.word格式,山东省德州禹城市城乡教育综合发展PPP项目一、项目摘要表1-1项目基本信息表项目名称山东省德州禹城市城乡教育综合发展PPP项目项目类型新建所属行业教育合作内容项目总投资34378.77万元，建筑面积171567平方米，建设内容包括李屯中学、辛寨中学、安仁中学等10所乡镇学校以及禹城一中、综合高中、齐鲁中学等4所城区学校的学生宿舍、食堂餐厅、教学楼、实验楼、宿舍楼以及相关配套工程。项目的建设需符合与本工程有关的国家及行业现行施工标准、施工规范以及省市相关部门发布的各项技术验收标准以及相关规定等。项目公司成立时项目在建和已完工部分资产转入项目公司，政府已支付款项作为政府出资注入项目公司（不足部分以现金补足），未付款部分作为债务由项目公司承担。项目建设完工，资产交付使用后，项目公司提供资产的维修、校园内绿化养护、保洁等后勤服务和两所幼儿园的经营管理。运营维护标准包括保洁服务、垃圾收集与处理服务、绿化养护服务、设施维护服务、公众监管五方面内容，有关细则在产出说明中约定。合作期满后，项目公司将项目设施完好、完整、无偿的移交给市教育局，并不再享有幼儿园的经营权和收费权。合作期限合作期限16年，其中建设期1年，运营期15年运作方式改建-运营-移交（Rebuild-Operate-Transfer，ROT）回报机制可行性缺口补助实施机构禹城市教育局采购方式竞争性磋商中选社会资本山东省禹城市外资机械施工有限公司和禹城市鲁泰建筑有限公司联合体签约日期2015年9月19日项目公司设立概况公司名称：禹城市竣安教育发展有限公司设立时间：2015年9月24日股权结构：政府方代表禹城市众益城乡建设投资有限公司持股35%；中选社会资本方山东省禹城市外资机械施工有限责任公司持股65%。禹城市政府山东省禹城市外资机械施工有限责任公司授权代表政府禹城市众益城乡建设投资有限公司授权担任实施机构代表政府签署PPP合同出资占股65%出资占股35%相关机构衔接支持特许经营协议禹城市教育局根据绩效付费禹城市竣安教育发展有限公司禹城市财政局还本付息绩效信息公开公众监督投资建设运营维护幼儿收费国家开发银行山东分行持续提供可用性社会公众本项目幼儿园使用者图1-1交易结构图二、项目实施要点（一）项目前期准备1. 项目背景禹城市各乡镇中学建校几十年，师资力量不断增强，学生数量逐年递增，大部分中学不同程度的存在办学条件不完善、设施落后不配套、存在缺陷校舍等问题，与校舍楼房化、标准化的要求差距较大。食堂简陋、无餐厅，就餐无场所，学生住宿条件差，师生的学习生活环境比较艰苦，严重制约着禹城市农村学校的教育教学质量。近年来，德州市政府不断加大对教育基础设施建设的投入、考核力度，前三年提出农村学校楼房化建设工程。继农村中小学校舍楼房化工程之后，德州市政府开始逐步推进农村薄弱学校标准化建设，省教育厅和财政部要进行校舍标准化和教育均衡化验收。在2014年国务院出台43号文，取消地方融资平台融资功能后，2015年市财政仅能拿出6000多万元的预算用于校舍建设支出，这对全市的校舍标准化建设来说，只是车水杯薪。在以上背景下，把全市急需市级财政解决的10所乡镇学校、4所城区学校共14所学校教学楼、宿舍楼、餐厅、实验楼等楼房及配套设施工程打包在一起，总投资3.4亿元，作为禹城市城乡教育综合发展PPP项目进行运作。项目采用PPP模式化解了迫在眉睫的教育建设问题。项目符合禹城市城建规划，是禹城市发展教育事业，搞好教育工作的需要；是为加快适应教育事业发展需要，充分挖掘和发挥禹城市教育潜力的需要；是适应当前社会、经济、科技发展的需要；也是保证社会和谐，经济发展，人民安居乐业的需要，同时本项目教学环境的改善将进一步的提升该区域的教学质量。