国际结算的概念：是指处于两个不同国家的当事人，不论是个人间的、单位间的、企业间的或政府间的当事人因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷，需要通过银行办理的两国间货币收付业务。国际结算方式的内容：1.按照买卖双方议定具体的交单与付款方式办理单据和货款的对流；2.结算过程中，银行充当中介人和保证人，正确结清买卖双方债权和债务；3.买卖双方可以向银行提出给予资金融通的申请；4.结算方式必须订明具体类别、付款时间、使用货币和所需单据和凭证。票据定义：广义商业上的权利单据(Document of Title)，作为某人的、不在他实际占有下的金钱或商品的所有权的证据。是可以流通转让的证券狭义以支付金钱为目的的证券，由出票人签名于票据上，无条件的约定由自己(本票)或另一人(汇票或支票)支付一定金额。票据的特性（一）流通性：除非票据上写出“禁止转让”字样，或是表示它是不可转让的意旨以外，一切票据不论它是采用任何形式支付票款给持票人，该持票人都有权把它流通转让给其它人。（二）无因性：(1)票据是否成立，票据当事人的权利与义务，均不受上述票据原因的影响；（2）票据受让人无需调查上述票据原因，只要票据记载合格，他就取得票据文义载明的所有权利。（三）要式性：指票据从书面形式上包含的必要条件，符合票据法规定，它才是有效的票据。（四）提示性：票据债权人(持票人)在票据法规定的票据提示期限内请求债务人(付款人)履行票据义务时，必须向付款人提示票据，才能请求付给票款；（五）返还性：一方面，票据的持票人收到支付的票款时，将已收款的票据交还付款人；另一方面，付款人的付款责任被解除，并将上述票据归入其档案。（六）权力性：票据是具有一定权力的凭证汇票定义：是一个人（出票人）向另一个人签发的，要求付款人立即或定期或在可以确定的将来的时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件与书面支付命令。汇票的必要项目：（一）汇票上必须标明“汇票”字样（二）无条件的支付命令（三）出票地点和日期（四）付款时间/付款期限（五）一定金额的货币（六）付款人(Drawee)名称和地址（七）收款人（Payee）名称（八）出票人名称和签字 远期汇票到期日的计算见票/出票日/说明日以后若干天付款汇票该汇票：“算尾不算头，若干天的最后一天是到期日，如遇假日顺延”，见票日即为承兑日； 比如，At 90 days after sight，如果见票日为4月15日，则从16日开始计算，并计算末尾一天，计算如下： 4月1630日=15天 5月 131日=31天 6月 130日=30天 7月 114日=14天，合计90天的最后一天，即第90天，因此此汇票的到期日为7月14日，遇假日顺延至其后的第一个银行营业日。见票/出票日/说明日以后若干月付款汇票该汇票：“应该为付款之月的相应日期，如果没有相应日期，则以该月最后一天是到期日”。比如， At 3 months after 15 Jan.的到期日为4月15日； At 1 months after 31 May的到期日为6月30日； At 2 months after 31 Dec.的到期日为2月28日。从说明日期起若干天付款从说明日期起若干天付款：算头不算尾。比如， At 90 days from 15 April，到期日为7月13日（注意与A相比）。汇票基本当事人涵义：（1）出票人：是开立汇票、签发、交付汇票的人（2）付款人：指支付给持票人或收款人票款的人，付款人并不一定是出票人，他只是出票人的债务人。既是接受汇票之人，也是接受支付命令之人。（3）收款人：指收取票款的人，他有权要求出票人或付款人付款或承兑，他是第一持票人；汇票基本当事人的责任：(了解)（1）出票人1.保证汇票凭正式提示，即将按其文义被承兑和付款；2.保证汇票被退票后，出票人将偿付票款给持票人或被迫付款的任何背书人。（2）付款人“签名生效”，即签名之前，付款人不是汇票债务人，不承担汇票一定付款的责任；签名之后，则承担。（3）收款人收款人是主债权人，他可以凭票取款，也可以背书转让他人。交付：交付转让是指持票人只须将票据交付与他人，即可将其所持有的票据上的权利让与他人这种方式。由于这种转让并不需要将转让人、受让人记载于票据上，适用于无记名票据。背书：是指汇票背面的签字，可加文字说明，也可不加文字说明。 承兑：普通承兑：承兑人对出票人的指示不加限制地同意确认，通常所称的承兑即指普通承兑。 限制承兑：承兑时，用明白的措词，改变汇票承兑后的效果。一般持票人不接受限制承兑。行使追索权的基本条件：必须在法定期限内提示：在合理时间内，向付款人提示汇票，未经提示，持票人不能对其前手追索。必须在法定期限内通知：退票日后的次日，将退票事实通知前手，后者再通知其前手，直到出票人。外国汇票遭到退票，必须在法定期限内：在退票后一个营业日内，由持票人请公证人作成拒绝证书。贴现定义：远期汇票承兑后尚未到期，由银行或贴现公司从票面金额中扣减按照一定贴现率计算的贴现息（也称为折扣）后，将净款（又称汇票现值）付给持票人，从而贴进票据的行为。贴现息的计算贴现息是指按照贴现天数(指距到期日提早付款天数)乘以贴现率。