项目五 国际结算业务 5.1外汇常识 5.1.1 外汇(Foreign Exchange)的概念 是指外国货币或以外国货币表示的可以用于 国际结算的支付手段，即在国际债权债务 结算中，作为支付手段的外国货币的汇票 、支票和外国货币表示的债权凭证。 哇哈123 5.1.1 外汇的范围 1、外国货币 7种主要外汇货币代号 USD(美元） EUR（欧元） GBP（英镑） CAD（加元） AUD（澳元） CHF（瑞士法郎） 2、外币支付凭证 3、外币有价证券 4、以外币表示的其他各种可以取得外汇收入的债权 凭证、如租约、地契等 5、其他外汇资金 5.1.2 外汇的渊源 国际间的商品交易及其他经济活动带来了不同国 家间的货币流通。 几点说明： 1 国际间的支付并不是以现钞等实体货币移动的 方式进行的，而是通过银行间的帐户划转进行结 算的； 2 所谓的外汇，一般都是存放在国外的。如外汇 美元，可存放在美国的银行中获取利息，或购买 美国的政府债券等有价证券以获得收益。 5.1.2 外汇汇率 5.1.12汇率的概念 汇率就是一国货币折算成另一国货币的比 率或比价，也可以说是以一种货币表示的 另一种货币的价格。 5.2.2 汇率标价方法 1. 一国外汇市场上汇率标价方法 1直接标价法(direct Quotation) 以一定单位的外币为标准折算成一定数 额的本币。或者是单位外币的本币价格 。 例如在中国市场上，美元兑人民比币的 汇率通常表示成：￥8.2784/$，就是表 示单位美元的人民币价格。 5.2.2 汇率标价方法 又如在美国外汇市场上，英镑兑美元的 汇率为：1.6241/，表明单位外币英 镑的美元（在美元是本币价格为 1.6241。 在直接标价法下，外国货币数量固定不 变，汇率涨跌都是以相对的本币数额的 变化来表示的。此时汇率上升实际上意 味着外汇汇率（或外币汇率上升，本 币汇率下跌。 2013年10月19日 100美元=625元人民币 2013年12月6日 100美元=608元人民币 人民币升值 5.2.2 汇率标价方法 2间接标价法(Indirect Quotation) 是指以一定单位本币为标准，折算为一定 数额的外国货币。 在间接标价法下，本国货币数量固定不变 ，汇率涨跌都是以相对的外币数额的变化 来表示的。此时汇率上升实际上意味着外 汇汇率（或外币汇率下跌，本币汇率上 升。 1.2.2 汇率标价方法 例如，在XX：USD/DEM=2.2142 在XX：GBP/CAD=2.4658 这表明1 DEM2.2142 , 1Can 2.4658 在这类标价法中，各国货币都用三个大写 英文字母缩写表示,而且全世界统一。 如JPY、CHF、DEM等 1.2.2 汇率标价方法 例如，在英国外汇市场上，英镑兑美元的 汇率为：1.6241/，对英国而言是间接标 价方法。 1）EUR/USD是1.29287 1欧元等于1.29287美元 EUR/USD是1.3085 欧元升值了 2) USD/CHF是1.18499 1美元等于1.18499瑞郎 USD/CHF是1.08499美元贬值了 即期汇率和远期汇率 交割：是结算过程中，投资者与证券商之 间的资金结算。 1）即期汇率，指双方买卖成交后，在当天 或与两天内付款，实行交割的汇率。 2）远期汇率，指外汇买卖在未来某一约定 时期交割的汇率。 5.1.3外汇风险 外汇风险指因外汇市场变动引起汇率的 变动，致使外币计价的资产上涨或者下降 的可能性。 外汇风险可能具有两种结果，或是获得 利益，或是遭受损失。一个国际企业组织 的全部活动，即在它的经营活动过程、结 果、预期经营收益中，都存在着由于外汇 汇率变化引起的外汇风险。