20春学期(1709、1803.1809.1903.1909.2003)营运资本管理在线作业试卷总分:100得分:100第1题,采用()资产组合策略时，企业的投资报酬率-般较低，风险也较小A.适中的B、保守的C、冒险的D.短期资金筹资正确答案:B第2题,将部分长期资产由短期资本来融通，这便属于(A. 冒险的筹资组合B、正常的筹资组合C.保守的筹资组合D.短期资金筹资正确答案:B第3题,除()外均是存货的主要类型A. 原材料B、现金C.在产品D.产成品正确答案:B第4题,企业从收到尚未付款的材料开始，到以现金支付该货款之间所用的时间是()。A. 现金周转期B.应付账款周转期C.存货周转期D、应收账款周转期正确答案:B第5题,正常情况下企业都采用()资产组合策略A. 保守的B、适中的C.冒险的D.短期资金筹资正确答案:B第6题,确定现金最佳余额的()来源于存货的经济批量模型A. 逐批测试法B.成本分析模型C.米勒一欧尔现金管理模型D.存货模型正确答案:D第7题,下列各项中,属于应收账款机会成本的是()。A. 应收账款占用资金的应计利息B.客户资信调查费用C.坏账损失D.收账费用正确答案:A第8题,下列各项中,属于应付金额不确定的流动负债的是()。A. 短期借款B.应付账款C.应交税费D.应付短期融资券正确答案:C第9题,企业在确定为应付紧急情况而持有的现金量时,不需要考虑的因素是()。A.企业愿意承担风险的大小B.企业临时性筹资能力的强弱C.金融市场投资机会的多少D.企业对现金流量预测的可靠程度正确答案:C第10题,以下不属于流动资产特点的有()A. 周转慢B.时间短C.周转快D.易变现正确答案:A 第11题,以下哪项不是确定最佳现金持有量的模型()A. 成本分析模型B.存货模型C.逐批测试法D.米勒一欧尔现金管理模型正确答案:C第12题,为了应付一些突发事件和偶然情况而持有的现金是()要求的现金持有量A.交易动机B.补偿动机C.谨慎动机D.投资动机.正确答案:C第13题,下项各项中,不属于确定最佳现金持有量模型的是()。A.成本分析模型B.存货模型C.逐批测试法D.米勒一欧尔现金管理模型正确答案:C第14题,0)是指由各大公司所属的财务公司、各种投资信托公司、银行控股公司等发行的融资券A.国内融资券B.经纪人代销的融资券C.直接销售的融资券D、金融企业的融资券正确答案:D第15题,以下不属于持有现金动机是()A. 交易动机B、短缺成本C.谨慎动机D.投资动机.正确答案:B 第16题,()是根据现金有关成本,分析预测其总成本最低时现金持有量的一-种方法。A. 存货模型.B.逐批测试法C、成本分析模型D.米勒-欧尔现金管理模型正确答案:C第17题,以下不属于按存在形态对流动资产分类的是(A. 货币类流动资产B.货币资金C.实物类流动资产D.债权类流动资产正确答案:B第18题,制定信用政策不包括()A. 确定订货点B.信用标准C.信用条件D.收账政策正确答案:A第19题,短期投资是指各种准备随时变现的有价证券以及不超过()年的其他投资。A. 1B.2C、3D、4正确答案:A第20题,下列各项中,不属于商业信用筹资缺点的是()。A.时间一般较短B.如果公司取得现金折扣，则付款时间会更短C.在法制不健全的情况下，若公司缺乏信誉，容易造成公司之间相互拖欠，影响资金运转D、 限制少正确答案:D第21题，除()外均是存货的成本A. 采购成本B.应收账款的机会成本B. 订货成本D.储存成本正确答案:B第22题,在现金管理成本中,与现金转换成本呈线性相关的是()。A. 商品周转次数.B.应收账款周转次数C.证券变现次数D.应收票据变现次数正确答案:C第23题,在存货的ABC管理中，将金额很大,品种数量很少的存货划分为()类。A.AB.BC.CD.D正确答案:A第24题,利用邮政信箱法和银行业务集中法进行现金回收管理的共同优点是()。A.可以缩短支票邮客时间B、可以降低现金管理成本C.可以减少收账人员D.可以缩短发票邮寄时间正确答案:A第25题,下列关于短期融资券筹资优点的表述不正确的是()A. 风险比较大B、筹资的成本低C.筹资数额比较大D.