贴现息=票面金额（贴现天数/360）贴现率本票的定义是一项书面的无条件支付承诺，由一人作成，并交给另一人，经制票人签名承诺，即期或定期或在可以确定的将来时间，支付一定数目的金钱给一个特定的人或其指定人或来人本票与汇票的异同（一）本票与汇票的相同点1.债权人的角度：本票与汇票相同，写明收款人；2.主债务人的角度：本票的制票人相似于汇票的承兑人；3.从债务人的角度：本票的第一背书人相似于已承兑汇票的收款人，他与出票人是相同的一人。（二）本票与汇票的不同点1基本当事人本票：两个基本当事人，即制票人和收款人 汇票：三个基本当事人，即出票人、付款人和收款人2付款方式 本票：制票人自己出票自己付款，他向收款人承诺自己付款，本票为承诺式的票据汇票：出票人要求付款人无条件地支付给收款人的书面支付命令，汇票是命令式或委托式的票据3名称含义本票：直译为“承诺券”，它包含一笔交易的结算汇票：英文直译为“汇兑票”，它包含两笔交易的结算4承兑等项本票：无需(1)提示要求承兑；(2)承兑；(3)参加承兑；(4)发出一套(只能单张)汇票：汇票必须要(1)提示要求承兑；(2)承兑；(3)参加承兑；(4)发出一套5拒绝证书本票：国际本票遭到退票，不需作成拒绝证书汇票：国际汇票遭到退票，必须作成拒绝证书6主债务人本票：制票人汇票：承兑前是出票人；承兑后是承兑人支票的定义以银行作为付款人的即期汇票，是银行存款客户向他开立账户的银行开出的，授权该银行即期支付一定数额的货币给一个特定人或其指定人或来人的无条件书面支付命令。支票的种类（一）按照收款人的不同分类1.来人支票：又称为不记名支票，取款时持票人无须在支票背后签章即可支取，可以仅凭交付而转让。2.记名支票：收款人为记名当事人，取款时须由收款人签章后方可支取。（二）按照出票人的不同分类1.银行支票：银行支票的出票人是银行。2.私人支票（Personal cheque）：私人支票的出票人是个人。（三）按照支票是否划线分类1.划线支票：支票上带有划线，只能转账付款。2.未划线支票：又称为开放支票，指支票 不带有划线，可以以现金付款支票与汇票的不同点1出票人/付款人支票：银行客户/开立账户的银行 汇票：无限制的任何人2性质支票：授权书 汇票：委托书3信用/支付工具支票：支付工具 汇票：支付/信用工具4主债务人支票：出票人 汇票：（远期汇票）承兑人5是否保付支票：可以 汇票：无保付，但可请求第三者保证6是否划线支票：可以 汇票：（一般）不可以，银行即期汇票/类似支票的票据可以7付款行的负责对象支票：（划线）真正所有人；（未划线）持票人 汇票：（即期汇票）持票人8是否可以止付支票：可以 汇票：承兑后，不可撤销9是否整套开出支票：不可以（一张） 汇票：可以国际汇兑顺汇法：是由债务人或付款人主动将款项交给银行(资金的流向)，委托银行使用某种结算工具，交付一定金额给债权人或收款人(结算工具的传送方向)的结算方法。又称为汇付法。 逆汇法：逆汇是由债权人以开出汇票的方式(结算工具的传送方向)，委托银行向国外债务人索取一定金额(资金流向)的结算方式。又称为出票法。汇款结算方式：按照不同的结算工具，汇款可以分为电汇、信汇、票汇三种方式汇款头寸头寸：是指汇款资金的调拨与偿付。票汇、电汇、信汇的概念电汇：是指汇款人(付款人/债务人)委托银行以电报(Cable)、电传(Telex)、环球银行间金融电讯协会(SWIFT)方式指示出口地某一银行(其分行或代理行)作为汇入行，解付一定金额给收款人的汇款方式。信汇：是指由汇款人申请，汇出行将信汇委托书(M/T Advice)或支付委托书(Payment Order)邮寄给汇入行，授权其解付一定金额给收款人的一种汇款方式。票汇：是指汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票(Bankers Demand Draft)，支付一定金额给收款人的汇款方式。电汇、信汇、票汇三种方式的比较（了解）1支付工具电汇：电报、电传、，用密押证实信汇：信汇委托书或支付委托书，用签字证实票汇：银行即期汇票，用签字证实2汇款人的成本费用电汇：费用最高信汇：费用较低票汇：费用较低3安全角度电汇：比较安全，能在短时期迅速到达对方信汇：安全性不如电汇，因为它须通过银行和邮政系统完成票汇：较为灵活，但有丢失或毁损的风险，背书易引起纠纷，丢失后挂失比较麻烦。4汇款速度电汇：最快捷，在途时间短，目前广泛使用信汇：在途时间长，手续麻烦，日趋落后，很少使用票汇：灵活简便，使用量仅次于电汇信汇业务程序图（了解）：见课件托收涵义是指银行按照从出口商那里收到的指示，办理金融单据和/或商业单据，以求：获得金融单据的付款及/或承兑，或凭着付款及/或承兑交出单据，或以其他条款和条件交出单据。托收的契约关系委托人托收行代收行托收申请书托收指示/委托书托收方式的种类1.光票托收卖方仅开立汇票而不附带任何货运单据/或带有部分单据(Clean Bill for Collection)，委托银行收取款项的一种托收结算方式。实际上，光票托收是指金融单据的托收。其付款时间：（1）即期汇票（2）远期汇票（二）跟单托收是指由卖方开立跟单汇票交给国内的托收行，再委托国外的代收行代收货款；或以发票代替汇票，连同有关的货运单据一起交给银行托收，以避免印花税