流程名称 收款管理流程流程编号 2 3 4流程拥有者 财务部 发票 合同 出库单 合同 订单 银行进帐单 预收款 现销 赊销 银行进帐单 银行进帐单 是否有异常 否 是 出纳判断收款类型 应收应付会计出具收款凭证 登记财务帐 每月月底资金中心依据银行对帐单编制银行调节表 财务主管审阅银行调节表 责成相关会计改正 返回资金税务会计存档 1 2 4 5 6 7 8 3 收款凭证 银行调节表 财务部 流程名称 收款管理流程说明流程编号 2 3 4