风险为本监管理念与实践 1 在制作本教案过程中，大量借鉴了香港金 管局梁信彦主管、冯敦孝高级经理的授课资料 ，在此表示衷心地感谢！ 2 一、风险为本监管理念的形成 二、风险为本监管的原则及风险分类 三、风险为本监管的基本框架和流程 四、我国风险监管的现状及改进对策 内容大纲 3 一、风险为本监管理念的形成 （一）银行监管方式变迁的一般路径 （二）风险为本监管的涵义及特征 （三）风险为本监管的作用和好处 4 （一）银行监管方式变迁的一般路径（一）银行监管方式变迁的一般路径 一般路径 合规性监管资本为本监管风险为本监管 ? 将来 过去现在 5 第一阶段：合规性监管阶段（上世纪80年代及以前） 第二阶段：资本为本监管阶段（上世纪90年代） 第三阶段：风险为本监管阶段（20世纪90年代后期以来 ） 风险为本监管理念的形成过程（以香港为例） 6 风险为本监管的涵义 美国的定义：基于对银行主要业务的风险进行识别和评 估，将现场和非现场监管的重点和资源集中到高风险领域， 检查和评价银行识别、衡量、监测和控制风险的管理系统有 效性的一种监管流程。 香港金管局的定义：是一种以规范化的方法对认可机构 的风险状况进行前瞻式的评估，以便直接及具体地集中注视 认可机构面对最大风险的环节，同时可使金管局更多采取主 动并及早做好部署，防范任何现存或逐渐形成的风险对银行 体系造成严重威胁的有效持续的监管方法。 （二）风险为本监管的涵义及特 征 7 基本特征： 建立在对风险的识别与计量之上 将风险划分为潜在风险数量和风险管控质量 标准化、前瞻性的风险评估 将监管资源集中于所面对的最大风险环节 一个持续循环的监管过程 （二）风险为本监管的涵义及特 征（续） 8 （三）风险为本监管的作用及 好处 风险为本监管的作用： 可以准确了解被监管机构营运中所面对的不同风险，从而将监 管资源集中于被监管机构所面对的最大风险环节； 可以确保银行机构对所承担的风险已采取了足够的管控措施， 并拥有充足的资本金支持； 可以更大程度地推进银行内部治理和风险管控系统的建设； 可以有效防范和控制风险，避免个别机构的财政问题引发系统 性风险，维护银行体系稳定。 9 （三）风险为本监管的作用及 好处（续） 风险为本监管的好处： 便于跨国交流与合作 监管工作更具主动性 CAMEL评级更具有前瞻性 可以强化各项监管手段的协调配合 监管制度更具有开放性 10 二、风险为本监管的原则及风险分 类 （一）风险为本监管的原则 （二）风险为本监管的风险分类 （三）几种风险类别简介 11 （一）风险为本监管的原则 n 审慎监管原则 n 持续监管原则 n 法人监管原则 n 统一规范原则 12 （二）风险为本监管的风险分类 风险分类的重要意义 有效识别风险的前提，评估和计量风险的基础， 维持充足资本水平的保证。 风险分类的基本原则 全面概括，适当分离，便于识别 13 美国、香港对银行风险的分类 主要风险类别 美联储美国货币监 理署香港金监局 信用风险信用风险信用风险 市场风险利率风险利率风险 价格风险市场风险 外汇风险 流动性风险流动性风险流动性风险 声誉风险声誉风险声誉风险 操作风险交易风险操作风险 法律风险合规风险法律风险 策略风险策略风险 14 香港风险为本监管八大风险分类： 信用风险 利率风险 市场风险 流动性风险 操作风险 声誉风险 法律风险 策略风险 我国现行银行风险主要分为： 信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险 还有道德风险、支付风险等提法 风险分类 15 （三）几种风险类别介绍 n 操作风险 n 法律风险 n 策略风险 n 声誉风险 16 操作风险 操作风险的概念 巴塞尔委员会：由于不完善或有问题的内部程序、人员和 系统或外部事件导致损失的风险。该概念包括法律风险。 香港金管局：由于内部程序不完善、有关人手及制度或系 统出现问题，或外在因素而造成直接或间接亏损的风险。 