文件编号PXD7205 中国建设银行股份有限公司山东省分行体系文件 版本号：7.0文件编号：PXD7205 受控号：中国建设银行股份有限公司山东省分行China Construction Bank CorporationShandong Branch 流动资金贷款业务操作和控制程序编 制： 杨浩志 审 核： 刘 星 批 准： 刘春龙 版 本 号： 7.0 生效日期： 2012年5月19日 目 录修改记录31.目的42.范围43.定义和缩写44.职责与权限55.政策66.流程描述与控制要求76.1受理与调查阶段96.2调查评价阶段106.3合同签订阶段116.4发放与支付阶段146.5贷后管理阶段187.检查监督208.依据文件、相关文件和支持文件218.1依据文件218.2相关文件和支持文件229.附录22附录一、贷款种类与额度23附录二、贷款条件、用途、金额与期限25附录三：贷款利率、计结息、收费与核算27附录四：流动资金贷款总额度确定方法28附录五：支付通知书（贷款人受托支付）31附录六：用款计划/自主支付情况汇总32附录七：AA级客户以信用方式办理授信业务有关规定33附录八：责任追究36附录九：流动资金贷款外部欺诈风险点及控制措施对照手册37附录十：建行山东省分行体系文件修改单43 修改记录序号修改日期修改单号修改人生效日期1.目的本程序明确了中国建设银行股份有限公司山东省分行开展流动资金贷款的操作流程及操作过程中的风险控制点和控制措施，旨在规范业务操作，提高业务质量，达到控制和防范风险，促进业务发展目的。2.范围本程序适用于中国建设银行股份有限公司山东省分行所辖机构发放的流动资金贷款，包括工业流动资金贷款、农业流动资金贷款、建筑业流动资金贷款、商业流动资金贷款、房地产流动资金贷款、服务业流动资金贷款、其他流动资金贷款等，主要对象为经国家工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企业（事业）法人、个体工商户及其他经济组织。已有专项产品管理制度的流动资金贷款品种，应同时执行本程序和专项产品管理制度，二者存在不一致的，以本程序为准；委托贷款、票据贴现、表外授信业务等不属于贷款的产品，不执行本程序。以现金管理为目的的日间法人账户透支、根据交易习惯有特定资金划转路径的产品，如基于借款人应收账款的贸易融资产品（保理、交易类应收账款质押融资、国内信用证议付等），可不执行本程序关于贷款发放与支付的规定；经办机构认为有必要控制融资流向的，可参照本程序执行。3.定义和缩写本文件采用ISO9000：2000、中国建设银行内部控制体系框架和要求、中国建设银行股份有限公司山东省分行内控手册（ICM-CCBSD）和中国建设银行股份有限公司山东省分行质量手册（QMM-CCBSD）的定义和缩写，本文件中需补充说明的定义和缩写如下：1) 流动资金贷款：是指建设银行向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的，用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款，不包括表外授信业务。2) 一般流动资金贷款是指用于满足借款人生产经营过程中的各种正常合理需求，并以其综合现金流偿还本息的贷款。3) 国内贸易融资是指专门用于满足借款人具体的国内贸易项下资金需求，并主要依靠该贸易本身所产生的相关现金流偿还的贷款，主要包括国内信用证融资（备货融资、应收款买断、赎单融资）、国内保理、应收账款（交易类）质押融资、订单融资、保单融资等。4) 法人账户透支是指由借款人在约定的账户和额度内发起透支，用于满足其临时性融资和结算便利的短期贷款。5) 贷款人受托支付是指建设银行根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款通过借款人账户支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。6) 借款人自主支付是指建设银行根据借款人的提款申请将贷款资金发放至借款人账户后，由借款人自主支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。7) 流动资金贷款业务评价：是指建设银行对流动资金贷款的必要性、经济效益、银行收益以及风险状况等方面的论证分析评价，并提出决策性意见或建议的工作过程。8) 生产经营周期：是指企业从投入资金购买原材料或商品，通过储备、加工、生产、 销售，最终实现资金回笼过程所需要的时间。4.职责与权限部门/岗位职责不相容职责经办行客户经理岗：1) 负责对客户流动资金贷款的营销和服务。2) 对初审合格的客户进行调查评价，完成申报材料，并按权限申报。3) 负责签订合同与贷款发放工作。4) 负责贷后管理工作。业务经理岗：1) 复核申报材料，并对其真实性、完整性、准确性负责。2) 督促、检查客户经理的贷后管理工作。贷款发放与支付审核岗及其主管：1）贷款发放前，审核借款人是否符合审批设定及合同约定的提款条件2）审核拟发放贷款对应的支付事项是否符合约定的贷款用途，并建立贷款发放与支付审核登记簿和相关审核资料档案。审批岗：在权限范围内审批贷款。经营岗和审批岗不能相互兼任。经办和复核不得为同一人。二级分行/省行营业部信贷审批部门在权限范围内审批贷款。 