中国邮电器材集团公司审计处关于 同志任 公司总经理期间经济责任审计结果报告中国邮电器材总公司领导：根据中国邮电器材总公司人事部司人字2002第 号“关于对 公司原总经理 同志进行离任审计的委托书”、审计处审通字2000第 号“关于对 公司原总经理 同志进行离任审计的通知”及中共中央和国务院关于对企业领导人员实行任期经济责任审计的决定，我处于 年 月 日至 年 月 日派出以 同志为组长，有 同志参加的 人审计组。审计组在该公司领导及相关人员配合下，盘查了库存及现金、核对了凭证、账册、报表、审阅了相关资料和制度汇编，并根据需要进行了查询和落实，对 同志在 年 月 日至 年 月 日任 公司总经理期间的财务、会计、经营管理、社会经济责任进行了审计。审计工作得到了 公司总经理、公司干部、职工及 同志的积极配合。现将有关情况报告如下：一. 基本情况公司注册资本为 万元。经营范围： 。 同志任总经理至今，该公司主要经营 商品，现设 等部门，另有 分公司及网点。现有在职职工 人，离退休职工 人，其他职工 人。本次审计核查了该同志任总经理期间的经济责任情况，重点审计了 年以来该公司的资产、负债、损益、和管理等方面情况。二. 审计结果（一） 资产情况2001年 月末，该公司账面资产 万元，审计核实为 万元，核增 万元。资产总额比 同志任职初增加（减少） 万元，增加（减少） %。其中：流动资产 万元。包括：货币资金 万元，短期投资 万元，应收及预付款项 万元，其中确认已形成坏帐损失的 万元，时间超过三年以上的呆帐等潜在损失 万元。存货 万元。长期投资 万元，包括：股票投资 万元，债券投资 万元，其他投资 万元。固定资产 万元，包括：房屋及建筑物 万元，电子通信设备 部价值 万元，小汽车 辆价值 万元，其他运输车辆 部价值 万元，其他资产 万元。无形资产 万元。包括：专利权 万元，土地使用价值 万元，商誉价值 万元。递延资产 万元，包括：应摊销费用 万元，租入固定资产改良支出 万元。其他长期资产 万元，包括：特准储备物资 万元，银行冻结物资或存款 万元，涉及诉讼中的财产价值 万元。 （二） 负债情况截止2001年12月底，该公司账面债务金额 万元，审计核实金额为 万元，比该同志任职初增（减） %；负债率为 %，比任职初增（减） 个百分点。其中：流动负债 万元，包括：短期借款 万元，应付票据 万元，应付帐款 万元，预收货款 万元，其他应付款 万元，应付工资 万元，应付福利费 万元，未交税金 万元，未付利润 万元，其他未交款 万元，预提费用 万元，一年内到期长期负债 万元，其他流动负债 万元，。长期负债 万元，包括：长期借款 万元，应付债券 万元，长期应付款 万元，住房周转金 万元，专项应付 万元。债务增加主要是 所致，不能及时偿还债务的原因是 等。（三） 损益情况1. 同志任职期间（ 年月至年月）该单位销售收入总额为 万元，该同志离任时（年）销售收入为 万元，与该同志任职初（年）相比增加 万元，增长 %。完成销售收入状况分析：2. 该同志任职期间，该单位账面反映共缴纳税金 万元，审计核实金额为 万元，其中离任时（年）交纳税金 万元，比该同志任职初（年）增加 万元，增加%。3. 年月至年月，账面反映实现利润总额 万元，审计核实利润总额 万元，核增 万元，增 %，其中离任时（年）实现利润 万元与该同志任职初增加 万元，增加 %。完成利润总额状况分析：任职期间实现税后净利润 万元，其中离任时（年）净利润为 万元，与该同志任期初（ 年）相比增加 万元，增加 %。 （四） 权益情况同志离任时（年月末），账面反映所有者权益为 万元，审计核实所有者权益为 万元。与该同志任职初期相比（年月末）增加（减少） 万元。增加（减少）的主要原因是 。（五） 内部控制制度同志任职期间该公司共有人员职责分工、业务处理程序、经济活动信息传递流程等规章制度 篇，其中制约功能健全、执行有力的有 篇；制约功能存在不同弱点的有 篇；缺少内控功能 项。公司具有健全、完善的内部控制制度，并且均能有效的发挥作用，具有高信赖程度（内部控制较为良好，但存在一定的缺陷或薄弱环节，在某种程度可能无法反映经营管理工作真实过程和结果，控制风险能力中等。或重要的内部控制制度明显实效或多数制度不发挥作用大部分经济业务和会计纪录失控，各项数据及资料经常出错，从而证明无法信赖内部控制制度）。（六） 其他方面的审计情况涉及发现的财务管理、经济效益、内部控制等方面存在问题继续注意改进的方面，为个人配备办公用品，延伸审计下属单位问题及本人责任等。三. 审计查处的主要问题及责令自行纠正事项四. 其他需要说明的问题因种种原因无法落实的一些问题，其他需向组织说明的问题及审计保留意见等。五. 审计评价及建议审计认为， 同志在任 公司总经理期间该单位财务收支是真实（基本真实、不真实）的；经济活动是合规合法（基本合规合法、不合规合法）的；内控制度是健全（基本健全、不健全）的；内控制度执行有效（部分有效、无效）；国有资产增值幅度大（小或没有增值）。资产负债率低（较低、高）；经济效益好（较好、差）。针对单位财务收支和管理中的成绩和问题，做出客观、负责的评价；对单位存在的 等方面问题， 同志应付 的责任。对审计中发现的该单位在财务收支及管理方面的问题，审计人员提出了 改进建议，该单位及 同志态度及整改情况。以上情况特此报告 中国邮电器材集团公司审计处 二零零零年 月 日