集团财务共享服务FSS 12020 3 20 Friday 来源 ACCA 德勤 财务共享服务现状与展望 2014 财务共享 大企业先行 方兴未艾 60 的企业没有 实施财务共享 企业越大 比 例越高 22020 3 20 Friday 疑问 为为什么要建财务财务 共享服务务中心 什么是财务财务 共享服务务中心 是否所有企业都适合建财务共享服务中心 财务分散 集中 共享的区别 未来财务人员的能力需求 32020 3 20 Friday 目 录 Contents 一 二 三 财务共享服务基本理论 视频演示 财务发展的一些探索 四 实施财务共享服务意义 42020 3 20 Friday PART I 财务发展的一些探索 52020 3 20 Friday 企业的三大循环 业务 循环 管理 循环 信息 循环 62020 3 20 Friday 财务的三个层次 1 培养CFO的财 务部 2 财务经 理式的 财务部 3 会计师式的财 务部 72020 3 20 Friday 财务变革的趋势 决策支持 18 管理控制27 交易处理55 决策支 持50 管理控制 20 交易处理30 82020 3 20 Friday 创造价值的财经管理模式 公司层面 管理和控 制 共享云 交 易处理中 心 技术中心 技术和 专业 全价值链 财务管理 支持 战略 财务 专家 团队 共享 服务 业务 财务 92020 3 20 Friday 战略财务 管理会计 管理 会计 战略 规划 经营 决策 过程 控制 绩效 评价 102020 3 20 Friday 战略财务 成本管理税务管理 资金管理 资金政策与报 表合规性管理 预算管理 经营绩 效 管理 战战略财务财务 目标管理过程控制结果评价 112020 3 20 Friday 业务财务 企业价 值链 市场 研发 采购 生产运输 销售 售后 122020 3 20 Friday 财务的发展趋势 发展趋势 财务核算 集中化 财资管理 金融化 管理会计 体系化 132020 3 20 Friday PART II 财务共享服务基本理论 142020 3 20 Friday 财务共享服务 Financial Shared Service 简称FSS 是将易于 标准化的财务业务进行流程再造和标准化 将不同国家 地点的经营 实体的会计业务整合到一个SSC 共享服务中心 来进行处理 这样 保证了会计记录和报告的规范 结构统一 通过规模效应降低成本 改善服务质量 提升运营效率的一种作业管理模式 何谓财务共享服务 152020 3 20 Friday 何谓财务共享服务 共享服 务务中心 聚焦客 户 关 注效 率 效 益 外包了 辅助职 能 承兑财 务 人 事 IT 职能 依赖服 务协 议 客 户关系 管理工 具 成为独 立盈利 组织 162020 3 20 Friday 财务共享服务的发展历程 1980 1990 1999 2003 2004 2005 2006 2007 2011 2013 福特公司 杜邦 GE 惠普 道 尔 IBM 亚洲 摩 托罗拉 埃森哲 亚太服务 中心 惠普 大 连 中兴兴通讯讯 越来越多 的企业建 立共享中 心 DHL 安 永 美国 百得 中英人 寿 辉瑞 172020 3 20 Friday GE共享服务中心发展历程 1997 u在印度建立 Shared service 中心 u成为独立法人 GECIS u开展全球业务 印度 中国 美洲 欧洲 u公司股权调整 GE40 Oak Hill30 General Atlantic Partners 30 u成为印度最大 的BPO企业 u建立新的品牌 简柏特 u除GE以外 发 展了80多家外部 客户 u获得全球BPO 最佳表现奖冠军 u员工总数超过 25000 2000 2004 2005 2006 182020 3 20 Friday 财务共享服务中心的标准 5 5 5 5 4 4 4 4 3 3 3 3 2 2 2 2 1 1 1 1 192020 3 20 Friday 财务共享服务中心的两项主要工作 财务 共 享服务 中心 账 信息流 入账规则 一致 入账操作规范 信息平台统一 钱 资金流 统一发出付款指令 统一的付款操作 每一笔付款均受资金 预算的约束 202020 3 20 Friday 财务共享服务的特点 共享服 务特点 服务 性 协议 性 专业 性 统一 性 技术 性 规模 性 212020 3 20 Friday PART III 财务共享服务的意义 222020 3 20 Friday 实施财务共享服务的意义 成本 风险 标准 效 率 资源共 享 服务质 量 成本降低 增强企业规 模扩大的潜 力 促进企业核 心业务发展 服务质量和 