实质性测试具体审计方案表报表项目名称： 重要性水平：实质性测试审计检查保证程度系数： 总体规模：理论抽样规模=报表项目余额或发生额*R检查/货币精度= 实际抽样规模： 货币精度： 测试程序执行情况说明工作底稿索引号审计人员： 审计日期： 复核人员： 复核日期：