行增减处理。 l 成员单位间内部结算通过内部账户进行划转。 l 从集团角度看，内部交易量远大于外部交易量。 l 多应用于紧密型管理：限制成员单位在银行开立账户。 l 一般在执行时抓大放小：大额资金在财务公司结算，零散 资金由各成员单位开立银行账户，自主决策，不受财务公 司监管。 账户模式 管理特点 适用条件 l管理模式 单一账户模式 单一账户模式业务架构 成员单位A成员单位B 财务公司 财务公司 合作银行 成员单位 A 成员单位 B 企业集团财务公司 单一账户模式单一账户模式银企协作方式银企协作方式 银行收款（现金汇款）记帐后，需将业务凭证交与财务公司，以便财务公 司同步记帐。 票据收款，一般由财务公司统一向银行提出。 银行一般将每日收款的明细汇总成一笔，记入财务公司账户。 银行只接受财务公司的付款申请；对于成员单位的付款申请，需先交财务 公司审核记帐后，才接受。 办理成员单位对外付款时，一般要将实际付款的成员单位记录在摘要栏。 一般将每日付款的明细汇总成一笔，记入财务公司账户。 对外收款业务 对外付款业务 1、整个集团的资金集中在财务公司的银行账户 中，完全体现了资金集中管理的理念。 2、进行内部结算时，提高了结结算速度，降低了 结算费用（基本没有结算手续费）。 3、由于成员单位不直接在银行开户及办理业务， 银行无法掌握成员单位的结算情况，有利于财务 公司保持客户资户资源。 优优点 1、成员单位只能以财务公司的名义对外交易，容易产 生结算纠纷。 2、成员单位无法使用银行支票、汇票等结算工具。 3、成员单位共用财务公司账户，若一家涉及法律纠纷， 可能会影响整个财务 公司体系的正常运作及对外形象。 4、由于成员单位没有银行账户，其收付款业务只能到 财务公司办理，需要较多的结算人员。对于异地成员单 位，需要财务公司提供强大的网上金融系统支持服务。 5、多个单位共用一个账户 ，内部记帐时 ，只能由 人工判断每笔业务 的真实收付款人属于哪个成员单 位，增加了与银行的沟通成本，且不利于结算的电子化 改造。 缺点 单一账户模式分析单一账户模式分析 单一账户模式的扩展单一账户模式的扩展一户多名一户多名 财务公司 合作银行 成员单位A成员单位B 企业集团财务公司 成员单位 A 成员单位 B 财务公司 1、成员单位共用银行帐号，但可以用各成员单 位自己的名称称和印鉴对鉴对外结结算，减少了结算纠纷。 2、成员单位可从财务 公司领用空白银行支票， 使用自己的名称和印鉴对外结算。 优优点 1、由于操作模式的特殊性，合作银行需承担一定的 政策风险。 2、在同一帐号内 的作一家公司若涉及法律纠纷，都 可能会导致该帐号 被查封或冻结，影响整个集团成员 单位的正常动作及对外的形象。 3、或发生出错帐号 的法律行为，共用帐号的所有公司， 都要承担连带法律责任，共同承担法律风险。 5、仍不能从帐号 直接判断，亦不利于结算的电子化 改造。 缺点 单一账户模式：一户多名分析单一账户模式：一户多名分析 l 财务公司和成员单位均作为独立的法人，开立结算存款账户。 财务公司开立的账户作为集团一级账户（总户），成员单位开 立的账户作为集团二级账户。 l 成员单位在财务公司开立内部结算户。 l 总公司与金融机构、子公司单位签定“集团账户资金结算服务 三方协议”授权总公司将子公司单位账户作为其二级账户。 l 二级户每发生一笔结算收付业务，总户也同步体现。 l 实际的资金反映在总户中，二级户余额、积数、利息等只作为 控制数据，便于清算。 l 总户应保持一定的余额，保证二级户的正常结算，在总户余额 不足时，必须限制其子公司的支付；当二级户发生款项冻结时 ，总户也应受到相应数额的冻结控制。 l 总户自身业务不影响二级账户。二级户之间进行内部划转，对 总户无影响。同时银行对二级户同步进行收/付款处理。 l 成员单位对外收/付款直接在银行柜台通过二级户办理，同时银 行通知财务公司对内部账户同步进行收/付款处理。 l 多应用于平衡型管理：既提高了整个集团资金使用效率， 又赋予子公司一定的自主权 。 账户模式 管理特点 适用条件 l管理模式 集团账户模式 集团账户模式业务架构 合作银行 成员单位 A 成员单位 B 企业集团财务公司 成员单位 A 成员单位 B 财务公 司 成员单位 B 财务公司 成员单位 A 集团账户模式集团账户模式银企协作方式银企协作方式 实际的资金都存在于总户内。 银行直接对成员单位办理对外收付款，包括对外、二级户之间、二级户与总户 之间的的往来。在银行系统中，二级户每发生一笔结算收付业务，总户也同步体 现，但总户对外的收付款与二级户无关。 对于银行发起的业务，财务公司通过银企接口自动接收、自动入帐。 