国际金融简明教程教案- 106 - 教案授课时间2009年 2月 8 日 至 2 月 日课时数10授课方式理论课 讨论课 习题课 实验课 上机课 技能课 其他授课单元第一章 国际收支目的与要求一般了解：国际收支、经常差额、综合差额的概念；价格铸币机制。 基本掌握：国际收支平衡表的编制方法和主要内容，以及分析方法 重点掌握：国际收支失衡原因和对经济影响；国际收支失衡的调节重点与难点本章节重点：1、国际收支 2、国际收支平衡表的编制方法和主要内容3、国际收支失衡原因和对经济影响；国际收支失衡的调节本章节难点：国际收支平衡表的编制方法和主要内容，以及分析方法主要内容第一节 国际收支的概念第二节 国际收支平衡表一、国际收支平衡表的含义二、国际收支平衡表的基本项目三、国际收支与进出口计价第三节 国际收支失衡与调节一、 国际收支的平衡与失衡二、 国际收支失衡的原因三、 国际收支失衡的影响四、 国际收支失衡的调节教学方法与手段启法式的教学方法。以讲授为主，结合进行课堂提问和讨论。参考资料1国际金融（第二版）陈国龙 主编 浙江大学出版社 2004年版2姜波克著，国际金融新编，（第三版）复旦大学出版社，2001年版3陈雨露主编，国际金融，中国人民大学出版社，2000年版思考题作业1为什么要分析国际收支平衡? 如何分析?2国际收支失衡的原因？3.一国国际收支不平衡可采取哪些措施?第一章 国际收支 本章要求一般了解：国际收支、经常差额、综合差额的概念；价格铸币机制。 基本掌握：国际收支平衡表的编制方法和主要内容，以及分析方法 重点掌握：国际收支失衡原因和对经济影响；国际收支失衡的调节第一节 国际收支的概念 国际收支的一般概念可分为狭义和广义两种。1.狭义的国际收支概念人们把国际收支概念简单地规定为：一个国家在一定时期内（通常为一年） 对外收入和支出的总额，也就是一个国家在这一定时期内货币收支的综合，这就是国际收支的狭义概念。据此概念，无外汇收支的国际交往， 2.广义的国际收支概念广义的国际收支概念是指一个国家（或地区）在一定时期内（通常为一年），以货币形式表示的对外经济、政治和文化往来的系统记录、总结和分析对比。这个概念比狭义概念更加广泛，主要变化是： 1）除了有形商品贸易收支外，还包括了服务贸易等无形贸易收支； 2）除经济贸易交往外，还包括了由于政治、文化等非经济贸易交往所引起的货币收支； 3）除了对等贸易外，还包括了单方面的货币转移收支，即无偿捐赠和援助、侨汇等； 4）除了在一特定时期内已到期并必须结清的现金收付，还包括了已经发生，但需要跨年度逐步结清的债权债务，例如易货贸易、补偿贸易等比较复杂的国际经济交往。 3、国际货币基金组织对国际收支所下的定义1993年，国际货币基金组织出版的国际收支手册（第五版）第27条解释 ：“国际收支中的许多重要交易可描述为交换：一交换者（经济体）向另一交换者提供一条经济价值并从对方得到价值相等的回报。一经济体向另一经济体提供的经济价值可总体概括为实际资源 （货物、 服务和收入）和金融项目。居民之间的国外金融资产的交换除外，从事交换的各方是来自不同经济体的居民。提供一金融项目可能不仅涉及现有债权债务所有权的变更，还可能导致新的债权债务的产生以及现有债权债务关系的终止。再有，金融项目下的合同条款（如合同期限）也可能根据双方达成的意见发生变动。这种情况相当于原始合同终止，旧合同被一个条款内容不同的新合同所替代。所有这类性质的交易都包括在国际收支范围内。” 在上述的定义中，有几个相关名词需要大家理解的。1）“经济体” 。它是指一个单独财政结算单位的国家或地区，如香港、澳门和目前的中国台湾省都是一个经济体。