.汽车快修连锁公司经营分析报告1、 连锁公司经营分析 （一）收入实际完成情况备注：计划为全年计划，分析销售无年度计划，备件收入和房租收入为其他业务收入；分析： 年度收入计划完成率为35.65%，不含房租收入年度收入计划完成率为15.08%；（二）成本实际完成情况备注：计划为全年计划，成本包括主营业务成本及税金，其中含网络拓展部、服务部、备件部费用；分析： 年度成本计划完成率为36.14%；（三）费用、利润实际完成情况备注：计划为全年计划，销售费用包括市场部及相应费用，管理费用包括总经办、综合部、财务部、运营部；分析： 年度销售费用计划完成率为50.8%，年度管理费用计划完成率为79.61%，年度财务费用计划完成率为72.57%；（1） 三年预期测算项目2017年2018年2019年1-9月份实际10-12月计划全年模拟计算标准计划计算标准计划一、总收入112.37 116.85 220.85 300.99 417.94 加盟费0.00 15.60 15.60 参照18年计划15.41 100%30.81 管理费8.71 8.00 16.71 13.92 100%27.84 商品收入0.00 0.00 0.00 0.00 100%0.00 IT服务费0.00 0.00 0.00 2.51 100%5.03 分项服务1.50 3.00 4.50 7.92 100%15.84 备件收入8.37 3.90 12.27 25.00 100%50.00 房租收入93.50 90.25 183.75 参照17年实际183.75 参照17年实际183.75 营业务外收入0.29 0.00 0.29 0.29 0.29 直营店管理费收入参照18年计划19.56 100%39.12 新分项服务15.25 100%30.50 加油站服务管理费8.00 100%16.00 培训费收入5.94 100%11.88 直营店保险收入2.00 100%4.00 合伙人保险收入1.44 100%2.88 二、总成本101.27 72.57 173.85 参照17年实际172.35 参照17年实际172.35 主营业务34.16 28.11 62.27 62.27 62.27 其他业务支出61.61 44.46 106.07 106.07 106.07 营业务外支出0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 逾期加盟费返利5.50 0.00 5.50 17年新加盟未返利部分4.00 0.00 三、总销售费用13.40 6.49 19.88 参照17年实际19.88 19.88 工资7.05 3.09 10.14 10.14 10.14 其他费用6.35 3.40 9.75 9.75 9.75 四、总管理费用178.24 59.19 237.43 237.43 237.43 工资40.67 18.58 59.24 59.24 59.24 其他费用137.57 40.61 178.18 178.18 178.18 五、财务费用27.97 10.02 37.99 37.99 37.99 六、利润-208.51 -31.42 -248.30 -166.66 -49.71 结论：2017年10-12月计划中收入参照汽车快修连锁公司总部第四季度计划，成本、费用参照2017年初计划； 2018年计划中收入参照汽车快修连锁公司总部18年计划，成本、费用参照2017年全年模拟数值； 2019年计划中收入参照汽车快修连锁公司总部18年计划上升100%，成本、费用参照2017年全年模拟数值；二、1号店经营分析（一）盈亏平衡分析1、单车产值恒定分析法分析：目前水平：平均每月收入425556元，结算台次393台，单车产值1083元； 平均每月工时收入94491元，材料毛利89361元；平均每月材料成本236180元；人员工资97390元（绩效64163元），绩效：毛利=35：65；平均每月其他收入+其他成本+其他用支出为171731元； 平均每月利润-76444元； 工时收入：材料毛利=51：49，材料毛利：材料成本=27：73；盈亏平衡：平均每月需收入625961元，需结算台次578台，单车产值1083元； 平均每月工时收入138455元，材料毛利131600元；平均每月材料成本350383元，人员工资138553元；平均每月其他收入+其他成本+其他用支出为171731元（保持不变）；结论： 根据单车产值恒定分析得出需提升185台/月结算台次，方可满足盈亏平衡。