. . . . .成人教育毕业论文论 文 题 目：Excel在中小企业财务管理中的应用专 业 名 称：会计学 学 生 姓 名：大侠 指导教师姓名：美女老师 指导教师职称：讲师 院 系 （点）：商学院 日 期： 2013年 5 月20日江南大学成人教育毕 业 论 文 任 务 书一、论文题目：Excel在中小企业财务管理中的应用二、专业名称：会计学 三、班 级：2011会计学（业余专升本） 四、学生姓名：大侠 五、指导老师：美女老师 六、论文开始时间：2012年12月24日 七、论文完成时间：2013年05月20日 八、院（站）签名：_ 年 月 日学习参考. . . . .摘 要目前,我国大多数企业解决会计核算问题都是利用专业的会计电算化软件进行的。会计处理的大部分工作是对各种表格进行加工、处理,而Excel是非常优秀的电子表格软件,它能够利用自身的多功能工具将杂乱的数据筛选整理成可用的信息之后进行分析、交流以及分享得到的结果。由于它在数据的处理、统计分析和辅助决策操作方面的作用，所以被广泛地应用于管理、财经、金融等多个领域。熟练掌握运用Excel建立各种财务管理模型的方法，有助于财务管理人员在复杂多变的理财环境中迅速准确地判断，合理地决策，从而高效地开展财务管理工作。本文通过对前人研究成果的整理、分析，首先介绍了Excel的特点和功能，如它的强大的表格处理功能、绘图和图形处理功能等，通过这些功能的介绍我们可以深入的了解Excel的特点；其次通过对比，说明Excel在中小企业财务管理中的适应性及它优点和不足；之后用具体实例分析Excel在固定资产折旧、筹资决策中的应用，最后，在前述阐明的基础上进一步分析总结。关键词：Excel;财务管理;折旧;筹资决策 ABSTRACTAt present, most Chinese enterprises use professional computerized accounting software to resolve accounting issues .Most of the work for the accounting is to process and handle various of forms ,while Excel is a the excellent spreadsheet software, it can use its own multi-function screening tool messy data into usable information for analysis, exchange and sharing of the results obtained. Due to its role in data processing, statistical analysis and decision support operational, it is widely used in management, finance, finance and other fields. Proficiency in the use of Excel to create a variety of financial management model, which helps financial management staff quickly and accurately determine the rational decision-making in the midst of the financial environment, in order to efficiently carry out financial management.In this paper , through sorting and analysis of the predecessors research results ,first introduced the features and functionality of Excel,firstly introduces the characteristic and function of Excel, such as its powerful form handling, drawing and graphics processing capabilities, etc.,through the introduction of these features we can deeper understanding of the features of Excel; Secondly by comparing to indicate the Excel adaptability , its advantages and disadvantages in the small and medium-sized enterprise financial management .After to analyse Excel application in the depreciation