商业银行 现代银行制度的产生和发展 1 一 现代银行业的产生 1580年建立的威尼斯银行是最早的近代银行 也是第一个采用 银行 为名称 1694年在英国政府的支持下由私人创办的英格兰银行是最早的股份制银行 英格兰银行的成立标志着现代银行制度的产生 1897年在上海设立的中国通商银行是我国自行开办的第一家现代银行 二 金融机构体系 以中央银行为中心 商业银行为主体 各类银行和非银行的金融机构并存 构成现代世界各国的金融体系 它包括了存款性金融机构和非存款性金融机构 1 存款性金融机构商业银行 储蓄贷款协会 互助储蓄银行 信用合作社 货币市场互助基金 2 非存款性金融机构人寿保险公司 财产与灾害保险公司 投资银行 私人和政府养老基金 金融公司 3 政府所属的专业信用机构国际性 世界银行 1 开发银行区域性 亚洲开发银行等本国 国家开发银行它专门为经济开发提供投资性贷款的银行 2 农业信贷机构为了支持农业稳定发展 向农业提供信贷资金而设立 第二节商业银行的性质和组织形式一 商业银行的性质和职能 一 商业银行的性质 特殊的企业商业银行是直接面向企业单位和个人 具体办理存贷款和结算等金融业务而获取利润的企业 商业银行的经营对象不是普通的商品 而是一种特殊商品 货币 二 商业银行的职能 1 充当信用中介 最基本的职能 2 变货币收入为货币资本 3 充当支付中介 4 创造派生存款和信用流通工具 现代商业银行因其特有的信用创造职能 而成为国家干预经济生活的杠杆 三 商业银行的组织形式 1 单元制 美国 优点 不易产生垄断 从而能提高银行服务质量 独家银行经营成本较低 可以为当地经济很好地服务 2 分支行制 大多数国家 优点 银行规模可以按业务发展而扩充 实现规模经济效益 各分支行之间能相互调度资金 提高资金使用效率 贷款和投资分散于各地 符合风险分散原则 银行安全性大大提高 3 集团银行制 也称持股公司制 4 代理行制 银行相互间签有代理协议 委托对方银行代办指定业务 5 连锁银行制 也称联合银行制 指两家以上商业银行受控于同一个人或同一集团 但又不以股权公司的形式出现的银行组织形式 特点 成员银行在法律上是独立的 但实际上所有权由一人或一个集团控制 它与集团银行制的区别在于没有股权公司的形式 不须成立控股公司 四 我国的商业银行 中国工商银行中国农业银行中国银行中国建设银行交通银行招商银行深圳发展银行中国光大银行中国民生银行等 四大国有商业银行 股份制商业银行 合作性质的商业银行 城市合作银行 农村合作银行 第三节商业银行的业务 一 商业银行的经营方针 原则 商业银行在经营管理上有三个基本经营方针 盈利性安全性流动性 一 盈利性 银行从事各种活动的动因 二 安全性指银行的资产 收入 信誉以及所有经营生存发展条件免遭损失的可靠程度 银行经营中面临的风险 信用风险 违约风险市场风险 利率风险外汇风险 汇率风险购买力风险 通货风险内部风险 管理风险政策风险 国家风险 我国贷款的五级分类法 1 正常 能按合同按时足额偿还本息 2 关注 当前有能力偿还 但存在可能影响其清偿力的不利因素 3 次级 还款能力有明显问题 依靠其正常经营收入已无法保证按时足额偿还 4 可疑 无法足额偿还本息 即使执行抵押 担保也肯定会有损失 5 损失 在采取所有措施和法律手段后 贷款仍无法收回或只能收回极少部分 风险管理的主要策略 准备策略 对风险设置多层预防线的方法 规避策略 避重就轻 收 硬 付 软 等 分散策略 通过金融资产的有效组合分散风险 转移策略 通过金融衍生品交易锁定风险 把风险转移给对方 定价时使价格包括风险报酬 三 流动性流动性管理的方法 资金汇集法 资金匹配法 按照资金来源的稳定性分配几个 流动性 盈利性 中心 