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【金蝶实训答案答案】 金蝶kis实训报告涉及银行业务的记账凭证的输入1)20XX年1月5日,贵人圈公司以现金支票(12345601)支付业务招待费1000元。 会计分录:借:管理费用-业务招待费 1000贷:银行存款-人民币存款 10002)20XX年1月6日,贵人圈公司以转账支票(12345610)支付上月未交增值税100 元。会计分录:借:应交税费-未交增值税 100贷:银行存款人民币存款 100涉及辅助核算项目的记账凭证的输入1)20XX年1月10日,贵人圈公司以转账支票(12345611)支付本月电话费1000元,其中营销一部350元,营销二部400元,总部250元。会计分录如下:借:销售费用-其他费用(营销一部) 350销售费用其他费用(营销二部) 400管理费用办公费 250贷:银行存款人民币存款 10002)20XX年1月11日,贵人圈公司以转账支票(12345612)支付汽油费1500元,其中营销一部600元,营销二部400元,总部500元。会计分录如下:借:销售费用-运输费(营销一部) 600销售费用运输费 (营销二部) 400管理费用办公费 500贷:银行存款人民币存款 15003)20XX年1月11日,贵人圈公司向朝阳区LK 商场销售商品,如表27所示,收到转账支票(12345613),已存入银行。营销一部的主营业务收入为 49500+220XX+28000+32500+45000 = 177 000营销二部的主营业务收入为 60000+100000=160 000会计分录如下:借:银行存款人民币存款 394 290贷:主营业务收入(营销一部) 177 000主营业务收入(营销二部) 160000应交税费应交增值税销项税额572904)20XX年1月12日,贵人圈公司向河西区HK 购物广场销售商品,如表28所示,收到转账支票(12345614),已存入银行。营销二部的主营业务收入为 60 000+100 000= 160 000会计分录如下:借:银行存款-人民币存款 348 075贷:主营业务收入(营销一部) 137 500主营业务收入(营销二部) 160 000应交税费应交增值税销项税额 50 5755)20XX年1月15日,营销二部经理张毅报销差旅费5 500元,退还剩余借款500元。会计分录如下:借:库存现金-人民币现金 500销售费用-其他费用(营销二部) 5 500贷:其他应收款应收职工借款 6000涉及数量金额核算的记账凭证的输入1)20XX年1月12日,贵人圈公司从广东CY 实业集团购入商品,如表29所示,以银行汇票(12345621)付清款项。会计分录如下:借:材料采购 148 000应交税费应交增值税进项税额 25 160贷:银行存款人民币存款173 160借:库存商品(A01) 75 000库存商品(B01) 22 000库存商品(B02) 36 000库存商品(C01) 15 000贷:材料采购 148 0002)20XX年1月13日,营销一部从上海购入一批商品,商品如表30所示,另有一张运费单据150元,共计21 210元。以银行汇票(12345622)付清款项,货已运到,验收入库无误。应交税费为3060+()= 3会计分录如下:借:材料采购 18 000应交税费应交增值税进项税额 3销售费用运输费(营销一部)贷:银行存款人民币存款 21 210借:库存商品(C01) 18 000材料采购 18 000涉及外币核算业务的记账凭证的输入20XX年1月15日,贵人圈公司从中国银行借入100 000美元,期限为6个月,借入的外币暂存银行。一月初的市场汇率为1美元=元人民币。美元借款为 100 000* = 683 460会计分录如下:借:银行存款美元存款(100 000美元) 683 460贷:短期借款-美元借款(100 000美元) 683 460选作的凭证:1)20XX年1月15日,贵人圈公司收到和平区AK 商城50 310元,系支付上月所欠货款,已存入银行。 会计分录如下:借:银行存款人民币存款 50 310贷:应收账款(AK 商城) 50 3102)20XX年1月15日,贵人圈公司收到和平区DK 办公设备有限公司一张93 600元的转账支票(12345615),系支付上月所欠货款,已存入银行。会计分录如下:借:银行存款-人民币存款 93600贷:应收账款(DK 办公设备有限公司) 936003)20XX年1月15日,河西区GK 办公用品有限公司开出的一张210 600元的银行承兑汇票到期,银行已将款项划转到户。会计分录如下:借:银行存款-人民币存款 210 600贷:应收票据-银行承兑汇票(GK 办公用品有限公司) 210 6004)20XX年1月16日,贵人圈公司向和平区CK 百货商场销售商品,如表31所示,收到一张三个月期银行承兑汇票。