第五章 商业银行资产业务管理 第五章 商业银行资产业务 商业银行资产业务主要包括 ： 1.现金资产业务 2.信贷业务 3.证券投资业务。 第一节 商业银行的现金资产 业务 一、现金资产的意义 1.保持清偿能力 2.保持流动性 二.商业银行必须保持以下几方面的现金需 求 1.日常取款需要的 2.金融监管当局要求的 3.各种票据清偿与结算需要的 4.代理业务需要的 三、现金资产的基本类型 n库存现金。包括现钞和硬币 n在央行存款。包括法定准备金和超额 准备金用于同业拆借、回购、再 贷款和补充库存现金 n存放同业款项。目的：办理代理业务 。如结算收付、贷款参与、投资咨询 等 n在途资金 。 四、资金头寸及其分类 n头寸定义：指商业银行能够运用的资 金。 n头寸分类 ： 按时间分：时点头寸和时期头寸 按层次分：基础头寸和可用头寸 n基础头寸=库存现金+在央行超额准备 金 n可用头寸=商业银行可以运用的全部可 用资金=基础头寸+同业存款 五、现金资产的管理 （一）合理计算和调配库存现金 n根据区域经济情况合理确定库存现金 n根据银行收支规律合理保有库存现金 n根据网点布局合理估算库存现金 n根据银行后勤保障条件以及与中央银行发行 库的关系确定库存现金 （二）满足法定准备金的要求 西方国家法定准备金的计算 方法 n非交易性存款准备金滞后准备 金计算法 ：根据前期存款负债的余额 确定本期准备金。 银行根据两周前的7天作为基期 ，以基期的实际存款余额为基础，计 算准备金持有周应持有的准备金平均 数。 例： 某银行在3月13日（星期一）至3 月19日（星期日）的非交易性存款余 额为50000万元，按照8%的存款准备 率，该行在3月27日（星期一）至4月 2日（星期日）应保持的非交易性存款 准备金平均余额为4000万元。 3.133.193.274.2 4.9 50000万 4000万 交易性存款准备金 n交易性存款准备金同步准备金计 算法：以本期存款余额为基础计算本 期的准备金需要量。 通常以两周为一个计算期，计算 在这14天中银行交易性存款的平均余 额。准备金的保持期为本期第3天开始 到本期结束的第2天止。 例： 某银行在3月27日（星期一）至4 月9日（星期日）的交易性平均存款余 额为10000万元，按照8%的存款准备 率，该行在3月29日（星期三）至4月 11日（星期二）应保持的非交易性存 款准备金平均余额为800万。 3.273.314.94.16 10000万 4.11 800万 西方国家法定准备金的计算 方法 银行法定准备金需求量=非交易性存款 准备金+交易性存款准备金 （三）做好超额准备金的管理工作 超额准备金是商业银行在中央银行准备 金帐户上超出法定存款准备金那部分存款。 它是商业银行最重要的可用头寸，是商业银 行用来进行投资、贷款、清偿债务和提取业务周转 金的准备资产。由于他是微利资产，所以应控制其 规模。 影响超额准备金需要量的 因素 （1）存款波动：对公存款本他行客户收 付，储蓄存款现金收支 。 n存款下降取决于近期因素和历史因素。如果 以1旬作为分析区间，近期因素可定位最近 3旬，历史因素可以定位历史上某年中与该 旬居中的3旬。如果以月为分析区间，近期 因素可定位最近3月，历史因素可以定位历 史上某年中与该旬居中的3个月。 n在实际匡算中，必须扣除其他特殊因素，如 企业贷款的收回，它同时使存款余额下降， 但这些下降对超额准备金不产生影响。 存款下降的预算： 影响超额准备金需要量的 因素 n置信概率度根据要求的数字准确度确定。如果要求的数字准确 度达到95%，则置信概率为0.95,以0.95作为F(T)查,得T=1.96,此T值即为为置信概率度。 （2）贷款的发放与收回 n如果贷款的使用对象是本行开户的企业，本 行的存款将不会发生变化；如果贷款发放的 对象是在他行开户的企业，或者本行开户的 企业在取得贷款后立即对外支付，就会减少 本行在中央银行的存款，从而使本行的超额 准备金下降。