LOGO报销制度管理办法范本 对于单位的财务报销制度，公司与学校，事业单位与国企等都有不同的规定。下文是关于不同的报销制度管理办法，欢迎阅读!报销制度管理办法篇一为进一步加强公司日常费用管理，规范和完善审批程序和权限，提高风险防范和增收节支意识，根据浙江农资集团有限公司资金使用、费用开支审批管理办法(20xx年11月修订)相关规定，本着“总额控制、适度从紧、厉行节约”的原则，结合公司实际情况，特制定本办法。一、费用报销程序正常报销程序包括“5环节”：经办人员粘贴票据、填制报销单 本部门负责人及相关职能部门负责人核实费用支出的真实性、合理性，签字确认 财会部会计稽核：报销单填制的规范性、票据的合法性和有效性，签字确认 总经理或授权审批人审批费用是否予以报销，签字确认财会部出纳核对报销金额后报销。如果后四环节审核有疑义，则票据退回经办人，经办人做修改后重新开始审批程序。“5环节”流程图如下：1.经办人粘贴票据、填写费用报销单2.相关部门负责人核实费用真实性、合理性3.财务稽核规范性、合法性、有效性5.出纳核对金额准确性，予以报销4.总经理或运营负责人审批是否报销二、费用报销要求1、费用发生真实性：指费用支出真实、必须，报销票据的金额和实际支出金额一致。2、费用票据合法性：指取得的费用票据是由税务机关监制的发票或由税务机关监制的行政事业性收费收据(票面上套印税务机关的红色监制章)。3、费用票据有效性：基本要素包括，票据上要求加盖开票单位的发票专用章或者财务专用章;手写发票没有涂改，大小写金额一致;发票各项内容填写完整，准确;公司名称要填全称。三、费用报销单要求1、统一格式：费用报销单、审批单、备案表使用公司统一格式。费用报销单主要涉及三种：通用费用报销单、差旅费报销单和住宿费计算表，各审批单和备案表参见附件。2、原则上一事一报、一人一报：不同性质的费用分开填报，不同时段的费用分开填报，差旅费用按个人分开填报。“通用费用报销单”中“费用项目”一栏按报销内容区分填写，具体分业务费、城市交通费、小汽车费、办公费、房租费、水电费、邮电费、业务推广费、其他费用等。3、及时填报：原则上费用一月一报，经办人收到票据后90天内不填报且无合理理由的视为自愿放弃，财会部有权不再受理报销。4、费用相关信息要素完整：包括“6要素”(Who、What、When、Where、Why、How many即相关人员、何种费用、发生时间、发生地点、支出原因、票据数量)应在费用报销单填制中予以明确。5、费用报销时相关资料齐全：费用审批单、备案表、费用明细单、出差计划书、情况说明书等资料要作为报销票据附件同时上报。6、费用报销单填写规范：用黑色碳素笔填写，禁用铅笔、蓝色圆珠笔;金额计算准确，大小写相符，字迹清晰工整，报销单不得随意涂改。7、报销票据粘贴要求：(1)票据粘贴在报销底单左上角;(2)长方形票据统一横向粘贴;(3)票据分类别、按时间顺序粘贴;(4)用胶水或固体胶固定，禁用钉书针;(5)报销单上沿和左沿保持整齐，票据不外露在报销单外，大张票据要折叠，一张一叠;(6)一份报销单对应票据过多时，先区分类别、摊薄粘贴在多张单子上，再将单子叠粘一起;(7)票据金额、票据说明保留在粘贴区域之外。五、各项费用报销的具体要求及审批权限(一)业务费：报销单据使用“ 费用报销单”通用格式，业务事由填写详实，包含客户单位、客户人数、主客姓名和职务、接待事由、接待时间、我方陪同人员人数等，特殊事由不便在报销单上列明的，要求单独附上书面说明作为财务报销备案。同一事由的业务费用应汇总审批，尤其是接待同批客人，应事先明确主要接待人员，事后汇总统一报销(及备案)。