再按每个中心的特征分配资金于不同的领域 缺口监察法 分析资产负债之间的流动性差额 来表示现有流动性状态和预期流动性需要之间关系 四 三性的对立统一 盈利性为银行的目标 安全性是一种前提要求 而流动性是银行的操作性或工具性的要求 银行经营的总方针 就是在保证安全性的前提下 通过灵活调整流动性 来致力于提高盈利性 二 商业银行的业务 根据我国 商业银行法 商业银行可以经营下列部分或者全部业务 1 吸收公众存款 2 发放短期 中期和长期贷款 3 办理国内外结算 4 办理票据贴现 5 发行金融债券 6 代理发行 代理兑付 承销政府债券 7 买卖政府债券 8 从事同业拆借 9 买卖 代理买卖外汇 10 提供信用证服务及担保 11 代理收付款项及代理保险业务 12 提供保管箱服务 13 经中国人民银行批准的其他业务 商业银行的业务总体上可分为负债业务 资产业务和中间业务三大类 一 负债业务它是商业银行借以形成其资金来源的业务 是商业银行最基本 最主要的业务 我国商业银行的负债业务主要有各项存款 发行债券和借款等 1 吸收存款 我国国有商业银行所吸收的存款按照存款的性质分为企业存款 储蓄存款 农村存款 外汇存款财政性存款 2 借款 1 向中央银行借款 商业银行从中央银行获得资金来源的渠道主要有两种 即再贴现和直接借款 再贷款 2 银行同业拆借 银行之间的短期借贷行为 3 回购协议 其实质上是一种以证券为抵押的借贷交易 4 向国际金融市场借款 3 发行金融债券 二 资产业务商业银行的资产业务就是对通过负债业务形成的资财加以运用的业务 商业银行的资产业务主要有贷款 贴现 投资等 1 贷款 西方国家商业银行贷款审查的 6C 原则 品德 Character 能力 Capacity 资本 Capital 担保品 Collateral 经营环境 Condition 行业发展趋势 竞争等 事业的连续性 Continuity 应变能力等 我国目前银行贷款还存在人为干扰因素 行政干预 贷款管理制度存有漏洞等 导致银行贷款的安全性受到严重威胁 贷款效益也不尽如人意 随着金融体制改革的进一步深入 商业银行通过自身的努力 贷款安全性 流动性和盈利性兼顾的原则 可望在商业银行经营贷款业务时落到实处 凤凰卫视6月13日消息 大公报13日特稿指出 最近 上海首富周正毅 问题贷款 案及其牵连的中银国际巨额放贷问题 17 7亿 在香港和内地金融界引起了极大的震动 周正毅是一个只有小学文化程度的私企业主 但却能在地产和金融圈子内呼风唤雨 成为所谓 上海首富 直至六月一日香港廉政公署拘捕周正毅农凯系 问题贷款 案有关人员二十多名 中银国际刘金宝从香港调回京被正式立案调查 该案才引起了中国金融界特别是银行界的高度重视 案例 问题富豪 凸现中国银行业信贷管理缺陷近年来连续发生的 问题富豪 案件 无不与银行信贷密切相关 从这些相关案件可以获知的情况看 这些案件也在一定程度上可以说是当前中国银行业信贷管理缺陷的一次次 完美风暴 就在各家商业银行都声称建立了具有国际水准的内部风险管理制度时 这些 问题富豪 似乎轻松地突破了这些制度 我们姑且不去讨论 问题富豪 的庞杂的来龙去脉 仅仅从银行内部信贷风险管理的角度看 这些 问题富豪 事件反映了当前银行信贷风险管理的哪些缺陷 一 商业银行的信贷管理缺乏清晰的权力责任制度和激励约束制度目前 从信贷风险管理制度的形式上 国内的银行与海外银行并没有很大的差别 那么 一个类似的制度在不同的国家运作下来 为什么效果会形成那么大的反差 除了客观原因之外 一个最为关键的制度性因素 就是目前国内的商业银行的信贷管理缺乏清晰的权力责任制度和激励约束制度 特别是在贷款出现问题时缺乏明确的责任制度 所谓权力责任制度的缺陷 指的是目前贷款缺陷的分步完全根据行政级别 