此时银行需补足超额准备金。 n同理贷款收回对超额准备金的影响也 因贷款的对象不同而不同： 他行开户 本行开户 影响超额准备金需要量的因素 （3）其他因素： A.向中央银行借款因素：当借款还款时，超额准备 金增加，同理会下降 B.同业往来：归还到期拆入款收回拆出款时。 。同理。 C.法定准备金：须调增法定准备金时，。同理 。 D.信贷资金调拨：调出。同理调入。 E.财政性存款：财政性存款上缴，会减少超额准备金 。 影响超额准备金需要量的因 素 （四）正确计算同业存款数额 同业存款的目的是为了在同业之 间开展各种代理业务，支付代理行代 办业务的手续费。同业存放款项过多 会使银行付出一定的机会成本，过少 会影响委托他行代理业务的开展，甚 至会影响本行的信誉。 同业存款需要量的影响因 素 n使用代理行的服务数量和项 目 n代理行的收费标准 n可投资余额的收益率 第二节 商业银行的贷款 n一、商业银行的贷款类型 n商业银行贷款商业银行作为贷款人，按 照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条 件，将一定数量的货币资金提供给借款人使 用的一种借贷行为。这种借贷行为由贷款的 对象、条件、用途、期限、利率、方式和形 态等因素构成，由这些因素的不同组合，就 构成了不同的贷款种类。如表9-1所示。 二、商业银行贷款政策和 程序 n（一）贷款政策 n贷款政策是指商业银行指导和规范贷款 业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措 施和程序的总称。基本内容包括： n1、贷款业务发展战略 n2、贷款工作程序及权限划分。包括贷款程 序和审查审批制度。贷款工作程序一般包括 ：贷前调查、贷时审查、贷后检查 n贷款审查审批制度，主要是指三查分离制度 和授信、授权制度 二、商业银行贷款政策和 程序 n3、贷款规模和比率制度 n主要规模比率指标有： n(1)存贷比率75% n(2)资本充足率8%；核心资本充足率4% n(3)单个企业贷款比率10%；最大10家客 户的贷款余额之合不得超过资本金的50% n(4)中长期贷款比率一年期以上的中长期贷 款余额与1年期以上的各项存款余额的比率小于 120% 二、商业银行贷款政策和 程序 n4、贷款的种类和地区 n5、贷款的担保，包括：保证担保、抵 押担保和质押担保 n6、贷款的定价，主要是决定贷款的利 率 n7、贷款档案管理政策 n8、贷款的日常管理和工作程序 n9、不良贷款的管理 二、商业银行贷款政策和 程序 n（二）贷款的程序 n一笔贷款通常要遵循以下程序： n贷款申请借款申请书，内容包括 ：借款人名称（姓名）、地址，性质 ，经营范围、申请贷款的种类、期限 、金额，用途、方式、用款计划等 n与借款申请书同时提交的资料： 二、商业银行贷款政策和 程序 n对于流动资金贷款： n（1）借款人及保证人的基本情况及有 关法律文件：营业执照正本，法人代 表证明文件、身份证； n（2）经审计的近三年财务报表及贷款 前一个月的财务报表 n（3）担保文件 n（4）自有资金和流动资金补充情况 二、商业银行贷款政策和 程序 n对于项目贷款： n（1）项目立项书和可行性报告 n（2）资本金或项目自有资金到位情况 n（3）流动资金配套情况 n对于出口打包贷款 n除流动资金贷款需要的有关材料外，须增加 n（1）进出口合同 n（2）信用证 n对于出口押汇除打包贷款需要的有关材料外，须增 加单据 二、商业银行贷款政策和 程序 n2、贷款调查贷款调查报告， 内容包括 n（1）对申请人材料真实性进行调查 n（2）贷款人的资信情况，包括法定代 表人的品行、贷款人的还款记录 