营销一部的主营业务收入为 33 000+ 39 000+ 37 500=109 500营销二部的主营业务收入为 60 000+15 000=75 000会计分录如下:借:应收票据-银行承兑汇票(CK 百货商场) 215 865贷:主营业务收入(营销一部) 109 500主营业务收入(营销二部) 75 000应交税费应交增值税销项税额 31 3655)20XX年1月16日,贵人圈公司向朝阳区KK 百货商厦销售商品,如表32所示,以转账支票(12345616)所示,代垫运杂费300元,已向银行办妥托收款手续。营销一部的主营业务收入为 33 000+26 000 + 36 000 =95 000营销二部的主营业务收入为 90 000+ 75 000 = 165 000会计分录如下:借:应收账款(KK 百货商厦) 304 500贷:主营业务收入(营销一部) 95 000主营业务收入(营销二部) 165 000应交税费应交增值税销项税额 44 200银行存款-人民币存款3006)20XX年1月16日,贵人圈公司向南开区FK 商厦销售商品,如表33所示,收到三个月期商业承兑汇票一张。 营销二部的主营业务收入为 80 000+ 75 000+15 000=170 000会计分录如下:借:应收票据-银行承兑汇票(FK 商厦) 319 995贷:主营业务收入(营销一部) 103 500主营业务收入(营销二部) 170 000应交税费-应交增值税销项税额 46 4957)20XX年1月18日,以电汇方式支付上月所欠河南BX 电器有限公司的货款,共计91 260元。会计分录如下:借:应付账款 91 260贷:银行存款-人民币存款 91 2608)20XX年1月18日,贵人圈公司从上海EY 办公设备有限公司购入商品,如表34所示,商品已到并验收入库,款项尚未支付。借:材料采购 529 000应交税费-应交增值税进项税额 89 930贷:应付账款 618 930借:库存商品(D01) 180 000库存商品(D02) 125 000库存商品(E01) 200 000库存商品(F01) 529 000贷:材料采购 529 0009)20XX年1月18日,贵人圈公司从福建FX 电子有限公司购入商品,如表35所示,商品已到并验收入库,开出一张三个月期商业承兑汇票。会计分录如下:借:材料采购 495 000应交税费-应交增值税进项税额 84 150贷:应付账款 579 150借:库存商品(A01) 75 000库存商品(A02) 80 000库存商品(A03) 60 000库存商品(B01) 130 000库存商品(B02) 150 000贷:材料采购 495 000模式凭证的定义和调用1)将贵人圈公司报销差旅费的会计凭证保存为模式凭证,模式凭证类别为报账凭证。 借方为管理费用-差旅费,贷方为 人民币现金。2)调入 报销差旅费的模式凭证。常用摘要的保存与调用1)增加“报销差旅费”作为常用摘要,摘要类别为“报账”。2)调入“报销差旅费”常用摘要。任务二 凭证处理-凭证审核1)单张审核:由帐套主管杨芳逐张审核贵人圈公司的记账凭证。或2)批量审核:由帐套主管杨芳批量审核贵人圈公司的记账凭证。任务三 过账对贵人圈公司已审核的记账凭证进行过账。实训五 日常业务处理工资和固定资产核算任务一 工资核算业务日常处理1、设置工资项目设置贵人圈公司的工资项目:1)设置(职员代码、职员姓名、职员类别);系统预设科目,无需定义项目属性。2)设置(银行账号、基本工资、津贴、奖金、应发合计、请假扣款、个人所得税、养老保险金、扣款合计、实发合计、日工资、请假天数、应纳税所得额);项目属性类型为数值。2、设置工资计算方法。注意判断语句的用法如果. 则. 如果完( IF . THEN . ENDIF)。如果. 则. 否则. 如果完( IF . THEN . ELSE . ENDIF)。如果. 则. 否则如果. 则. 如果完( IF.THEN.ELSEIF.THEN.ENDIF)。贵人圈公司的工资由基本工资、奖金和津贴组成。请事假需要按请假天数乘以日工资扣除事假工资,代扣个人所得税,代扣养老保险金。工资计算公式如下所示:如果 职员类别 是 “管理人员” 则 津贴=300否则如果 职员类别 是“营销人员” 则 津贴 =400否则如果 职员类别 是“行政人员” 则 津贴 =200如果完日工资=ROUNDX(基本工资+奖金+津贴)22,2)请假扣款=请假天数*日工资养老保险金=基本工资*应纳税所得额=基本工资+奖金+津贴-请假扣款-养老保险金-20XX个人所得税计算公式设置:不含税所得额 = 应发工资 - 1400如果 不含税所得额 = 500则税率 = .05 扣除 = 0否则如果 不含税所得额 = 20XX则税率 = .10 扣除 = 25否则如果 不含税所得额 = 5000则税率 = .15 扣除 = 125否则如果 不含税所得额 = 20XX0则税率 = .20 扣除 = 375否则如果 不含税所得额 = 40000则税率 = .25 扣除 =
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