派驻三级公司财务总监管理暂行办法为适应公司发展的要求，加强对所属公司的财务监督，确保国有资产保值增值，依照中华人民共和国公司法、中华人民共和国会计法和企业会计准则等法律、法规之规定，制定本办法。一、 任职资格：（担任财务总监必须具备以下条件）（一）严格遵守国家的财会法律、法规,品行端正，忠于职守，廉洁自律，严守财务机密和商业秘密;（二） 熟悉业务，严守财务规章制度，敢于坚持原则， 维护企业利益，有强烈事业心和责任感;（三）具有较全面的财会专业理论知识和较强的实际工作能力;（四）具有大学本科以上文化程度，从事会计岗位工作五年以上，有中级专业技术职称;符合上述任职资格的人员，经过公司考核并经总经理办公会议通过后，由公司人力资源部任命、公司财务部派驻所属公司担任财务总监。二、岗位责任：（派出财务总监行使的职权）（一）遵照派出财务总监规定事项与被派驻公司总经理进行联审、联签,做好财务日常会计处理工作监督，审核业务经营发生的各项费用; （二）出席被派驻公司班子会议，提出财务管理和财务运作方面的意见和建议;（三）根据公司财务部要求，制订被派驻公司财务管理方面的规章制度，监督检查被派驻公司财务运作和资金收支情况；（四）拟订被派驻公司的财务预决算方案、利润分配方案、弥补亏损方案、资金筹措和使用方案；（五）参与审查重大投资项目的可行性，参与对被派驻公司业务经营管理以及预算、决算，向派出公司提出书面财务管理意见，作为派出公司决策的重要参考依据；（六）参与审核被派驻公司对外提供贷款担保、债务担保、资产抵押，核销坏账损失，处置不良资产等相关事项；（七）审核被派驻公司工资、绩效考核和相关消费性支出；（八）制止、纠正违反法律、法规和可能造成经济或国有资产损失的行为；（九） 认真履行依法进行会计核算，实行会计监督。完善财务管理，对财务核算工作的规范合法进行检查监督；（十）保证各项会计凭证、会计账簿、会计报表数据的真实性、可靠性、完整性，并进行监督检查。 三、 承担的责任：（一）对重大项目报告和财务报告的真实性、合法性负责并承担责任。（二）工作中不能坚持原则，失职渎职，甚至违法乱纪，造成损失五千元以上的，应当承担赔偿责任。（三）对违反财经纪律的行为，不加劝阻，或者知情不报，甚至参与的，应当承担相应责任。（四）凡是重大的资金支出、资金贷款、资金担保等重大事项，包括现金的提取和支用、银行转账等，必须做到按程序请示、报告。不请示、不报告造成损失的，应当承担赔偿责任。（五）凡违反国家法律、法规、会计制度和集团财务核算管理制度以及公司会议决议、公司章程、内控制度、财务规定的，财务总监不得签字同意，并有责任予以规范管理。不听劝阻的，财务总监应及时向上级领导报告情况，凡是知情不报告出现违规行为的，应承担相应责任。（六）无论是否造成损失，公司一旦发现其存在上述违规行为的，有权选择给予警告、纪律处分、解除总监职务、扣发工资、赔偿造成的损失直至解除劳动合同；行为触犯刑法的，交有关机关追究刑事责任。四、 管理与考核： （一）签订派出责任书依据公司财务总监管理办法，公司每年度与派出财务总监签订风险管理责任书。(二)定期汇报制度每月终了，应向派出公司执行董事、总经理、财务总监进行月份工作汇报，报告资产状况、财务状况、效益情况、经营情况、资金情况，并对存在问题提出改进措施及建议，以便及时解决问题。对公司财务重大事项、重大问题应随时报告。（三）定期检查制度上级公司监事、财务总监、公司财务部、审计部，每半年对委派财务总监的工作进行检查。对检查中发现的问题，应向上级公司报告。对监督不到位、工作失职或不作为的行为可提请公司给予批评、警告及相应的处罚。（四）定期考核制度对各单位财务每年进行一次内部审计，由公司人力资源部、财务部、审计部门负责对财务总监的经营财务管理进行绩效考核。（五）奖罚制度1、奖励方面一是对派出财务总监实施年度考核，结果分优秀、称职和不称职三个等次;二是派出财务总监的工资、奖金、福利由上级派出公司统一规定进行发放，不得领取和享受被派出公司的工资以及奖金、福利待遇等；三是对三级公司财务总监中工作考核优秀的人员，由派出公司发放年度奖金的标准不低于每年三万元；四是对有效控制风险在50-100万元以上的，对挽回损失的，公司给予奖励。（具体事项情况根据公司会议讨论的金额进行奖励）。五是工作考核称职的人员，由派出的公司发放奖励或发放业绩考核工资，标准由派出公司人力资源部研究确定发放。（每年向被派单位收回）2、处罚方面派出财务总监违反财务总监管理规定，有下列情形之一的，视情节轻重依据本办法及公司相关规定给予处罚，构成犯罪的，交有关机关依法追究其刑事责任：一是违反法律和会计制度，造成会计数据不实、会计工作混乱、会计资料数据丢失的；二是对派驻公司的违法违纪行为，不抵制、不报告，致使公司利益受到损失的；三是以权谋私，徇私舞弊，串通进行弄虚作假，造成公司利益受到损失或者产生不良影响的；四是在工作中发生严重失误，给公司经济利益造成损失的；五是对考核不合格的人员解除其职务。五、本办法由公司财务部、人力资源部负责解释。六、如果客观情况发生变化的，公司有权对本暂行办法进行修正，修正案须报公司总经理办公会决定并经公司职工代表大会审议通过。七、本暂行办法自二0一0年 月 日起施行。 7