该项目的建设是十分必要的。2. 发起方式2015年6月由禹城市教育局发起禹城市城乡教育综合发展PPP项目。3. 组织保障完善组织机构，建立顶层推进机制。成立了以市长为组长的政府和社会资本合作（PPP）领导小组，建立PPP联席会议制度，创新“N+1+5+X”推进机制，“N”是指PPP项目的具体业务主管部门，各业务主管部门作为PPP项目的实施单位分别成立PPP项目办公室，部门“一把手”任办公室主任；“1”是指财政局，牵头协调PPP项目推进工作，具体负责项目汇总、指导和申报；“5”是指规划、国土、环保、发改、住建等5个部门，负责项目建设手续办理；X是指涉及手续办理的其他部门，如消防、气象等部门。并且分行业成立了以分管副市长牵头的PPP项目领导小组，财政局内部成立PPP模式推进领导小组，设立政府和社会资本合作（PPP）项目管理中心。相关部门各司其职，密切协作，主动作为，形成了推进PPP模式的强大合力。4. 物有所值评价和财政承受能力论证要点（1）物有所值评价禹城市财政局会同教育局，聘请北京大岳咨询公司协助，从定性和定量两方面开展物有所值评价工作。1）定性评价定性评价重点关注项目采用政府和社会资本合作模式与采用政府传统采购模式相比能否增加供给、优化风险分配、提高运营效率、促进创新和公平竞争等。根据项目特点，本项目定性分析共设置7个基本指标，本项目基本指标权重之和为80%，分别为全生命周期整合潜力15%、风险识别与分配15%、绩效导向15%、潜在竞争程度15%、鼓励创新5%、政府机构能力5%、融资可行性10%。根据项目具体情况，在基本指标基础上，确定了6个附加指标，本项目附加指标权重之和为20%，分别为：经验效益3%、资源利用有效性3%、资产利用及收益4%、设施设备性能4%、社会效益3%、法律和政策遵守3%。为保证评价结果的可靠性和合理性，本项目物有所值定性分析采用专家评分的方法。邀请5位专家参考行业经验、PPP项目运作要求以及本项目实际情况对7项基本指标和6项附加指标进行逐一评分。其中，每项指标满分100，要求指标评分与物有所值的可能性成正比关系，所有专家评分去掉最高分和最低分后的平均值，作为该项指标的最终评价分数。将所有指标最终评价分数进行加权统计获得物有所值定性分析最终评分结果，在60分（含）以上的，项目通过物有所值定性分析；否则，项目不宜采用PPP模式。本项目物有所值定性分析评分结果为89分，采用PPP模式在各方面均不同程度的优于政府主导的传统模式，引入社会资本能很好起到提升服务质量、提高运作效率、分担政府风险、提升盈利能力，提高资本的利用效率等作用。因此，本项目通过物有所值定性评价，适合采用PPP模式运作。2）定量评价 设定参照项目参照项目与PPP项目产出说明要求的产出范围和标准相同，财务模型中的数据口径保持一致，财务收入参照项目可行性研究报告中数据并结合实际适当调整。 参数指标选择资本结构：项目公司中政府占股35%，社会资本占股65%；资本性收益：本项目投资估算34065.29万元，项目到期后设施全部无偿移交给政府，不考虑资产折旧残留，即项目无资本性收益；折现率：8%；合理利润率选择：本次测算以目前的金融机构中长期贷款基准利率（5.4%）为基数。鉴于项目包含不确定性因素多，为了使项目利润水平接近投资人的一般要求（行业利润水平通常在8%左右），合理利润率在金融机构中长期贷款基准利率5.4%的基础上上浮至8%。项目周期设定：项目合作周期设定为16年，建设期1年，运营期15年。项目风险测算：采用情景分析法测算，政府风险承担支出为4173万元，其中：政府自留风险承担成本为1460.5万元，可转移风险承担成本为2712.5万元。 