单笔超过20xx元(含)的业务费，经办人需事先向公司总经理、董事长申请并填写备案表，审批结束，备案表由财会部主办会计负责保管。审批权限：单笔金额在1000元(含)以内的由授权审批人审批，单笔金额在1000元20xx元(含)以内及部门总监业务费由总经理审批，单笔金额在20xx元100000元(含)以内的以及总经理经办的业务费用由董事长审批，单笔金额在100000元150000元(含)以内的经爱普公司审批程序后上报集团公司总经理审批，单笔金额在150000元以上的经上述审批程序后上报集团公司董事长审批。爱普公司下属各子公司业务费审批权限均按上述执行，单笔超过20xx元(含)的业务费，经办人需事先向爱普公司总经理、董事长申请并填写备案表，审批结束，备案表由子公司财会主管负责保管。由财会部编制业务费开支明细月报，交公司总经理、董事长存查。(表格见附件)。(二)差旅费1、报销单据使用“差旅费报销单”格式。差旅费票据分类别，按时间顺序粘贴。报销单上必须详细注明每天的行程，地名具体到县一级。长时间连续出差，票据量大的，要求每两三天的票据就整理成一份报销单，票据数控制在25份以内，便于各环节审核和粘贴。2、员工出差实行“出差前报出差计划，出差后交出差报告”的管理办法，差旅费按人考核，各人分开填报。出差人员在出差前向运营中心上报出差计划，书面形式或电子形式皆可，运营中心审核确认并在公司内网公布。出差计划书(见附件)中要明确出差目的、出差时间、出差地区、交通工具、预计费用等内容，报销时粘贴在报销单后。3、差旅费报销内容包括车船票、飞机票、自备车过路过桥费、住宿费、出差期间市内交通费、购票代理费、私车公用产生的费用。(1)车船票(飞机票)报销：其他人员出差乘坐飞机，须事先征得部门负责人同意，由部门负责人在出差计划书或者差旅费报销单上签字确认;驻外人员(除满洲里办事处)往来驻地、公司本部，原则上不得乘坐飞机;特殊情况上报总经理或授权审批人同意后另行处理;出差期间市内交通费填写参照“城市交通费”要求执行。(2)住宿费报销：出差住宿标准由办公室另行规定。原则上参照住宿标准计算填报住宿费计算表，超支和节省部分分别实行30%的个人承担和奖励。随同领导一起出差住宿，可参照随同领导的住宿标准，但不再计算个人奖励。因特殊情况(如会议方安排好住宿)导致住宿费超标，个人承担确有难处的，经办人作书面情况说明、提出减免申请，经授权审批人签字同意后，可按实全额报销。出差住宿同一房间，要求发票按人数分摊开具，各人房费分开填报，住宿费标准按单个房间除以人数均摊。爱普公司员工到公司设有办事处、子公司等分支机构出差，如当地有集体宿舍，并有能力安排住宿，应首先考虑在公司提供的集体宿舍住宿。特别是出差时间较长的情况，原则上在出差前与分支机构驻地人员提前沟通，做好住宿安排，尽量节省住宿费用开支。同样情况也适用公司外地员工回杭出差、参加会议的情况，尽量安排在公司集体宿舍住宿，如集体宿舍无法安排，则由公司办公室根据情况统一安排宾馆住宿。(3)私车公用：原则上尽量避免，若确因工作需要，产生费用按差旅费填报审批后予以报销。报销人负责填写私车公用备案表(见附件)，作为报销附件粘贴在费用报销单后。(4)出差补贴：出差补贴与个人考勤挂钩，由办公室审核确认，单独发放。连续乘车超时补贴：连续乘车每超过12小时给予一定补贴，由办公室审核确认，随差旅费同时报销。审批权限：一般人员差旅费由授权审批人审批，部门总监(副总监)差旅费由总经理审批，总经理差旅费由董事长审批，董事长差旅费应上报集团公司总经理审批。(三)城市交通费：报销单据使用“_费用报销单”通用格式。包括日常市内出租车费、市内地铁公交费、公交月票等。