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资源描述
1、借款报销的审批权限1.1公司员工因工出差借款或报销,由各部门经理审签后,报公司财务部门审核,并送公司总经理批准,方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。1.2员工出差应填写出差申请单(见附表1),并按规定程度报批后,到财务部门预借差旅费。1.3员工出差返回后,填写差旅费报销单,按规定的时间及审批手续到财务部门报销。2、员工差旅费报销标准。2.1员工出差分长途和短途两种,即当天能往返的为短途,出差时间在一天以上的为长途。2.2出差地点区分为1类区,2类区,港澳台地区三种,即:二类区:特区、上海、北京、广州等地;一类区:除二类区以外的地区。2.3出差住宿费报销标准:(元/人/天)职务 一类区 二类区 港澳台地区一般人员 首日10080 首日150120 总经理批准主管、工程师级 首日150130 首日220170 400HKD部门经理级 首日250200 首日300250 500HKD公司副总经理级 250 300 600HKD2.4出差补助标准2.4.1员工短途出差视同出勤,不再享受出差补贴。(深圳市外的短途出差,可享受15元/人/餐的伙食补贴)。2.4.2长途出差补助标准:(元/人/天)职务 一类区 二类区 港澳台地区一般人员 30 40 100HKD主管、工程师级 40 50 100HKD部门经理级 60 80 150HKD公司副总经理级 100 150 200HKD2.5员工出差交通报销标准2.5.1员工出差乘坐交通工具:公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱;部门经理级:可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱,乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职;其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。2.5.2员工长途出差交通费,经理级(含)以上人员的陆路交通费可实报实销;经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车,如有特殊情况需乘坐出租车时,需经总经理批准后,方可报销。2.5.3员工在本市内出差,只报销公交车票公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特殊情况,不得报销出租车票。3、员工差旅费报销规定:3.1住宿费,交通费按规定标准执行,超标自付(如有特殊情况需总经理批准方可报销),节约归已。3.2膳食费按规定标准领取,不得报销与此相关的费用。3.3通讯费以邮局凭证报销。3.4交际费用由领导核定并填写客餐报销单,经总经理批准方可报销。3.5短途出差不享受住宿补助。3.6出差人员无住宿费用时,则可按住宿标准的50%领住宿补助。3.7员工出差返回后于5个工作日内报销,未按规定时间报销的,财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费,待报销时再行支付。3.8超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据,财务部门不予报销。3.9财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询,如有虚假行为公司将按情节轻重处罚。4、员工探亲路费的规定员工探亲费不予报销,采取补贴包干的办法执行。补贴标准详见员工春节探亲休假管理规定。5、财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督。5.1公司员工因公借款,必须办理借款申请单。会计根据内容填写齐全,完整的借款申请单,编制会计凭证,会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字。5.2公司预付款项,必须根据合同或协议办理付款申请单,经财务审核并报总经理审签后办理付款;付款手续不齐备的,会计不得编制付款凭证,也不得付款。5.3备用金和预付款的使用,必须依照下列规定:5.3.1具有规定的用途,期限及限额;5.3.2在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销;用现金或支票进行零星采购的七天内报销;通过银行汇款进行预付款的二十天内报销。5.3.3以上各项支出,原则上前款不清,后款不借。5.3.4对违反规定用途和不符合开支标准的支出,财务不予报销。5.3.5对无正当理由超过规定期限,未能报销而又没还款的备用金,若超期时间在三个月内的收取资金占用费日息的万分之二;三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之三。在次月工资中扣回本息。6、原始凭证的审核各项报销的原始凭证,经各部门经理审签后,报财务审查其合法性并送公司总经理批准。7、原始凭证应具备的内容:7.1凭证名称;7.2填制凭证的日期;7.3填制凭证单位的名称或填制人的姓名;7.4经办人的签名或盖单;7.5接受凭证的单位名称;7.6经济业务的内容;7.7数量、单价和金额;7.8各种发票、收据必须符合中华人民共和国发票管理办法和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章;从个人取得的原始凭证,必须有填制人员的签名或盖单;对外开出的原始凭证,必须加盖单位公章,其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。8、对原始凭证的技术性要求:8.1凡填有大小写金额的原始凭证,大写与小写必须相符。8.2购买实物的原始凭证,必须有手续完备的验收证明。