2020损益表明细审计程序表卓越索引号：（审计机关名称）损益表明细审计程序表被审计企业: 页次：1 审计程序执行情况说明工作底稿索引号1检查和评价损益表有关的审计证据（1）复查和评价产品销售收入等审计证据。对照收入确认标准复查产品销售收入证据；根据有关规定，复查销货退回、折让和折扣手续的完备性，检查和评价有关产品销售收入以及销货退回、折让和折扣的审计证据是否充分、相关、合法、可靠。（2）复查和评价产品成本费用的发生、结转和分配的审计证据。按照企业财务准则等财经法规的规定，复查有关产品成本费用的发生、结转和分配的审计证据，检查和评价其是否充分、相关、合法、可靠。（3）复查和评价产品销售成本、管理费用和财务费用的审计证据。根据企业财务准则等财经法规的规定，复查产品销售成本、管理费用和财务费用审计证据，检查和评价其是否充分、相关、合法、可靠。（4）复查和评价投资收益、营业外收入、营业外支出等审计证据。根据企业所得税税法、企业财务准则等财经法规的规定，复查有关投资收益、营业外收入、营业外支出等审计证据，检查和评价其是否充分、相关、合法、可靠。（5）复查和评价利润及其分配的审计证据。依据企业财务准则、企业章程、合同、协议、董事会决议等，复查与利润及其分配有关的审计证据，检查和评价其是否充分、相关、合法、可靠。2 审阅损益表列示检查被审计企业是否以多步式反映损益科目，按照产品销售收入、产品销售成本、产品销售费用、产品销售税金及附加、其他业务利润、管理费用、财务费用、投资收益、补贴收入、营业外收入、营业外支出、以前年度损益调整、所得税、应交特种基金、年初未分配利润、归还借款的利润、单项留用的利润、盈余公积补亏、提取盈余公积、应付利润、转作奖金的利润等项目填列，并分别计算产品销售利润、营业利润、利润总额、净利润、可供分配的利润及期末未分配利润。审计人员： 审计日期： 复核人员： 复核日期：