在经营活动中 的风险为交易风险，在经营结果中的风险 为会计风险，预期经营收益的风险为经济 风险。 出纳人员应积极防范外汇风险，选择在对外贸易 中较为平稳的货币，基本原则为“收硬付软” “收硬付软”指出口货物时收取“硬”货币，而进 口货物时支付”软“货币。所谓硬币（不是日常生 活中使用的那些金属币），是指在国际市场币值 稳定，且有上升趋势的货币，而软币则正好相反 ，指币值处于贬值趋势的货币。 收硬付软主要是为了规避进出口贸易中常常出现 的汇率风险。 5.2国际结算方式 汇付（Remittance），又称汇款，即付款人主动 通过银行或其他途径将款项汇给收款人，是最简 单的支付方式。 （一）汇付的种类 1信汇（M/T）：指汇出行应汇款人的申请 ，将信汇委托书寄给国外汇入行，授权解付一定 金额给收款人的一种汇款方式。 2、电汇（T/T）汇出行应汇款人的申请，拍 发加压电报、电传给国外的分行或代理人解付一 定金额给收款人的一种汇款方式。 3、票汇（D/D）：汇款人使用汇票、本票或 支票等支付工具，将货款主动支付给收款人。 二）汇付的性质 汇付属于顺汇性质，因为使用的结算工具的传递 方向从买方流向卖方，与资金的流向一致。 汇付属于商业信用，因为采用汇付方式，是否按 照合同的规定履行付款义务和何时履行付款义务，完 全依靠买方的信用，银行在其间完全是付款人的代理 ，只提供服务，不承担付款的责任。 三）汇付方式的适用范围 汇付方式通常用于预付货款、货到付款。此外， 汇付方式还用于订金、货款尾数、佣金等小金额的 支付。 5.2.2托收 托收是指由接到托收指示的银行根据所收 到的指示处理金融单据和/或商业单据以便 取得付款或承兑，或凭付款或承兑交出商 业单据，或凭其他条款或条件交出单据。 （托收是出口人委托银行向进口人收款的 一种方式。） 托收属于逆汇，因为在托收中，作为 结算工具的单据和单据的传送与资金的流 动呈相反的方向。 1、光票托收： 指金融票据不附带商业票据的托收。光票托 收主要用于小额交易、预付货款、分期付款以及 收取贸易的从属费用等。 2、跟单托收： 跟单托收是指金融单据附有商业单据或不用 金融单据的商业单据的托收。 二）托收的性质： 托收属于商业信用。银行完全根据卖方的指 示来处理，到底银行是否能收到货款，依赖买方 的信用。 （三）托收的使用 托收方式对买方比较有利，费用低，风险小 ，资金负担小，甚至可以取得卖方的资金融通。 5.2.3信用证 信用证（Letter of Credit，L/C），是指开证银 行应申请人的要求并按其指示向第三方开立的载 有一定金额的，在一定的期限内凭符合规定的单 据付款的书面保证文件。信用证是国际贸易中最 主要、最常用的支付方式 在国际贸易活动，买卖双方可能互不信任，买方 担心预付款后，卖方不按合同要求发货；卖方也 担心在发货或提交货运单据后买方不付款。因此 需要两家银行做为买卖双方的保证人，代为收款 交单，以银行信用代替商业信用。银行在这一活 动中所使用的工具就是信用证 信用证特点 1、是一项自足文件，信用证不依附于买卖 合同，银行在审单时强调的是信用证于基 础贸易相分离的书面形式上的认证； 2、是纯单据业务，是凭单付款，不以货物 为准，只要单据相符，开证行就应无条件 付款。 3、开证银行负首要付款责任，是一种银行 信用，它是银行的一种担保文件。 信用证结算的基本程序 1.开证行开证 2.通知行通知受益人 3.受益人审证，开始安排生产 4.联系货代或者船公司出货 5.准备单据，去银行议付 6.议付行审核单据无误后，付款 本章节结束 谢谢！