效率提高 加速企业的 标准化进程 232020 3 20 Friday 共享服务适用范围 客户关系管理供应IT人力资源财务会计 应收账款 应付账款 资产管理 总分类帐 费用报销 现金管理 内部审计 财务报告 风险管理 订单管理 现金支票 应收账款 合同管理 客户服务 技术支持 销售管理 市场管理 采购管理 配送管理 库存管理 生产管理 固定资产 后勤 硬软件购买 软件专利权管理 ERP系统和支持 支持和培训 发展与维护 工资 补贴与奖金 持续培训 员工数据管理 242020 3 20 Friday 七大财务共享项目 应收账款 总 账 资金管理 固定资产 应付账款 员工薪酬 费用报销 费用和资金收 支是大部分财 务共享的起点 252020 3 20 Friday 财务共享服务的效益 软 收 益 共享 服务 的收 益 支撑财务转型 财务的职责角色将逐渐向业 务方向转型 共享服务在基 础工作的支撑 使得财务角 色的拓展成为可能 加强风险管控 通过全公司统一的作业标 准和流程 统一的制度和 信息系统 统一的额资金 管控和调度 降低了风险 加强了管控 支撑企业扩张 由于共享服务显著的规模效 应 在企业迅速扩张的过程 中 共享服务起到至关重要 的作用 降低成本 降低成本是建立共享中心最 源本的诉求 事实上也体现 出最显著的收益 提高效率 借助流程再造和信息技术手 段 共享中心在提升财务运 作效率和快速 支持经营需求 方面成效显著 提升质量 通过完整的绩效控制手段和 统一规范的内控 财务核算 的及时性准确性明显提高 优质的服务质量 通过完整的绩效控制手段和 统一规范的内控 财务核算 质量可得到明显提高 硬收益 262020 3 20 Friday 财务共享给财经管理体系带来颠覆性变化 财经 管理体 系 战略 财务 管理 财务 财务 云 专家 团队 272020 3 20 Friday 统一信息系统平台模型 CLICK TO ADD TEXT CLICK TO ADD TEXT 影像扫描系统 CLICK TO ADD TEXT 财务共享服务的统一信息系统平台模型 将纸质单据经过扫描 生产 电子图像作为业务流转要 素 以信息系统承载业务处理流 程 以电子化流程替代传统 纸面化流程为目的而开发的 系统 财务核算系统 财务人员进行记账凭证编制 自动生成财务信息 月末自动 记账 过账 生成报表的系统 平台 替代原始手工做账 统一信息平台 支持在线提单 通过影像信息 传递给领导及财务人员审核 支持在线审核 提高信息传递 的时效性 安全性和规范性 网络报销系统 通过建立财务系统和银行系统 之前平滑对接 实现在封闭的 通道中进行支付数据的交互 加强支付的安全性 减少人工 干预 银企互联系统 282020 3 20 Friday 财务集中 V S 共享服务 集中共享服务 一种企业战略 一种商业经营 注意集中控制 降低成本 降低成本 提高效率 标准化 资 源整合 简单集中 关注流程优化与流程再造 原流程 标准不变 一致的标准 流程 系统和模式 向管理层负责 以顾客需求为中心 事务处理者 服务提供者 业务单 位无选择权 客户有选择权 业务单 位不参与监督 客户可参与服务质量的监督 一般设在总部 地点选择与总部无关 292020 3 20 Friday 分散 集中 共享的优缺点比较 集中集中共享共享分散分散 缺点 多种标准 不同的控制 环境 更高的成本 无效的重复 优点 p对决策的 控制 p对客户需 求的反映 优点 p经营活动 独立 p协同合作 p最佳实践 的推广 优点 p普通系统 和支持 p一致的标 准和控制 p规模经济 缺点 远离经营活动 反应迟钝 对经营单位的 需求缺乏灵活性 302020 3 20 Friday 财务人员的知识要求 传统财务传统财务 人 员员 财务专业 知识 基本办公软件 简单的沟通对 象 未来财务财务 人 员员 财务专业 知识 基本知识 沟通的艺术 信息技术知识 商务知识 312020 3 20 Friday 财务人员的未来能力需求 全局视角 需要站在战略高度以全局的视角提供决策支持服务 并熟悉 行业竞争态势 组织和策划能 力 需要将公司战略转化为切实可行的经营指标和财务行动计 划 并通过组织 策划和宣贯让业务单 位接受并执行 专业判断与综 合决策能力 在某一领域拥有财务专长 在复杂的情况下做出专业判断 拥有把握经营视 角的综合决策能力 学习和推广能 力 主动学习业界最佳实践 敢于创新 取长补短 形成适合 公司的解决方案并向业务财务 和经营单 位推广 环境适应能力 在基层业务单 位中主动寻找自身的定位 并寻求发展 从 而形成较强的环境适应能力 协作能力 需要和业务部门深入合作 从而形成优秀的协作能力 322020 3 20 Friday