它是由“在某一特定领土，具有较密切联系的若干经济实体组成的”。2）“经济领土”。它不同于政治上承认的边界 。“一个国家的经济领土包括一个政权所管辖的地理领土，在这一个国家的经济领地包括天空、水域和国际水域下的大陆架（该国对该国际水域享有专有的管辖权 ， 或在捕鱼或洋底能源或矿产 开发方面享有 或声称享有司法权力）。一个国家的经济领土还包括其在世界其他地方的飞地（飞地是明确划分的地区，如大使馆、领事馆、军事基地、科学站、信息或移民办事处、援助机构等 经所在国政府的正式同意由本国政府拥有或租用，用于外交、军事、科学或其他目的）”。 3）居民与非居民。 通常我们所说的居民概念，如“居民存款余额达8万亿”中的居民是家庭的意思。 国际金融学中“居民”概念是指一个国家的经济领土内具有 一定经济利益中心的经济单位 ，包括四大类。家庭和组成家庭的个人；公司和准公司（如：国外直接投资者的分支机构）；非盈利机构；该经济体中的政府。 这些机构单位必须符合一定的条件才能成为经济体中的居民单位。企业可以由私人、公共拥有或控制，或者由居民或非居民控制。企业可以是金融机构也可以是非金融机构。私人企业包括：公司型企业；非公司型企业；非盈利机构。公共企业包括：非公司型的政府企业；根据公司法或其他公共法案、特别法律条文或行政规定而建立的公共公司。“两个或两个以上政府共同所拥有的企业不作为国际组织，而是像其他企业一样被视为是企业运行所在经济领土的居民”。作为一经济体的居民，各级政府机构包括坐落在其中央、州和地方政府的所有部门、事业单位和其他机构以及坐落在别的地方的大使馆、 领事馆 和军事设施和其他政府实体。”4）非居民。 凡不能被视为“居民” 者 ， 均应被视为 “非居民”。国际组织， 包括国际金融、经济机构， 对于世界上任何国家来说，都是“非居民”。根据上述规定的原则，香港、澳门是以“一国两制”方式实现主权回归的。在回归之后，香港、澳门仍实行与我国宪法及香港、澳门基本法不矛盾、不违背的原有法律和制度，中国大陆与香港、澳门之间的人员、物资和资本的流动仍要受一定的限制，因此，中国大陆与香港、澳门特别行政区之间的各种经济、金融、贸易往来仍应纳入国际收支范围来统计和分析，至于台湾地区情况，更应如此。 第二节 国际收支平衡表一、国际收支平衡表的含义国际收支平衡表(Balance of Payments Statement)一国居民和外国居民之间在一定时期内一切经济交易的综合收支记录。国际收支平衡表是反映一定时期一国同外国的全部经济往来的收支流量表。它是对一个国家与其他国家进行经济技术交流过程中所发生的贸易、非贸易、资本往来以及储备资产的实际动态所作的系统记录,是国际收支核算的重要工具。通过国际收支平衡表,可综合反映一国的国际收支平衡状况、收支结构及储备资产的增减变动情况,为制定对外经济政策,分析影响国际收支平衡的基本经济因素,采取相应的调控措施提供依据,并为其他核算表中有关国外部分提供基础性资料。编制国际收支表的用途:1、进行国际收支平衡状况分析国际收支平衡状况分析,重点是分析国际收支差额,并找出原因,以便采取相应对策,扭转不平衡状况。2、进行国际收支结构分析对国际收支结构进行分析,可以揭示各个项目在国际收支中的地位和作用,从结构变化中发现问题找出原因,为指导对外经济活动提供依据。国际收支平衡表是按复式记帐原理编制的，每笔交易都会产生金额相等的借方（debit）和贷方（credit）两笔记录。借方是负号项目（Minus Items），贷方是正号项目（Plus Items），任何导致对外国人进行支付或外汇需求的交易，即资产增加，负债减少，都记入借方;任何导致从外国人那里获得收入或外汇供给的交易，即资产减少，负债增加都记录贷方。