of fixed assets, financing decision with a concrete instance, and finally ,to further analysis and summary on the basis of the former clarification .Keywords: Excel; Financial management; Depreciation; Financing decisions目 录1、绪论12、Excel的特点和功能22.1 Excel的概念22.2 Excel的特点和功能23、中小企业财务管理的内容及要求33.1财务管理的概念33.2中小企业财务管理的内容43.3中小企业财务管理的要求44、Excel在中小企业财务管理中的优势54.1 Excel在中小企业财务管理运用中的优势54.2 Excel在中小企业财务管理中的不足65、Excel在中小企业财务管理中的具体应用75.1 Excel在中小企业固定资产折旧中的应用75.1.1 直线法计提折旧函数SLN()75.1.2 双倍余额递减法计提折旧函数DDB()75.1.3 年数总和法计提折旧函数SYD()85.1.4 固定资产的折旧方法及Excel 对其的应用95.2 Excel在筹资决策中的应用115.2.1资本结构决策的资本成本比较法125.2.2资本结构决策的每股收益分析法136、结论17参考文献18致谢191、绪 论Excel是可以经常接触到的一种软件，它直观和友好的界面、出色的计算功能和图表工具，再加上成功的市场营销，使得Excel成为最流行的微机数据处理软件。它不仅具有强大的制表和绘图功能，而且还内置了数学、财务、统计和工程等多种函数，同时也提供了数据管理与分析等多种方法和工具。通过它可以进行各种数据处理、统计分析和辅助决策操作，因此被广泛地运用于财务、会计和管理等工作中。但是在实际工作中看似很简单的软件还有很多强大丰富的功能没有被用户完全的了解和掌握。现在企业日常的账务处理都要用到财务软件，市场上流通的财务软件也不少，像用友、金蝶等软件，但是我国中小企业的数量占的比重比较高，很多企业花费几十万元的价格购买大型的财务软件不仅会得不偿失，而且会使得很多功能白白的闲置，而且由于ERP、CRM等概念在企业中出现，各个企业自身情况千差万别，大型的财务软件必须要经过调整才能适应企业的开发运用，但是这个开发工作费时费力。因此Excel因为其简单易学和具备了基本的企业财务所需的功能而在众多的财务软件中崭露头角。Excel正处于财务管理信息化的一个信息时代，企业想要实现财务管理的目标，就要掌握资讯，而且要能够有效的利用企业内部和外部的信息，同时还要加强在计算机网络技术方面的应用。把这丰硕的资源及时并且有效地转变成有用的信息，以此来推进财务管理的信息化。Excel电子表格日渐成熟和强大的技术和功能，把它与财务管理的理论相互结合，能够实施众多的财务管理模型并让发挥它们的作用，促进财务管理科学化。在现在的财务工作中把Excel运用在财务数据处理方面已经变得相当普遍和流行，Excel经常被用来进行成本核算、财务分析、筹资决策分析、投资决策分析等工作，而且Excel可以和大多数的财务软件直接对接，获取数据非常方便。下面将详细介绍Excel在企业财务管理中的具体应用。2、Excel的特点和功能2.1 Excel的概念Microsoft Excel是微软公司的办公软件Microsoft office的组件之一，是Microsoft为Windows和Apple Macintosh操作系统的电脑而编写和运行的一款试算表软件。Excel 是微软办公套装软件的一个重要的组成部分，它可以进行各种数据的处理、统计分析和辅助决策操作，广泛地应用于管理、统计财经、金融等众多领域。主要用来进行有繁重计算任务的预算、财务、数据汇总等工作。2.2 Excel的特点和功能 Excel作为Microsoft公司开发的办公软件，是目前最佳的电子表格系统，已经被世界财经管理人员公认为卓越的信息分析和信息处理软件工具，它具有以下特点和功能： (1)强大的表格处理功能工作表（电子表格）是由一组行、列和单元组成的并被Excel用来存储和处理数据的。它替代了传统意义上的笔、帐薄和计算器。Excel有文本、数字和时间等多种类型的数据。它的制表功能简单易操作，而且表中的数据如果互相有运算关系，刷新时数据也会随之更改。利用Excel可以对表格进行各种操作，如增删、排序和排版，通过对单元格的编辑，可以使得数据更加清晰、直观，由此可以相对的减少工作量，所以电子表格的创建和处理是Excel的主要功能之一。(2)强大的绘图和图形处理功能 为了有利于管理人员进行财务决策，Excel的绘图和图形处理功能能够把表、图、文三者相结合，把数据以饼图、条形图、折线图等各种图形展示出来。(3)强大的数据处理功能在Excel中可对数据进行搜寻、排序、筛选、分类、统计、合并汇总、自动求和、求平均值、求最大最小值等操作，可以解决财务管理中所有数据计算的问题，包括时间价值的计算、财务分析、风险分析、成本计算、本量利分析等所需的数据处理。(4)丰富的