输入：1、 操作程序的建立2、 计划的改进输出：1、 最新的操作程序的建立内部控制的建立步骤：1、 财务经理回顾所有能保证公司财产安全程序的名单2、 必须指明程序主管人员3、 程序主管负责记录程序执行步骤4、 程序执行记录必须由财务经理，决经理/程序主管决定通过5、 完成程序方法：1、程序必须定期执行和更新说明：全球内部审计定义为调节地区的名单和内部调节程序的记录。宝洁公司中国/分销商核心工作流程流程： 会计 版本：1子流程： 内部调节 编号：7.3.2要素： 内部调节的建立 地点：总部宝洁公司中国/分销商核心工作流程流程： 会计 版本：1子流程： 应付帐款 编号：6.3.3要素： 内部调节 地点：总部各部门间讨论程序的建立最新控制程序的建立调节主管负责记录执行过程过程记录的通过宝洁分 销 售客 户客户服务部财务部销售部管理系统部人力资源部法律部客户服务经理财务经理销售经理管理系统经理人事经理法律部经理231