对于财务公司发起的业务，财务公司需转换为银行指令，通过银企接口实 时发送指令到银行，同步记银行账户（或汇总手工处理）。注意系统自动接 收银行交易时，须将这部分已先行记帐的信息过滤掉，以避免重复记帐。 结算业务 交易同步 二级户：与财务公司内部账户核对。其对帐单一般由财务公司提供，利息由财 务公司结计。总户：其交易可分为两部份：一是由二级户联动产生的，已包括在二级户 的明细中；另一部份是总户自身对外的交易。其对帐和结息由银行负责。 银行与财务公司对帐 1、整个集团的资金集中在财务公司总账户 中， 体现了资金集中管理的理念。 2、成员单位拥有自己的银行帐号，可以用自己 的名称、印鉴及银行结算工具进行对外结算，当 成员单位涉及法律纠纷时 ，不会影响整个财务 公 司体系的正常运作及对外形象。 3、二级户的余额直接表示成员单位的可用金额， 银行在付款时可据此直接付款，加快的结算速度。 4、可直接由银行帐号判断收付款人属于哪个单 位。 5、可利用银行的结算优势，将成员单位的外部 结算业务外包给银行，自身摆脱了繁冗且附加值 低的结算业务，转向新业务开 拓。 优优点 1、由于成员单位直接在银行开户及办理业务，成员单 位的余额及结算信息完全暴露给银行，便于银行与财 务公司争夺客户资源，同时也弱化了财务公司的管理 作用。 2、由于二级户和内部账户需要同步，要求有强大的电 子化技术支持，才能保证资金划拨的及时、准确、有 效。对财务 公司来说是加大了管理难度。 缺点 集团账户模式分析集团账户模式分析 l 财务公司在合作银行开立结算户，同时成员单位也在合作 银行开立结算户，从银行角度看，二者均为平等普通账户 。结算业务一般主要在银行办理。 l 成员单位在财务公司开立内部结算户。 l 财务公司与合作银行、成员单位签定“资金结算服务三方 协议”，授权财务公司对成员单位账户进行查询及划拨。 l 成员单位对外收款直接在银行柜台通过自己的银行账户办 理，财务公司进行同步收款处理；成员单位对外付款可以 在银行柜台或财务公司办理，但银行应将付款明细提交财 务公司审核入帐后，再进行实际的付款处理。 l 财务公司通过第三方软件或委托商业银行定时或不定时地 ，将成员单位银行账户资金归集，对成员单位的账户进行 限额管理。 l 成员单位间内部结算通过内部账户进行划转。 l 集团成员单位不多，且从集团角度看，外部结算大于内部 结算。 l 多应用于松散型管理：允许成员单位在银行开户独立核算 ，但须接受财务公司监管。 l 在执行时为了方便成员单位办理结算，一般会指定多个合 作银行，成员单位可以根据自身情况选择其中一家开户。 账户模式 管理特点 适用条件 l管理模式 多账户模式 多账户模式业务架构 成员单位 B 合作银 行 成员单位 A 成员单位 B 企业集团财务公 司 财务公司 成员单位 A 成员单位 A 成员单位 B 财务公 司 多账户模式多账户模式银企协作方式银企协作方式 银行直接对成员单位办理对外收付款。 银行办理成员单位对外付款时，将付款清单先交财务公司审核。 银行受财务公司委托做协议归集/下拨。 u自动批量上划/下拨 u手动单笔上划/下拨 银行提供银企互联技术，令财务公司可主动发出归/下拨集指令。 u定时监控，超额上收 u按资金预算计划，定期下拨 对外结算业务 资金归集和资金下拨 银行允许成员单位账户在一定额度内占用财务公司账户的资金，进行临时 性透支。 银行提供成员单位账户的透支还款。 成员单位透支管理 1、整个集团的资金可通过划拨 集中在财务公司 的银行账户中，体现了资金集中管理的理念。 2、成员单位拥有自己的银行帐号，可以用自己 的名称、印鉴及银行结算工具进行对外结算，减减 少了结结算纠纷纠纷。涉及法律纠纷时 ，不会影响财务 公司体系的正常运作及对外形象。 3、成员的外部结算业务可以直接到银行柜台理， 财务公司只需较少的结算人员，节约节约了人力资资源。 4、从财务 公司角度看，成员单位的外部收付款 业务只针对从财务 公司银行账户与 成员单位银行 账户之间的上划下拨，内部记帐时 可直接由银行 帐号判断每笔业务 的收付款人属于哪个成员单位。 优优点 1、由于成员单位直接在银行开户及办理业务，银行 可以掌握成员单位的结算情况，财务公司争夺客户资 源。 2、须与银 行签订三方协议，异地成员单位无法纳入到 其中，限制了资金集中管理。一般此类财务 公司对异 地成员单位转而采取单一账户模式进行资金管理。 3、需要合作银行提供实时/定时上划/下拨的服务，才 能体现资金集中。而进行归集和下拨时，增加了汇兑 费用及记帐数 据。 4、当成员单位较多时，财务公司需管理大量银行账户， 尽管其不属于财务公司的资产。 缺点 多账户模式分析多账户模式分析 多账户模式的扩展多账户模式的扩展收支