ORACLE财务管理系统培训手册总帐模块（GL）文档作者:创建日期:确认日期:控制编码:当前版本:1.0文档控制文档控制iiUNIT1 总帐模块概述1单元培训目标1LESSON 1 总帐模块介绍2LESSON 2 总帐模块和其他模块的关系3LESSON 3 总帐模块的一个会计业务周期4UNIT2 基 本 概 念6单元培训目标6LESSON 1 弹性域（Flexfield）和值集（Value Set）7LESSON 2 科目结构和帐簿9LESSON 3 菜单、职责和预制文件12LESSON 4 关于工具栏、功能键和文件夹的使用15UNIT3 总帐业务处理流程17单元培训目标17LESSON 1 业务背景和数据录入操作步骤18LESSON 2 余额查询和报表提交24UNIT4 凭证录入管理29单元培训目标29LESSON 1 凭证来源和分类，总帐会计期间30LESSON 2 凭证修改和调整32LESSON 3 反冲凭证34LESSON 4 利用经常性和成批分配凭证的产生凭证35LESSON 5 通过总帐接口引入外部或子模块凭证44UNIT5 凭证复核和登帐46单元培训目标46LESSON 1 总帐模块中两种凭证复核方式47LESSON 2 凭证登帐50UNIT6 帐户余额查询和维护52单元培训目标52LESSON 1 公司间和悬帐帐户的概念和使用53LESSON 2 汇总模板55LESSON 3 帐户余额查询和追索57LESSON 4 帐户成批维护59UNIT7 多公司的帐务核算61单元培训目标61LESSON 1 公司间交易（CENTRA）62LESSON 2 数据映射和帐簿合并67LESSON 3 系统设置考虑73UNIT8 总 帐 报 表79单元培训目标79LESSON 1 Oracle FSG80LESSON 2 目录集和行顺序88LESSON 3 报表输出92UNIT9 总帐预算管理94单元培训目标94LESSON 1 Oracle 预算和预算控制95LESSON 2 定义、输入预算和使用预算96UNIT10 总帐中的外币业务104单元培训目标104LESSON 1 Oracle 总帐外币业务105LESSON 2 定义汇率，余额重估107LESSON 3 币种转换和外币报表111总 结115UNIT1 总帐模块概述单元培训目标u 了解Oracle总帐模块的主要功能和特征u 了解Oracle总帐模块和其他模块的关系u 了解Oracle总帐模块的一个会计业务周期LESSON 1 总帐模块介绍Oracle总帐模块(Oracle General Ledger)是整个Oracle应用系统的核心模块，是系统内所有财务往来的汇集地，其他子模块内的财务和现金活动都将最终反映到总帐模块中。一个公司中任何涉及财务的业务通常被输入到Oracle的子模块中，例如：对客户的销售发票和收款输入到应收模块（Oracle Receivables）中，向供应商的采购发票和付款记录在应付模块（Oracle Payables）中，之后，子模块中的财务信息（会计分录）都将通过标准转换程序转帐到总帐模块中。对于未输入至任何子模块中的业务，如收入、成本的结转，可以采用输入输入日记帐（Enter Journals）方式直接录入到总帐中。并非所有的公司都要使用全部的财务或其他模块，一个公司可以选择使用或不使用某个特定的模块，例如选择不使用固定资产模块（Oracle Assets），而是将固定资产增加、折旧、报废等会计信息直接输入到总帐中。相反的，如果使用固定资产模块，那么所有与资产变动有关的会计信息都将通过资产模块自动传送至总帐模块。有一点需要注意，使用Oracle 总帐模块和Oracle 其他子模块必须建立在这样的原则上：任何业务或财务往来只能录入一次，不论是在子模块还是在总帐模块中，因此，任何业务错误的修改和更正都必须从源头开始，如果使用子模块录入业务，必须在子模块中修改或更正，而不能在总帐中输入更正日记帐。Oracle 总帐模块的主要功能可以概括如下：1 会计和财务信息的记录和集取2 完成财务监测和控制3 进行财务信息的分析和报告使用Oracle 总帐模块，可以使一个企业建立统一集成的总帐和分类帐，利用灵活的方式快速准确地产生各种日记帐，利用总帐的日记帐审核机制加强业务控制和减少差错。利用Oracle 总帐模块，企业还可以获得很多功能和特性，如强大的外币处理，有效的预算管理和控制，灵活的公司间帐务处理和帐务合并，灵活的报表定义和使用等。此外，利用总帐和其他系统的集成如ADI和OLAP，可以灵活快速的为企业管理和决策人员提供财务信息。