2、结算台次恒定分析法分析：目前水平：平均每月结算台次393台，单车产值1083元； 平均每月工时收入240元，材料毛利227元；平均每月材料成本601元；人员工资248元（绩效163元），绩效：毛利=35：65；平均每月其他收入+其他成本+其他用支出为单车437元； 平均每月利润-195元； 工时收入：材料毛利=51：49，材料毛利：材料成本=27：73；盈亏平衡：平均每月结算台次393台，单车产值1324元； 平均每月工时收入294元，材料毛利279元；平均每月材料成本740元； 平均每月其他收入+其他成本+其他用支出为单车437元（保持不变）；结论： 根据结算台次恒定分析得出需提升单车产值1324元，方可满足盈亏平衡。（二）工位使用情况分析项目工作时间工位出车时间工位数量技师数量利用率日出厂台次月出厂台次机修最大产能8小时2小时6个6高级100%24720实际情况3高级+4中级54%10.8325项目各类别出车时间各类别占比工位数量技师数量利用率日出厂台次月出厂台次钣喷最大产能划痕类1-3天轻损伤3-7天重损伤7-15天划痕类占比30%轻损伤占比30%重损伤占比40%5+57100%4.3130实际情况2高级+1中级+1初级54%2.368备注：1、以上数据中技师、工位数量参照2016年12月份数据，实际进厂台次参照实际平均数； 2、以高级技师为标准，中级技师折算为0.5人，初级技师折算为0.3人。分析：（1）在单车产值恒定分析法中欲达到盈亏平衡，结算进场台次还需提升185台/月；（2）机修与钣喷月度实际进场占比为83：17，通过比例换算得出，机修进场台次需提升154台/月，钣喷进场台次需提升31台/月；结论：（1）根据当前机修人员实际配置为5人，最大产能为600台/月，可提升进场台次为275台/月，可以满足盈亏平衡需要；（2）根据当前钣喷人员实际配置为2.8人，最大产能为126台/月，可提升进场台次为58台/月，可以满足盈亏平衡需要。（三）当前最大产能分析目前水平：平均每月收入425556元，结算台次393台，单车产值1083元； 平均每月工时收入94491元，材料毛利89361元；平均每月材料成本236180元；人员工资97390元（绩效64163元），绩效：毛利=35：65；平均每月其他收入+其他成本+其他用支出为171731元； 平均每月利润-76444元； 工时收入：材料毛利=51：49，材料毛利：材料成本=27：73；最大产能：平均每月需收入786258元，需结算台次726台，单车产值1083元； 平均每月工时收入173832元，材料毛利339422元；平均每月材料成本496879元，人员工资216188元；平均每月其他收入+其他成本+其他费用支出为171731元（保持不变）； 平均每月利润61155元；结论：根据结算单车产值恒定分析最大收入为786258元，可实际最大利润为61155元。（2） 盈亏平衡点测算项目1号店2016年2017年环比总进厂台次3539 2917 机电台次2773 2307 钣喷台次766 610 月均台次295 324 9.90%月均机电台次231 256 10.93%月均钣喷台次64 68 6.18%总产值4393831 3739515 机电产值2737175 2522434 钣喷产值1656656 1217081 月均产值366153 415502 总单车产值1242 1282 3.26%机电单车产值987 1093 10.77%钣喷单车产值2163 1995 -7.75%分析：平均每月台次增长率=月均台次/12月=0.91%，平均每月单车产值增长率=月均台次/12月=0.27%。项目2017年9月2017年10月2017年11月2017年12月：2018年12月：2019年12月：2020年12月：2021年6月台次393 396 400 403 ：445 ：491 ：541 ：569 单车产值1083 1086 1089 1092 ：1128 ：1165 ：1204 ：1223 产值425556 430230 434956 439734 ：501332 ：571558 ：651622 ：695766 利润-76444 -75122 -73784 -72432 ：-55000 ：-35127 ：-12469 ：24 备注：其他收入+其他成本+其他费用支出恒定，按照当前绩效比例提成的前提下计算总结：按照平均每月台次增长率、单车产值增长率计算，将在2021年6月份达到盈亏平衡点，预计46个月。三、2号店经营分析（一）盈亏平衡分析1、单车产值恒定分析