二级分行/省行营业部信贷经营部门客户经理岗：1) 直接营销或指导协同经办行流动资金贷款的营销和服务。2) 组织材料，并按权限申报。3) 指导、监督经办行贷后管理工作。业务经理：1) 复核申报材料，并对其真实性、完整性、准确性负责。2) 督促、检查客户经理的贷后管理工作。贷款发放与支付审核岗及其主管：1）贷款发放前，审核借款人是否符合审批设定及合同约定的提款条件2）审核拟发放贷款对应的支付事项是否符合约定的贷款用途，并建立贷款发放与支付审核登记簿和相关审核资料档案。经办和复核不得为同一人。省分行信贷审批部门在权限范围内审批贷款。省分行信贷经营部门1) 指导和协同流动资金贷款的营销和服务。2) 指导、监督二级分行贷后管理工作。5.政策1) 遵循中国建设银行股份有限公司山东省分行信贷政策，具体见政策手册。2) 流动资金贷款管理遵照依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信的原则。3) 流动资金贷款包括一般流动资金贷款、国内贸易融资类和法人账户透支等产品品种；所有流动资金贷款品种分别纳入建设银行对借款人及其所在集团客户授信额度项下相应产品额度管理。流动资金贷款种类与额度的相关规定请参见附录一。4) 流动资金贷款条件、用途、金额与期限相关规定参见附录二。5) 流动资金贷款应符合建设银行有关区域、行业及产品品种限额管理的相关规定。6) 流动资金贷款利率、计结息、收费与核算相关规定参见附录三。7) 责任的认定和处罚参照附录八：责任追究。8) 严格遵循反洗钱管理规定，认真做好反洗钱工作。具体要求详见反洗钱管理规定（PFL7202）。9) 办理流动资金贷款过程中，应对照使用流动资金贷款外部欺诈风险点及控制措施对照手册（附录九）中的有关风险提示及防护措施，避免操作过程中的失误和差错，提高反欺诈风险防控水平，保证各项业务运营和资金安全。6.流程描述与控制要求本体系文件的控制活动分为五个阶段，包括：受理与调查阶段、风险评价与审批阶段、合同签订阶段、发放与支付阶段、贷款方法后管理阶段。流程的主要风险是：借款人提供虚假材料；针对主要风险的关键控制环节是：客户经理对材料进行验证；信贷经理对材料再次验证；发放与支付阶段。 本流程的输入为客户提出流动资金贷款申请，流程的供方为客户；流程的输出为向符合条件的客户发放流动资金贷款，流程的顾客为客户。具体的流程描述及控制要求见下表。阶段流程描述控制要点6.1受理与调查阶段一、借款人申请流动资金贷款，应按信贷业务手册、各专项产品管理制度以及本程序的要求提交以下资料：（一）贷款申请书；（二）借款人及其关联人的相关资料；（三）贷款用途的相关材料；（四）贷款担保的相关材料；（五）建设银行要求的其他材料。二、经办机构应按照建设银行大中型客户授信业务平行作业管理制度、小企业授信业务流程的要求，采取现场与非现场相结合的形式对以下内容开展尽职调查： （一）借款人的组织架构、公司治理、内部控制及法定代表人和经营管理团队的资信等情况；（二）借款人的经营范围、核心主业、生产经营、贷款期内经营规划和重大投资计划等情况；（三）借款人所在行业状况；（四）借款人的应收账款、应付账款、存货等真实财务状况；（五）借款人营运资金总需求和现有融资性负债情况；（六）借款人关联方及关联交易等情况；（七）贷款具体用途及与贷款用途相关的交易对手资金占用等情况；（八）还款来源情况，包括生产经营产生的现金流、综合收益及其他合法收入等；（九）对有担保的流动资金贷款，还需调查抵（质）押物的权属、价值和变现难易程度，或保证人的保证资格和能力等情况。上述内容应全面体现在额度授信申报书、信贷业务申报书、担保评价报告等信贷申报材料中，调查人员应对其内容的真实性、完整性和有效性负责。风险点1.1：借款人、担保人提供虚假材料。风险类型：信用风险。风险级别：高风险。控制目标：确保客户提供材料的真实性。控制措施：客户经理对材料进行验证；业务经理对材料再次验证。控制岗位：客户经理、业务经理、风险经理。风险点1.2： 客户不具有贷款资格。风险类型： 操作风险。风险级别： 高风险。控制目标： 识别客户具有贷款资格。控制措施：客户经理对客户资格进行审查;业务经理对客户资格再次验证。控制岗位： 客户经理、业务经理、风险经理。其他风险点及控制措施详见附录九流动资金贷款外部欺诈风险点及控制措施对照手册，另附表描述6.2调查评价阶段一、流动资金贷款风险评价按照建设银行现行授信业务风险评价的相关规定执行。经办行应按照建设银行信用评级的相关规定，评定借款人信用等级，并建立其资信记录。二、在风险评价的基础上，信贷经营部门应制定流动资金贷款的授信方案（该方案可以单独制定，也可以与其他额度共同制定），主要包括以下内容：（一）综合考虑借款人经营规模、业务特征及应收账款、存货、应付账款、资金循环周期等要素，测算其营运资金需求，并结合借款人风险限额、偿债能力等因素，确定借款人流动资金贷款总额度；（二）确定各分项额度、额度使用条件、额度循环特征、是否承诺性额度、额度间调剂规则等；（三）综合考虑借款人现金流、负债、还款能力等因素，确定额度项下的贷款利率及担保要求。三、流动资金贷款总额度应按照附录四：流动资金贷款总额度确定方法列出的原则和方法确定，并将总额度的确定过程（包括计算过程、系数调整理由、方法调整理由、不按附件公式计算的原因等）作为额度申报材料提交审批。四、信贷经