LESSON 2 总帐模块和其他模块的关系Oracle 总帐模块和其他模块的关系是一中总帐和分类帐的关系，总帐记录并保存财务业务的会计余额信息，子模块记录并保存财务业务的明细信息，他们的关系图如下：以应付（Oracle Payables）模块和总帐模块关系为例：公司可以利用应付模块记录保存和供应商往来的明细业务，当在应付模块中接收并录入一张供应商发票时，应付模块除了记录这张发票对应的供应商、发票日期、金额、编号和说明信息外，通过标准的转帐程序，应付模块将在总帐中产生以下的会计分录：借：成本/费用贷：应付款同样地，录入一笔付款时，应付模块除了记录此付款地日期、银行帐户、付款供应商、核销地发票等信息外，还将在总帐中产生付款业务地会计信息：借：应付款贷：现金/银行LESSON 3 总帐模块的一个会计业务周期Oracle 总帐模块的一个会计业务周期如下图：1 打开总帐会计期2 录入手工凭证，包括： 手工标准凭证 外币凭证 统计凭证3 从子模块引入凭证，如：应收、应付、库存等模块4 利用定义好的经常性凭证模板生成凭证经常性凭证模板包括： 框架凭证模板有固定帐户无金额（生成须手工填写） 标准凭证模板固定帐户和固定金额 公式凭证模板有固定帐户，金额由特定计算公式获得5 利用成批分配凭证模板生成凭证，如将当月折旧费用按部门分摊6 凭证复核：可以利用联机录入或查询界面进行复核，也可以运行报表程序将凭证打印出来后复核7 手工或自动过帐（后台登帐）8 检查是否存在登帐后的凭证错误，如果有，进行凭证反冲调整9 进行（如果有外币业务）外币重估和汇兑损益的处理10. 进行外币转换，为合并报表做准备11帐簿合并（如果存在多帐簿）12编制财务报表并复核和分析13关闭当前会计期，并打开下一会计期UNIT2 基 本 概 念单元培训目标u 理解Oracle模块中弹性域和值集的基本概念u 理解科目结构（COA）和帐簿的基本概念u 了解菜单、职责、工具栏和文件夹的使用LESSON 1 弹性域（Flexfield）和值集（Value Set）弹性域（Flexfield）遍布于整个Oracle Application中，Oracle 地许多应用性能都归功于特定的弹性域设计，它是Oracle描述某一事务或实体的一种方法。一个弹性域由多个段组合起来，每个段是弹性域内的单个子字段（在数据库中，段以单个的表列形式出现），例如，我们可以利用四段结构（公司段，成本中心段，科目段，项目段）来描述公司内的帐户结构，010.102.550304.P001 代表南京分公司（010）经理办公室（102）在一个建筑项目（P001）上发生的管理费用_办公费的帐户。Oracle应用产品中包括两中类型的键弹性域：关键弹性域（Key Flexfields）和描述性弹性域（Descriptive Flexfields）。关键弹性域通常描述了由弹性域标识的实体的特殊特性，在Applications 中，关键弹性域包括：总帐科目，库存物品，固定资产等。描述性弹性域虽然不需要象键弹性域内的段那样要产生有意义的代码，但是它们也描述了实体的其他特性，该实体的描述性特性在您使用的表单的其它部分被标识。描述性弹性域在Applications 数据库表中被视为属性列（attribute columns），而关键弹性域通常被视为段列（segment column）。弹性域中每一个段对应一个值集（Value sets），一个值集可以包含许多具体值集值。在段中输入或选择值时，弹性域会验证每个段的有效值集（一个值集）。值集通常是预先定义的，通过定义“验证段”，系统将会把用户输入此段的值与此段值集中的值作比较，如果终端用户输入无效的段值，则有效值列表会自动显示以使用户可以选择有效值。应用和使用弹性域，可以获得很多优点，满足您的以下业务需要：u 自定义应用产品以符合当前业务惯例，例如会计代码，产品代码以及其它代码。u 自定义应用产品以获取在其它情况下应用产品无法跟踪的数据。u 具有由一个或多个段组成的“智能字段”，每个段均包含一个值和一个含义。u 依靠应用产品来验证您在智能字段中输入的值和值组合。u 根据表单数据和应用数据来更改智能字段的结构。u 无需编程即可自定义数据字段来符合您的业务需要。u 查询智能字段以获得特定信息。下图是一个关键弹性域和说明性弹性域在Applications 窗体中的表现示意图： 其中：帐户结构是一个关键性弹性域（Accounts Flexfields），它由六个段组成，每个段对应一个值集。子目段中10020007（银行存款_无锡浦发8058）是值集“JMCC_SUBACC”中的一个值集值。为了说明每笔体现业务对应的支票编号，系统设置了一个说明性弹性域，它由一段组成，每次录入的段值将保存在凭证行表中的atrribute1表列中。LESSON 2 科目结构和帐簿总帐模块中科目结构（Chart of Account）是关键弹性域（Accounting Flexfield）的一个典型应用，它唯一地标记总帐科目并为每个会计科目表提供一个灵活的结构。可以设置科目结构使其具有任意数目的段，最大可达30个。大多数公司至少要用3个段：公司段、成本中心段、科目段，根据实际情况，可以定义多段结构的科目结构用以描述企业的会计帐户。在这套教材中，我们以电信行业为例，它的科目结构由六段组成，如下图所示：u 公司段：记录省公司和各市分公司u 成本中心段：记录每个成本部门，经理室、财务部等u 科目段：参照国家外资股份制科目的使用设定u 子目段：它是一个从属段（dependent segment），依赖于公司段的段值，用以记录各分公司特有的科目值，如银行存款等明细科目u 分类段：与收入有关的科目在此段上进行分类，如数字收入或模拟收入等u 项目段：记录具体的项目编号Oracle Applications中的帐簿由一个会计科目表、一个日历和一种职能货币（本位币）组成。共享相同的会计科目表、会计日历、职能货币的法人的财务业务可以记在一个相同的帐簿中。下图是帐簿设置的界面，其中：科目结构采用了“JMCC_会计科目表”（六段结构），会计日历采用了