银监会：操作风险在于银行内部控制或公司治理机制的失 效，这种失效状态可能因为失误、欺诈，因未能及时作出反应 而导致银行财务损失，或者是银行其他方面的利益受损。 17 操作风险（续） n 对银行机构的影响 财务损失和声誉损失 n 巴塞尔委员会对操作风险的分类 n 可能诱发操作风险的例子： 计算机信息系统经常发生重大故障，且缺乏完善的应急计划 缺乏明确的内部工作指引 大量提供股票融资贷款，但缺乏完善的信息系统去控制风险 n 操作风险的评估 基本指标法、标准法和高级计量法 18 n 法律风险的概念 由于不可强制履行合约、诉讼或不利裁决而可能使银行的运作或财务 状况受到严重影响或其他负面影响的风险。 n 对银行的影响 财务损失和声誉损失 。因法律风险引起的大额赔偿还可能引发流动性 风险，甚至导致银行关闭 n 可能面对法律风险的例子： 推出新业务或新产品时，没有从法律的角度妥善考虑 与对手签署协议或合同时，预先没有咨询相关法律意见 员工对有关法律法规缺乏足够的认识，内部也没有相应制度规定 没有足够法律效力的合约 法律风险法律风险 19 n 策略风险的概念 由于不利的商业决定、决定执行不当或对业内变动缺乏响应而使 机构损失或资本受到当前或潜在影响的风险。 n 可能面对策略风险的例子： 推出新业务和新产品时，并无考虑有无足够的人才与经验 为了抢占市场，匆忙上马，缺乏足够的事前风险评估 n 决定策略风险的因素 策略风险 20 n 声誉风险的概念 有关银行经营行为的负面消息（不论是否属实）而可能导致银行的 客户减少、需承担巨额诉讼费或使收益减少的风险。 n 对银行机构的影响 财务损失和法律损失。严重的声誉风险可能影响客户对银行的信心 ，进而引发银行出现挤兑及流动性风险问题，甚至可引发银行倒闭。 n 可能面对声誉风险的例子： 不小心泄露客户的数据 报刊刊登银行高层员工盗用客户资金 银行员工涉及洗钱活动 计算机系统经常出现重大故障 声誉风险 21 三、风险为本监管的基本框架及 流程 （一）基本框架 （二）风险为本监管的流程 （三）风险为本监管的其它方法 （四）需重点关注的几个环节 22 （一）风险为本监管的基本框架 第一步 清楚了解机构； 第二步 评估风险； 第三步 制定监管工作规划； 第四步 确定现场检查内容； 第五步 组织风险为本的现场检查及 CAMEL评级； 第六步 进行持续的非现场监管。 23 清楚了解机构 审慎监管会议 三方联席会议 确定审查工作的内容 评估风险 制定监管工作规划 持续不断进行 非现场监管， 包括推行监管措施 风险为本审查及 CAMEL评级 与董事 会会面 实地审查后 查访 实地审查前 查访 风险为本监管的基本框架 24 （二）风险为本监管的流程 第一步 清楚了解机构 （1）清楚了解机构情况的重要意义 （2）被监管机构概览的主要内容 扼要说明被监管机构的组织、营运和财务状况 （3）被监管机构概览的信息来源渠道 25 被监管机构概览的主要内容 主要涵盖内容 第一部分基本信息机构名称，机构性质，注册地，国别，CAMEL评级 第二部分组织结 构/所有权 1、所有权机构概况，经营业务 ，最大十户股东 2、法律结构分支机构及附属机构 3、管理结构高管层，管理委员会，内部审计，合规管理，高层管控 第三部分业务概况和策略 1、业务概况存款，贷款，同业往来，资金交易，债券投资，新产品等 2、业务策略新年度业务计 划，包括一些基本预算 第四部分报表数据财务报 表，资产质 量，流动性报表 第五部分财务状况目前状况（优势、劣势），未来发展预期 第六部分主要监管问题已提出尚未解决的问题及下步监管考虑，本期的监管重点以及已采取或拟 采取的行动 26 被监管机构概览的主要内容 主要涵盖内容 第七部分监管评级摘要风险评 估矩阵 八大风险状况及变动方向 第八部分内审/外审情况 1、内部审计负责人，内审独立性，内审机构、人员变化情况，上年度工作情况及 审计报 告，本年度计划 2、外部审计上年度及其他相关审计意见 第九部分CAMEL评级各方面评级结 果及评价依据 第十部分违规记录上年度违规记录 清单 第十一部分其他监管措施与高管层会谈的主要问题，三方会议讨论 的主要问题，审慎会议情况 ，现场检查 主要项目及情况，快速调查情况等等。 