每张出租车票详细注明起讫地点、时间、经办事由，按时间顺序粘贴。特殊情况，如出租车包车、连号的票据、在工作时间之外的出租车票据等，经办人必须给予书面情况说明;单张出租车票金额在25元以上的，要写明详细理由;一般情况下往返机场允许乘坐出租车的时间为早上7点以前、晚上9点以后，其他时间尽量乘坐机场大巴及机场地铁专线。出差及日常市内办公，应尽量结合公交、地铁出行，降低出租车费。审批权限：一般人员城市交通费由授权审批人审批，部门总监(副总监)城市交通费由总经理审批，总经理及董事长城市交通费由总经理和董事长互相审批。(四)小汽车费：报销单据使用“_费用报销单”通用格式，费用项目中注明车牌号。报销范围为因公务活动而发生的车辆费用，包括修理费、汽油费、停车费、清洗美容费、保险费、养路费、年审费等项目。使用公车时发生的各种违章罚款不予报销。私车公用产生费用的报销参照差旅费中相关要求执行。小汽车日常使用须登记随车日志，实际使用者将用车信息及时填入日志，财务和办公室对其不定期进行抽查。小汽车费按车辆归集，每车分开填报;费用票据分项目内容粘贴，报销单上注明每一项目的合计金额。驻外机构小汽车费原则上一月一报，由车辆使用人员制作小汽车费用清单(见附件)，计算行使里程、每月平均油耗。该清单做为报销附件，粘贴在费用报销单后。小汽车费用由办公室专人审核登记，小汽车费用清单由专人负责保管。集团公司每年对公司的小汽车费用进行一次汇总分析、检查。审批权限：小汽车修理费单次超过20xx元的应采取事先预算审批，预算费用在20xx元-1万元(含)的由公司总经理审批;预算费用在1万元以上的由公司董事长审批。不超过20xx元、实际费用金额未超过预算的小汽车修理费用以及其他小汽车费用由授权审批人审批。(五)办公费用：报销单据使用“_费用报销单”通用格式。包括购买金额较小的办公用品、办公耗材、复印费等。办公用品的管理实行“统一购置、领用登记”的办法，原则上本部统一由办公室进行购置，各驻外机构由当地内勤人员统一购置，日常购进和领用在台帐上签字登记。驻外机构办公费用台帐，每半年一次邮寄公司办公室和财务部审核。日常办公费报销，要求提供购置商品清单，如收据和小票。如果开票方要收回商品清单的，经办人提供复印件。审批权限：办公费由授权审批人审批。(六)房租费：报销单据使用“ _费用报销单”通用格式。房租费包括办公房房租和员工宿舍房租，两者分开填报，在报销单据中注明类别和费用所属时期。网点租房需事先与办公室、总经理室汇报并取得同意。租房(包括续租)必须与对方签订合同，办公室对房租合同审核把关。租房合同原件做为费用报销附件，粘贴在报销单后，网点留合同复印件备查。审批权限：已签订租房合同房租费报销由办公室主任审批。(七)水电费：报销单据使用“ _费用报销单”通用格式。包括办公场所及员工宿舍自来水费、电费。区分办公室和员工宿舍，两者分开填报，报销单据中注明类别和费用所属时间。审批权限：水电费由由办公室主任审批。(八)邮电费用：报销单据使用“_费用报销单”通用格式。包括各类信件邮寄费、商品以外的铁路托运费、固定电话费、宽带上网费、移动通讯费等。信件邮寄费要求提供邮寄清单，注明时间、邮寄对象和邮寄内容。固定电话费报销单据中注明费用所属时期;如果费用是预缴性质，统一按实际发票金额报销，差额由个人负责处理。移动通讯费按照浙农爱普公司移动通讯费用管理试行办法的有关规定执行，集团公司每年对移动话费进行一次汇总、分析、检查。审批权限：邮电费中除移动通讯费外的费用由授权审批人审批;班子成员移动通讯费超过定额报销的由集团总经理审批，其余人员移动通讯费超过定额报销的由总经理审批。(九)办公设备：报销单据使用“_费用报销单”通用格式