需入库的物资,必须填写出入库验收单,由实物保管人员按计划或合同验收后,在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资,除经办人在凭证上签章外,必须交给实物保管人员或使用人员进行验收,并在凭证上签章。8.3支付款项的原始凭证,必须有收款单位或个人的收款证明以及签字,有审批人签字,并有付款的依据。8.4职工因公出差借款的借据,必须附在记账凭证上。收回款项时应另开收据,不得退还原借款借据。8.5预付性汇款,由经办人填制付款申请单,作为原始凭证,不得以汇款回单代替。8.6属于现金发放性质的原始凭证,原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的,由代领人签名;由一人代领多人的,须逐个签章,不得通栏划大括号签一个章。8.7自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清楚。如计提折旧、职工福利基金等,要列名称、计提基数、提取率、提取额等。分配工资及费用时,要列分配标准、分配率、分配额。8.8凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者,应予退回或重新补正。9、记账凭证的内容及填制要求:9.1凭证日期:一般应按实际受理经济业务的日期填列。9.2凭证编号:应按月编制自然数列顺序。9.3凭证摘要:应简明扼要,真实反映经济业务的内容,不得含混不清,过于简略。9.4会计科目:应按有关规定设置。9.5凭证金额:必须与原始凭证相符。9.6所附原始凭证张数,要与原始凭证相符。9.7有关人员的签名或盖章:出纳、会计、交款人必须在相关会计凭证上签名或盖章。9.8会计人员填制记账凭证时,必须附有内容完备的原始凭证。10、本制度所指的由总经理批准的事项,如因总经理出差期间,均由董事长审批。11、本制度由公司财务部制定并负责解释。12、本制度从(深圳)有限公司董事会批准之日起执行。一、目的 适用采购物品的验证工作,确保入仓物品符合规定要求。 二、适用范围 适用于物业部及其下属各处物品验证工作。 三、职责 1、经营部采购员负责物品的采购。 2、公司/各处仓库管理员负责所购物品的验证。 3、公司财务部主管负责物品验证的监督工作。 四、程序要点 1、物品验证的要求 (1)每次采购物品单位数量少于10个的,要求100%抽样验证。 (2)每次采购物品单位数量多于10个的,要求1050%验证。 (3)采购物品必须具备合格证,特别是对批量(或成箱、成件)购买的物品必须要验证物品的合格证,物品的合格证由仓库管理员保存。 (4)对目测无法验证物品,必须使用相关工具协助验证。 (5)对验证物品的规格、数量等必须与采购计划单上的内容相符。 (6)仓管员应将常用物品的说明书、使用说明书及保修卡等资料在验证无误后交经营部保存、备查。 2、物品验证的分类 (1)应送计量所检定的物品: 仪器仪表类: 万用表; 钳形表; 摇表; 其他应送计量所检定的物品。 应抽样验收合格证的物品: 水暖类:水表; 电器类:电表; 清洁类:清洁剂、去污粉、洁厕灵等; 绿化类:肥料、药品、种籽等; 机械设备类:绿篱机、吸尘机等; 仪器仪表类:水平仪、压力表等; 机械零件类:空调、水泵、电梯、发电机等设备的备用配件; 其他应验证合格证的物品。 应抽样验证外观完好度、接触部位灵活度和壁厚均匀度验证的物品: 水暖类:水龙头、阀门、弯头、铁管、铸铁管、接连管等; 电器类:开关、导线、接触器、灯管、灯泡、保险丝等; 易耗工具类:玻璃刮、扳手、钳子、螺丝批、修枝剪、小锄头等; 其他应验证外观完好度、接触部位灵活度和壁厚均匀度的物品。 仓管员应抽样试用或通电验收的物品: 油料类:油漆、涂料等; 机械设备类:吸尘器、疏通器、剪草机、水泵、电钻、电焊机等。 (2)凡不属于上述验证范围的,应对其是否符合采购计划要求的规格、型号、数量等进行抽样或全部核对。 3、物品验证的方法 (1)物品包装的验证方法: 仓管员应目视物品外包装平整光滑,密封包装无裂缝、无渗漏、无污染或破损痕迹; 注意核对物品包装上注明的生产日期及有效期: 已过有效期的,仓库管理员应拒绝验收入库; 有效期时间不足一个月的物品,由仓管员组织人员对其试用,以便检查该物品的有效程度是否合格,并要求采购员对该类物品限量采购。 (2)物品质量的验证方法: 仓管员应仔细检查物品表面有无擦伤、破损、无裂逢或扭曲变形; 仓管员在验证铁制的物品时,应注意有无锈迹; 转动物品连接部位,检查其转动是否灵活,有无大的磨擦声; 仔细检查物品接口部分,看连接处有无松动、滑丝现象; 验证物品质地是否符合购买要求; 物品颜色是否符合要求; 验证物品规格、尺寸是否符合要求; 对物品的受力部分应用手或其他方法做加力实验,看其是否达到规定的受力标准; 检查物品附属件是否齐全。 (3)物品性能的验证方法: 仓管员应对物品的机构部分反复试动,检查其灵活性、准确性; 验收机械设备类必须进行“试用”验证的方法,以便检查其性能情况; 验收具有弹性的物品时,应对物品反复伸缩或弯曲,一般情况下,合格品应回复或基本回复原状; 仓管员在验证电器物品时,应使用万用表测试。测试的电压和电阻的指数首先达到物品合格证明的标准,其次还必须达到国家有关指数的正常标准; 国家规定的其他验证方法。 4、物品验收程序 (1)新采购物品的验证程序: 采购员应将采购回来的物品及时送交仓库管理员处验收; 仓库管理员按照“物品验证要求”、“物品验证分类”及“物品验证方法”中的相关规定,对物品进行验证: 验证合格的物品,由仓管员填写物品入库单后,将物品按照仓库管理标准作业程序中的相关规定进行存放; 验证不合格的物品:发现表面有瑕疵但不影响使用的,应填写不合格品处理表后放置在待处理区域内,等待处理;性能有问题,不能使用或影响使用效果的,应拒绝入仓;仓管员对暂时无法检验的物品,应收入仓库“待检物品存放区”等待相关部门或人员检验。 (2)退回仓库的物品验证程序: 退物品人员将未使用完需退回仓库的
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