第七章 关税与非关 税壁垒 本章结构 v关税与非关税壁垒 关税 v关税的种类 v关税的效应:局部均衡分析 v关税的效应:一般均衡分析 v有效保护率与关税结构 配额 v配额及其实施的原因 v配额的效应 出口补贴 v出口补贴的含义 v出口补贴的效应 本章结构 倾销与反倾销 v倾销的类型 v反倾销与反倾销税 其他非关税壁垒 v自愿出口限制 v歧视性公共采购 v对外贸易的国家垄断 v技术标准和卫生检疫标准 第一节 关税 一、关税的种类 v依据关税的课征种类，关税可分为： 进口税、进口附加税、出口税和过境税等。 v依据关税的征收方法，关税可分为： 从量税、从价税、选择税和混合税。 二、关税的效应:局部均衡分析 v征收关税将产生一系列的经济效应。它将导致资 源配置效率的降低，增加政府的财政收入，在各 国间和各国内的不同成员之间进行收入的再分配 。 v这些效应包括：价格效应、生产效应、消费效应 、税收效应、贸易条件效应（大国条件下） 、净 福利效应等。 关税效应（局部均衡分析）的图示（小国情形 ）： 图7-1为小国情形，自由 贸易时，世界价格（国内价 格）为Pw,征税后，国内价格 上升为Pt。 v生产效应：生产者剩余增加a ； v消费效应：消费者剩余减少 a+b+c+d v贸易效应：进口减少 Q1Q3+Q4Q2； v税收效应：关税收入为面 积c ； v净福利效应： a-(a+b+c+d)+c= - (b+d)0， 福利下降。其中b为生产扭曲 ，d为消费扭曲。 Q P S D O t Pt Pw AB CEFG H I a b c d Q1Q2Q3Q4 图7-1 关税效应（局部均衡分析）的图示（大国情形 ）： 在大国情形（图7-2 ）下，征收关税会降低世 界市场价格，即世界价格 由Pw降为Pw。 v贸易条件效应：征税国贸 易条件改善，收益为面积 e； v净福利效应 ： va-(a+b+c+d)+（c+e）=e -(b+d) 。净效应不确定。 P S D Pt Pw Pw O Q t Q1Q3Q4Q2 A B C E F G HI a b c d e 图7-2 三、关税的效应：一般均衡分析 关税效应（一般均衡 分析）的图示（小国）： vX为出口部门，Y为进口 替代部门。自由贸易时国 内相对价格为Pw，征税 后为Pt.而世界相对价格 仍为Pw。 v结果是，生产点由Q移至 Qt, X产出减少， Y产出增加 ；消费点由C移至Ct，征 税国的社会福利水平下降 。 Y T C Ct Qt Q pw pt OTX 图7-3 四、有效保护率与关税结构 v有效保护是指某一行业生产或加工中增加的那部分价 值 （即附加值）受保护的情况 。 v有效保护率的计算公式： v如果一国的政策目标是保护最终产品部门，则在关税结构 安排上，应当对中间产品部门和原材料少征或免征进口关税 。 第二节 配额 一、配额及其实施的原因 v配额（即进口配额）是指，一国政府为保护本国工业，规 定在一定时期内对某种商品的进口数量，或对进口金额加 以限制。 v与征收关税相比，进口配额更有助于限制一国进口商品的 数量。 v进口配额的分配方法主要有两种： 一、全球配额； 二、国别配额。 小国情形下的配额效应图示分析： v其中自由贸易时国内（外）价格为Pw，加入进口限额 Q3Q4后价格上涨为PQ 。生产者剩余增加了a，消费者剩 余减少 （a+b+c+d），净福利效应=a-(a+b+c+d)=- (b+c+d) 。 Q P S D O PQ Pw AB CEFG H I a b c d Q1Q2Q3Q4 图7-4 b、d分别为生产扭曲和消 费扭曲，b+d为配额的净损失。 至于c，在关税情形下我们知道 它表示政府的关税收入，因此 可被抵消，现在则称为配额收 益（quota revenue）或配额租金 （quota rent），它实际上是一 种垄断利润，它的去向视政府 分配配额的方式而定。 现实中，分配进口配额常常要与进口许可证相结合。分配 许可证的方法主要有三种：一是竞争性拍卖；二是固定的受惠 ；三是资源使用申请程序。首先，政府可通过拍卖的方法分配 许可证。即使进口权本身具有价格并将进口一定数量商品分配 给出价最高的需要者。一般情况下，进口商所付购买许可证的 成本要加到商品的销售价格上。因此可以说，建立在拍卖许可 证基础上的进口数量限制所起的作用与关税有许多类似之处。 第二种方法是固定的受惠。它是政府将固定的份额分配给 某些企业的方法。通常的方式是，根据现有进口某种产品的企 业在上一年度在进口该商品总额中的比重来确定。这种方法比 较简便。其问题是，政府不再有关税收入或拍卖许可证的收入 ；其次这种方式带有某种垄断性，它意味着，新增的企业难以 获得此种商品进口的特权。因此这种分配方式不利于打破垄断 ，实现资源的有效配置。 第三种方法是资源使用申请程序。它是指在一定的时期内 ，政府根据进口商递交进口配额管制商品申请书的先后顺序分 配进口商品配额的方法。这种方法形成了申请人获得所需进口 品的自然顺序，即按照先来后到获得所需商品。其缺点是，可 能给管理部门留有利用职权，获取贿赂的机会，相应地可能形 成企业的“寻租”（rent-seeking）活动，以期借助管理部门的不 公正行为，获取某种额外利润。 由此可见，公开拍卖可能是分配进口配额的最好方法。