第十二部分现场检查 范围从八大风险及其他相关方面提出本年度现场检查 的范围建议 27 第二步 风险评估 （1）风险评估的目的 准确计量和评价被监管机构的风险状况 （2）风险评估的方法及程序 A、评估方法：风险评估模块法，风险矩阵 B、评估程序： 了解被监管机构的业务和风险管理制度； 识别各项业务潜在的风险及管理水平； 综合两者进行风险评核； 总论机构的八大风险水平、方向及管控措施是否充足。 （3）风险评估报告的内容 （二）风险为本监管的流程（续） 28 综合风险评级 29 风险评估样本 风险 类别 潜在 风险 1 风险 管理素 质2 综合风险 情况1 风险 方向3 信用高可接受 高下降 市场低可接受低上升 利率中可接受中平稳 流动性低强低 平稳 操作高可接受高 平稳 法律中弱中 下降 声誉高可接受高 平稳 策略中可接受中 平稳 总体风险中可接受中平稳 1. 低 、中、高 2. 强 、可接受 、弱 3. 上升、平稳、下降 30 业务期 末 数 据 内在风险 1 每项业务 的风险管理2综合 风险 评级 1 信 用 市 场 利 率 流 动 性 操 作 法 律 声 誉 策 略 董事会/管 理层的管 理能力 政策及程 序 计量风险 的能力及管 理报表 内控及 内审 业务1 业务2 业务3 内在风 险水平1 风险控 制素质2 内在风 险方向3 综合风 险评级 1 风险评估表 1. 低 、中、高 2. 强 、可接受 、弱 3. 上升、平稳、下降 31 第三步 制定监管工作规划 （1）主要任务 合理确定监管重点、监管手段及监管方法的组合，并在此基础 上制定监管工作规划。 （2）制定监管工作规划应考虑的因素 风险评估中发现的风险点及内控薄弱环节； 银行风险管理系统的有效程度； 银行结构、规模、业务状况及最新发展； 上一轮现场检查的结论及建议； 监管人力及成本条件，等等。 （二）风险为本监管的流程（续） 32 第四步、确定现场检查内容 （1）拟定现场检查工作方案 （2）明确检查的重点 被监管机构内部管理及内部监察制度的有效性； 主要高风险业务及其管理； 外聘审计职能作用的发挥； 需要通过现场检查进一步核实的风险或问题。 （二）风险为本监管的流程（续） 33 第五步 组织风险为本的现场检查及CAMEL评级 （1）按照现场检查确定的检查重点和方法，组织开展以风险为本 的现场检查； （2）现场检查结束后，对被监管机构的总体风险管理给予评级， 并将评级结果反映到CAMEL中管理（M）及其它相关项目 的评级内； （3）重新评核被监管机构的CAMEL评级； （4）对严重的风险管理漏洞或过高风险即时采取适当行动。 （二）风险为本监管的流程（续） 34 CAMEL评级 注：CAMEL是获国际公认用作评估银行的资本充足程度（Capital adequacy）、资产质量（Asset quality）、管理（Management）、 盈利（Earnings）及流动性(Liquidity）的制度。综合评级分为1 至5 级，数字愈大，代表被监管机构所需监管当局的关注程度愈高。 信用风险 市场风险 利率风险 流动性风险 操作风险 法律风险 声誉风险 策略风险 资本充足 资产质量 管理 盈利 流动性 风险状况 权衡潜在 风险数量与 风险管控的 质量 C A M E L 35 第六步 进行持续的非现场监管 （1）分析财务报表，持续了解被监管机构的财政状况、 资产质量、管理水平、主要业务及主要风险 （2）分析业务策略及计划 （3）确保没有隐藏重大事故 （4）跟进