每一笔国际交易都自动进入国际收支平衡表两次，之所以正确是因为每一笔交易都有两个方面：一方面是交易的买方付钱给卖方，另一方面是交易的卖方将这笔钱花掉或存起来。二、国际收支平衡表的基本项目各国在国际收支平衡表项目设置上有众多的细微差别，这里采用国际货币基金组织的规定，将国际收支平衡表分为三大项目：经常项目，资本与金融项目和平衡项目。1、经常项目（current Account）经常项目是国际收支平衡表中最基本的项目。根据国际货币基金组织的规定，经常项目记录涉及商品进出口、服务进出口、单方面转移、要素收益等项国际交易。2、资本与金融项目（capital Account）记录一国居民在一定期间内对外金融资产和负债的变动。对外金融资产和负债的变动是指短期资本和长期资本的流动。由于经常项目和资本与金融项目缺乏自动平衡功能，二者的综合收支经常处于不平衡的状态，为了弥补这一经常存在的差额，需要一种与经常项目和资本与金融项目相对应的平衡项目。3、平衡项目（Balancing Account）1)官方储备交易，它记录一国金融当局在一定时期内为平衡经常项目、资本项目，而动用官方储备的数额，它等于官方对外国官方债权债务的变化。官方储备包括四个部分：货币化黄金，特别提款权，外汇它是指国家货币当局持有外汇资产；在国际货币基金组织的储备头寸。2)错误与遗漏（Errors and Omissions）错误与遗漏是指用于扎平国际收支平衡表中借贷方总额而人为设计的平衡项目。按照复式记帐原理，国际收支平衡表中的借贷双方净额应该等于零。但现实中并非如此，原因是： 在统计国际收支有关数据时可以发生遗漏。许多统计数字是从不同来源中选择计算出来，资料来源和口径不同，也会造成误差。为了避税，资本项目中的一些交易活动都有少报现象；一些不诚实的企业自动少报出口发票而多报进口发票，人为地缩减其利润；发生超前滞后现象，这种现象在延期付款或预付货款的贸易中时有发生。国际收支平衡表中的主要项目及说明 （一）经常项目经常项目是国际收支平衡表中最主要的项目，主要内容有：对外贸易；非贸易往来；无偿转让。1.对外贸易对外贸易指货物的进出口。是以海关进出口统计资料为基础，按商品所有权变化的原则调整以后得到。其中，出口和进口均按离岸价格统计。2.非贸易往来包括货运和其他运输收支，旅游收支，投资收支以及其他非贸易往来的收支。1）货运：伴随着商品及其它可移动货物所发生的运输、保险费和其他推销劳务费用的收入和支出。2）运费：收入是外国和港澳地区付给我国运输部门的运费，支出是我国付给外国和港澳台地区的运费。3）货运保险：包括中国人民保险公司接受国外、港澳台地区的客商投保商品收入的保险费和对外支付的赔款；对外国、港澳台地区保险公司分出分入保险业务中，收入和支出的货运保险费、赔款。中国人民保险公司接受国内出口单位在出口货物按到岸价格成交时，投保商品收入的保险费。国内单位向国外保险公司投保进出口商品支付的保险费和收入的赔款。4）港口供应与服务：收入指我国海、空港对外国、港澳台地区运输工具提供港口使用、设备维修和供应的油、水和其他物资等以及进行救助打捞和拖航收入的费用；支出是我国运输工具使用境外海、空港，进行设备维修，补给油、水和其他物资对外支付的费用。5）旅游收支：指我国有关部门为来我国旅游的外国人、华侨、港澳台同胞提供服务，如提供餐宿、出售商品、提供运输等收入的费用，我国公民及外国侨民出国访问，出席国际会议，参加国际活动，探亲等对外支付的费用。6）投资收支：包括 利润收支(是指我在国外、港澳台地区和外国、港澳台地区在我境内的独资、合资、合作经营企业汇回或汇出的所得利润)；