n（3）借款合法性 n（4）借款的安全性 n（5）借款的盈利性 二、商业银行贷款政策和 程序 n3、对借款人进行信用评级，授信 n4、贷款审查审批 n5、贷款合同和担保合同的签定 n担保合同必须是不可撤消的，期限须长于贷 款期限的两个月以上，抵押和质押合同须公 证 n6、贷款发放借款借据经办人、贷 款管理部、主管行长签字后送会计部门入帐 二、商业银行贷款政策和 程序 n7、贷款检查 n8、收息收贷 n9、贷款展期 n（1）申请在到期日之前：短期10天，中长 期1个月 n（2）期限：短期不得超过原期限；中期为 原期限的一半；长期不得超过3年 n（3）次数：一次 n（4）利率：新的期限利率 三、贷款定价 n贷款价格包括：利率、费用、贷款的补偿性 余额 n（一）贷款定价的决定因素，包括： n（1）资金成本（2）贷款风险度（3）期限（4 ）管理费用（5）存款余额（6）还款方式（7） 借款人信用及其与借款人关系（8）贷款市场的 供求关系及价格需求弹性（9）银行的目标收益 率（贷款产品组合收益）（10）借款人从其他 渠道融资成本等。 三、贷款定价 n（二）贷款定价的原则 n1、利润最大化原则 n2、扩大市场份额原则 n3、安全性原则 n4、维护银行形象及客户关系原则。 三、贷款定价 n（三）贷款定价的方法 n 成本加成定价法从单独一笔贷款的角 度出发，在考虑这笔贷款成本与利润的基础 上确定其贷款价格。 n 单位贷款利率=每单位贷款成本+每单 位贷款目标收益 n 在实际应用中，通常采用以存款利差为 目标，根据存款利率来确定贷款利率的定价 方法。 四、贷款信用分析 n（一）信用分析的内容 n借款人信用分析的方法很多我国商业 银行现行的企业信用评级方法有的采 用“四维”分析，有的采用“五维”分析 ，有的采用“六维”分析，也有采用“九 维”分析的。 四、贷款信用分析 n“四维”分析主要从“市场竞争能力、流动性、管理 水平、其他”等方面进行分析（如中国建设银行） ，也有从“履约能力、偿债能力、盈利能力、经营 能力”等方面分析的（如中国农业银行）。“五维” 分析主要分析企业的“品质、能力、资本、抵押、 条件”等，六维分析主要分析企业的“经营者素质、 经济实力、偿债能力、营运能力、经营效益、发展 前景”等；“九维”分析主要分析“偿债能力、财务效 益状况、资金营运状况、发展能力状况、市场竞争 力、管理水平、经营状况、信誉状况、发展前景” 等（如中国工商银行）。 四、贷款信用分析 n 例：中国工商银行企业信 用等级分析方法： 这里主要介绍“九维”分析的主要内容 （1）这种方法所选择的评级指标比较合理， 能比较全面第反映企业的生产经营情况。 （2）评级指标由基本指标、修正指标、评议 指标（定性指标）三个层次构成。基本指标 反映客户信用等级内容的基本情况。修正指 标是依据客户有关实际情况对基本指标评级 结果进行逐一修正。评议指标是对影响客户 信用等级的非定量因素进行判断分析。三个 层次的指标互相校正，最后形成信用评级结 果。 例：中国工商银行企业信 用等级分析方法： n（3）指标权重通过专家打分，使用 AHP法确定，比较科学、合理。 n（4）定量指标计分采用“功效系数法” 计分，从而有利于保证指标计分的连 续性和相对准确性。“功效系数法”的 计分公式为： n其中：不允许值和满意值是根据行业 分析预先给定的标准值。 例：中国工商银行企业信 用等级分析方法： n（5）对评议指标详细规定了分值、评价内 容、打分办法，便于操作。 n（6）客户信用评级采用百分制，其中定量 指标权重为75%，评议指标权重25%。在 实际操作中，为计算方便，不同层次指标权 重均先分别按100确定，最后还原。 n（7）每年由总行先对行业评级，进行行业 排序，并确定各行业的行业评级系数，作为 客户评级的基础，在行业评级的基础上