一 方面进口配额与关税对一国福利水平的影响是相同的，且政府 获得了有关的收入，以利于收入的再分配，另一方面，从本质 上看，进口配额比关税更加严厉，它基本切断了外国出口商渗 入进口国市场的可能性。因此从管理有效的角度衡量，配额比 征收进口关税好，从贸易自由化的角度看，关税更有利于外国 竞争者的渗透，所以关税比进口配额好。 第三节 出口补贴 v出口补贴的含义：指一国政府为鼓励某种商品的出口，对 该商品的出口所给予的直接补助或间接补助。 v出口补贴效应的图示分析： S P D Ps Pw OQ AB HI CE Q1Q2Q3Q4 G F a b c d e 图7-5 s 第四节 倾销与反倾销 v倾销（dumping）是在不同国家市场间进行的一 种价格歧视行为。它是指出口商以低于本国国内 价格或成本向国外销售商品的行为。 v确定出口商是否倾销的标准：该产品是否以低于 本国国内市场价格或成本在国外市场上倾销商品 。 一、倾销的类型 v持续性倾销（persistent dumping） 形成持续性倾销的三个条件： (1) 市场是不完全竞争的； (2) 企业在国内外市场所面临需求弹性不同； (3) 国内和国外两个市场是完全隔离的。 持续性倾销的图示分析：P Dh MRh Qh O Qf Df MRf MC Pf Ph 国外市场国内市场 图7-6 v掠夺性倾销 (predatory dumping) ：是指为了排除 市场上的竞争对手，出口商暂时以较低的价格向 国外市场销售商品，一旦达到目的，获取垄断地 位后企业又会重新提高价格，以获取垄断性的超 额利润。掠夺性倾销通常被视为一种“不公平贸易” 行为。 二、反倾销与反倾销税 v倾销使进口国同类企业或产业的发展面临着严重 的压力，国内生产者会要求政府采取反倾销（anti -dumping）政策措施 。 v反倾销的一般做法是征收反倾销税。 v反倾销税的影响。 第五节 其他非关税壁垒 一、自愿出口限制 二、歧视性的公共采购 三、对外贸易的国家垄断 四、技术标准和卫生检疫标准 本章小结 根据国际贸易理论，一国对对外贸易应采取不干预的态度 ，但现实中，出于各种理由，各国大都会对对外贸易采取种 种干预手段，这些干预手段可分为关税和非关税壁垒两大类 。关税是一种价格控制手段，有多种形式，如进口关税、进 口附加税、过境税、出口税等。进口关税的征收对一国的生 产者有利，但不利于国内消费者，在小国情形下。进口关税 会导致社会福利损失；在大国情形下，关税的净福利效果不 确定，如果关税的贸易条件效应比较显著，则有可能改善本 国福利，反之则降低本国福利水平。进口配额是一种通过对 进口数量的限制达到保护本国生产的非关税措施，它所起到 的限制贸易作用往往比关税要大，不易渗透，进口配额的影 响效应与关税大致相同，进口配额常常与进口许可证结合起来使用， 因此在操作过程中透明度较差，容易引发“寻租”等浪费资源 的行为。出口补贴是政府对出口采取补贴的方法，以提高出 口企业的竞争力，扩大本国出口，但在扩大出口的同时，可 能会因贸易条件的下降，使得政府补贴的一部分转移到国外 消费者手里。倾销虽是一种企业低价竞争行为，然而当政府 成为这种行为的支持者的时候，它带有一国贸易政策的色彩 ，倾销虽然有利于进口国的消费者，但对进口国的生产者可 能会带来严重后果，所以进口国的生产者往往会要求政府采 取反倾销税等措施，抵消来自他国倾销的影响。随着时间的 发展，非关税壁垒越来越多，特别是在关税不断削减的今天 ，各国大都把注意力集中到非关税壁垒上。 练习与思考 1 关税的主要目的是保护国内生产，但为什么在保护国内生产的同时还 会造成消费者福利的损失？ 2 如果将关税改为直接对国内进口替代部门进行生产补贴，那么消费者 福利还会受到影响吗？ 3 试比较上述两种作法的净福利效应。 4*. 试析关税对国内要素实际收入的影响。（提示：利用斯托伯萨缪而 森定理） 5 假设某一行业（X1）需要另两个行业（X2和X3）的产品作为中间投入 ，投入产出系数分别为 ，三个行业的进口关税分别用t1、t2和 t3表示，试 计算在下列情况下X1的有效保护率。 （1）t1=30%、t2=20%、 t3=10%； （2）t1=30%、t2=20%、 t3=40%； （3）t1=30%、t2=50%、 t3=10%。 6 进口配额与关税在保护本国产业方面的有什么异同？如果让国内生产 者来选择的话，他们会选择哪种措施？ 7 以大国情形为例，试画图分析配额的福利效应。 8*. 以小国为例，在下列两种情况下，试比较关税与配额对国内生产、 消费及进口的影响效果的变化。 （1）由于某种外来冲击，进口商品世界市场价格突然下跌； （2）由于收入水平的提高，国内需求增加。（提示：考虑国内需求 曲线的外移） 9以小国情形为例。试画图分析出口补贴的福利效应。 10欧洲的飞机制造得到好几个国家政府的资助，根据估计，这些资助 相当于某些售价的20%。也就是说，1架卖5 000万美元的飞机，其成本 可能为6 000万美元，成本与售价的差额就是由欧洲各国政府来补贴的 。同时，一架欧洲飞机售价的一半是从其他国家购买的零部件成本（假 设对零部件进口不征关税），按照这种估计，请问欧洲飞机制造商得到 的有效保护率是多少？ 11试结合实际分析关税与非关税壁垒的应用前景。