能提高企业的信誉正确答案:A第26题，某企业年销售收入为8000万元,其中75%为赊销,应收账款的平均收现期为45天则该年度应收账款平均占用资金的数额为0)万元。A.750B.1000C.133.33D.177.78正确答案:A第27题,()是指先由发行人卖给经纪人,然后由经纪人再卖给投资者的融资券A. 直接销售的融资券B.金融企业的融资券C.国内融资券D.经纪人代销的融资券正确答案:D第28题,以下几项除()外均是货币类流动资产A. 固定资产B.应收账款C.无形资产D.金融资产正确答案:B第29题，以下不属于现金成本的是()A.持有成本B.交易动机C.转换成本D.短缺成本.正确答案:B第30题,企业在保证生产经营正常进行的基础上希望有现金抓住回报率较高的投资机会,这属于现金的()。A. 交易动机B.补偿动机C.投资动机D.谨慎动机正确答案:C 第31题,在其他因素不变的情况下,企业采用积极的收账政策,可能导致的后果是()。A. 坏账损失增加B.应收账款投资增加C.收账费用增加D、平均收账期延长正确答案:C第32题,某企业每月现金需要量为250000元,现金及有价证券的每次转换金额为0000元,每次转换成本为400元,则其每月的现金转换成本为0)元。A.2000B.12500C.4000D.5000正确答案:A第33题,存货的订货成本通常与()有关。A. 采购单价B.订货数量C.订货次数D.储存天数正确答案:C第34题,信用条件”2/15,n/40”表示如果客户在开出发票后的()日内付款,就可以享受2%的现金折扣;如果放弃折扣优惠,全部货款就必须在40天内付清。A.10B、15C.40D.n正确答案:B第35题,下列各项中,属于存货的成本的是()。A. 储存成本B.机会成本C.管理成本D.坏账成本正确答案:A第36题,下列各项中,属于应收账款管理成本的是(。A. 储存成本B.机会成本C.坏账损失D.收账费用正确答案:D第37题,()又称商业票据、短期债券,是由大型工商企业或金融企业发行的短期无担保本票。A. 银行短期借款B.商业信用C.流动负债D.短期融资券正确答案:D第38题,除()外均属于存货质星控制的措施A. 权衡利弊，灵活进行削价处理B.建立存货减值准备制度C.ABC分类管理D、完善责任控制措施正确答案:C第39题,)包括制作过程中的在制品，已加工完入库但不能单独对外销售的半成品A. 材料B.在产品C.应收账款D.库存商品正确答案:B第40题,除()外均属于商业信用筹资的缺点A.时间一般较短B.如果公司取得现金折扣，则付款时间会更短C.在法制不健全的情况下，若公司缺乏信誉,容易造成公司之间相互拖欠,影响资金运转E、 限制少正确答案:D第41题,确定现金最佳余额的()来源于存货的经济批量模型。A. 逐批测试法B、成本分析模型C.米勒一欧尔现金管理模型D.存货模型正确答案:D第42题,()是指企业可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内,变现或者运用的资产。A. 流动资产B.固定资产C.流动负债D.长期投资正确答案:A第43题,基于企业购、产、销行为需要的现金就是()要求的现金持有。A. 补偿动机B.交易动机C.谨慎动机D.投资动机.正确答案:B第44题,下列各项中,不属于存货的成本的是()。A. 储存成本B、机会成本C.采购成本D.订货成本正确答案:B第45题,为了应付一些突发事件和偶然情况而持有的现金是()要求的现金持有量。A. 交易动机B、补偿动机C.谨慎动机.D.投资动机正确答案:C第46题,除()外均属于银行短期借款A. 信用借款B、担保借款C.长期借款D.票据贴现正确答案:C第47题,采用()资产组合策略时,企业的投资报酬率-般较低风险也较小。A. 适中的B.保守的C.冒险的D.短期资金筹资正确答案:B第48题,()是指那些没有设立财务公司的工商企业所发行的融资券A.国内融资券B.经纪人代销的融资券C、直接销售的融资券D.非金融企业的融资券正确答案:D第49题,()是企业为顾客规定的最长付款时间。A.订货点B.现金折扣C.折扣期限D.信用期限正确答案:D第50题,下列各项中,不属于商业信用筹资优点的是()。A.使用方便B.成本低C.限制少D.限制多正确答案:DS