根据参照项目计算PSC值PSC值=初始PSC值+竞争性中立调整值+可转移风险承担成本+自留风险承担成本。初始PSC值=建设净成本（建设成本-资本性收益）+运营净成本（运营成本-运营收入-其他收入）建设成本：本项目投资估算34065.29万元，即实际建设成本为34065.29万元。资本性收益：按照运营期结束资产全部折旧完计算，无资本性收益。运营成本：参照项目全生命周期内运营维护所需的原材料、设备、人工等成本，以及管理费用、日常维护费用和运营期财务费用等，预测本项目的运营成本现值为8949.27万元。 运营收入：项目运营收入，根据可研报告，考虑实际情况，现值为3400.47万元。 其他收入：本项目暂时不考虑其他收入。 综上所述，初始PSC值为39614.09万元。竞争性中立调整值主要包括政府比社会资本少支出的土地费用、行政审批费用、所得税等有关税费。本项目土地主要为学校原有土地，为划拨土地，不再考虑土地费用差异，竞争性中立调整值主要为营业税及附加和所得税，现值为4500.37万元。项目全部风险承担成本为4173万元。综上所述，PSC值=48287.45万元。 根据财政可承受能力测算方式计算PPP值按照相关要求：PPP值可等同于PPP项目全生命周期内股权投资、运营补贴、风险承担和配套投入等各项财政支出责任的现值。本项目股权投资支出为3576.9万元；运营补贴为政府每年支付的可行性缺口补助，按财金201521号文中测算方法测算每年支付的可行性缺口补助金额计算，现值为38335.27万元；PPP模式下，政府承担的风险支出责任为传统采购模式下自留风险承担成本。政府自留风险承担成本为1460.55万元；本项目政府部门负责项目用地的选址、规划、土地征用、拆迁安置等工作，相关费用计入项目总投资，政府并无额外的配套投入支出责任，配套投入支出为0。综上所述，PPP值=股权投资+运营补贴+风险承担+配套投入=43372.68万元 物有所值定量分析结论通过比较，政府采用PPP模式下测算的PPP值（43372.68万元）比采用传统采购模式下的PSC值（48287.45万元）更低。因此，本项目符合物有所值（VFM）的要求，适宜采用PPP模式进行运作。综上所述，通过物有所值定性及定量分析，本项目采用PPP模式运作的评价结果优于传统采购方式。因此，本项目符合物有所值（VFM）的要求，适宜采用PPP模式进行运作。 （2）财政承受能力论证 禹城市财政局会同教育局，聘请北京大岳咨询公司协助，识别、测算项目各项财政支出责任，科学评估项目实施对当前及今后年度财政支出的影响，开展财政承受能力论证工作。识别、测算财政支出责任财政支出责任包括四部分：股权投资支出责任、运营补贴支出责任、风险承担支出责任、配套投入支出责任。本项目股权投资支出责任为政府方出资，项目公司注册资本金暂定为10220万元，政府方由市属投资公司出资35%，暂按3577万元预估。本项目采用可行性缺口补助模式，根据关于印发的通知（财金201521号）的补贴支出计算公式： 项目全部建设成本为34065.29万元；合理利润率8%；折现率8%；本项目运营补贴周期为15年；年度运营成本预估金额为308万/年。当年使用者付费金额为每年幼儿园收入，即97.2万元。根据以上测算，各年运营补贴支出数额合计为75455.29万元。各年运营补贴支出数额测算结果如下：年份运营补贴支出数额年份运营补贴支出数额20162884.35720245138.420173096.2720255530.63720183325.13720265954.25320193572.31220276411.75820203839.262