费用报销细则根据X财字一号文件财务报销制度出如下细则：一、借支流程及借支管理规定（一）借支流程出纳借款中心总监/各中心总经理权限范围内审批签字财务部经理审核签字部门经理审批签字填写借款单写明借款用途附相关申请审批单借款职工 出纳借款财务总监审核董事长权限范围内审批签字（二）借支管理规定1出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差返回7个工作日内办理报销还款手续。 2其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 3 各项借款金额超过3000元应填制用款预约单，提前一天通知财务部备款。 4 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 5 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。6.个人借款金额原则上不得超出本人一个月工资额。7非公司正式员工不得借款，需借款由上级总经理签字担保。二、 日常费用报销制度日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出本部门项目预算，超预算支出项需进行预算追加申请，填制预算追加申请单。（一）差旅费报销制度1.费用标准: 火车轮船飞机吃、住、行补助标准一般地区上海/广州/深圳/厦门/海南设有办事处及当天公司租房的每天补助没有办事处及当天返京的每天补助夜间旅途招待费备注总经理/副总经理/总监/总经理助理45岁以上软卧45岁以下硬卧普舱300元300元50元50元30元提前报送招待计划由部门经理批准后，报送中心总监审批，超范围按一号文执行，转交财务备查在火车上停留7小时以上（含7小时）可享受卧铺待遇，如硬座可将差额补给出差人。晚上22：00以后至第二天早5：00之前回京人员，出租车费给予报销。如遇特殊情况，由各中心总监审批。开发部硬卧普舱普舱250元250元50元50元30元其它人员硬卧普舱普舱200元200元50元50元30元2.费用标准的补充说明 （1） 出差乘坐火车在24小时以上（含24小时）才能到达的，根据出差事情本身的紧迫性批准，经中心总监认可批准，可以乘坐飞机，24小时以内的，只能乘坐火车硬座、硬卧、长途汽车，特殊情况需要乘坐飞机的，需要总经理批准，未经批准，不允许乘坐飞机。（2）出差乘坐火车在24小时以内才能到达的，如飞机票打折，飞机票价格与火车票价格差为100元以内，可以乘坐飞机，未经批准乘坐飞机的100元以上的费用由本人承担。（3）员工出差，在亲朋家住宿，没有住旅馆的，每天50元的补贴（含车费）。（4）同性别共同出差，应同屋住宿，每人每天补助减50元。（5）宴请客户需要在报销时详细列明被请单位、人数等信息，报销人员及参与陪同的其他出差人员，公司不再发放当日当次的餐费补贴，并将其他陪同人员的餐费补贴，从出差报销人的报销金额中一次扣除。（6）参加统一由公司支付餐费的会议、培训等活动的差旅，不再发放餐费补贴。（7） 经批准乘坐飞机的，前往机场及自机场返回，均应乘坐机场大巴，公司除报销大巴费用外，仅报销自出发地前往大巴站及自大巴站前往最终目的地的出租车票费用，其中，大巴站均指与出发地及最终目的地之间最经济的站点。（8）报销时间应为员工出差返回后的7个工作日之内，并应于报销时退回预借的多余款项。未按规定结清差旅费用的，不得借领新的差旅预支款项。（9）出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 3. 报销流程 （1）出差申请：出差人员首先填写出差申请表，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由中心总监批准。 （2）借支差旅费：出差人员将审批过的出差申请表交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 （3）购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。 （4）返回报销：出差人员应在回公司后七个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写差旅费报销单，在审批权限范围内部门经理审核签字，财务部审核签字，中心总监审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。 （二） 电话费报销制度 1. 移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见相关管理制度规定。 2固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。 3固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报中心总监批示处理办法。 （三）交通费报销制度 1.员工因公：随身携带现金等重要票据时或遇紧急事务时需要用车，根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意由行政总经理批准后可以乘坐出租车。2.乘用公交车前往目的地，可以到前台登记领用公交一卡通。 （四）办公费、低值易耗品等报销制度 为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。 购置申请: 公司行政部每月根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。 （五） 招待费、培训费、及其他报销制度1. 招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得中心总监的同意。 2. 培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报中心总监及董事长审批。 3.其他费用：根据实际需要据实支付。四、报销时间的规定 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下： 财务部每周一、三、五、六为财务报销日。 执行日期：2011年12月1日 试行六个月本文件解释权归财务部、人事部、董事长。