而不是风险管理能力来划分 而激励约束机制的缺陷则表现在激励不足约束过渡时信贷人员会选择消极怠工 而激励过分而约束不足时则会容易选择铤而走险 同时 信贷在出现问题时 往往通过所谓信贷委员会的集体负责制度等 人人负责的同时又人人不负责 使得责任的追究无从着手 反观 问题富豪 案 如果商业银行的内部权力责任和激励约束机制完善的话 那么 这一笔贷款出现问题究竟是谁负责 是谁审批的 是否合规 就能够十分轻松地追查责任人 根本无需长时间的所谓调查 四 问题富豪 案所反映的银行在信贷风险识别体制上的缺陷对于银行信贷活动来说 风险的识别是指通过统一的标准分析确定可能导致风险的因素的行为 其主要的判断依据则是客户的综合信息 财务信息 账户信息和授信信息等寻找和确定风险因素 民营企业骗取银行贷款 往往着重从上述几个方面的信息着手 提供虚假的信息来误导银行的风险识别 据分析 有的民营企业为了骗取银行贷款 往往会刻意做大营业额 此时往往借助关联企业之间互开增值 二 问题富豪 案所反映的银行在信贷风险识别体制上的缺陷对于银行信贷活动来说 风险的识别是指通过统一的标准分析确定可能导致风险的因素的行为 其主要的判断依据则是客户的综合信息 财务信息 账户信息和授信信息等寻找和确定风险因素 民营企业骗取银行贷款 往往着重从上述几个方面的信息着手 提供虚假的信息来误导银行的风险识别 据分析 有的民营企业为了骗取银行贷款 往往会刻意做大营业额 此时往往借助关联企业之间互开增值税发票 在此基础上通过没有真实交易基础的商业承兑汇票制造现金流 配合营业额的增加 使得银行用通常的信贷分析指标看来该企业具有较强的信贷偿还能力 有了这些在通常的银行信贷分析指标看来表现良好的数据 倾向于骗贷的一切民营企业会通过不同关联公司之间的交叉担保向银行贷款 借出大量银行资金 此时 如果这家公司控制有上市公司 则可能调动大量资金炒作自己旗下的股票 然后将家族企业内的资产以高价注入上市公司 从而将抽水得来的资金偿还银行的部分贷款 增大银行对于巨额贷款偿还能力的信心 在上述骗贷的种种环节中 如果银行仅仅根据静态的财务数据进行风险识别 那么 被刻意操纵的财务数据能够使得申请贷款的公司具有很强的贷款偿还能力 从而误导贷款的决策 其中反映的问题在于 银行信贷风险的识别 需要建立在对于客户信息的深入全面的了解之上 在一定意义上甚至可以说 一个合格的信贷经理应当比公司的财务总监还更为了解公司的实际财务运作 信贷经理不仅应当具备财务知识 信贷知识 还应当具备对于企业管理的知识 不同产业的了解等 除此之外 如果有中介机构配合作假帐 如果有内部信贷人员配合这些动机不良的企业一起骗贷 那么 在信贷风险管理的第一关 风险识别方面 旨在骗贷的民营企业就能够很容易地绕过相关制度的约束了 绕过了第一关 实际上已经为不良贷款留下了隐患 五 问题富豪 案所反映的信贷风险衡量方面的缺陷所谓信贷风险的衡量 就是指通过制定统一标准来测算及比较所有的授信风险 将风险 在上述骗贷的种种环节中 如果银行仅仅根据静态的财务数据进行风险识别 那么 被刻意操纵的财务数据能够使得申请贷款的公司具有很强的贷款偿还能力 从而误导贷款的决策 其中反映的问题在于 银行信贷风险的识别 需要建立在对于客户信息的深入全面的了解之上 在一定意义上甚至可以说 一个合格的信贷经理应当比公司的财务总监还更为了解公司的实际财务运作 信贷经理不仅应当具备财务知识 信贷知识 还应当具备对于企业管理的知识 不同产业的了解等 除此之外 如果有中介机构配合作假帐 如果有内部信贷人员配合这些动机不良的企业一起骗贷 那么 在信贷风险管理的第一关 风险识别方面 旨在骗贷的民营企业就能够很容易地绕过相关制度的约束了 绕过了第一关 实际上已经为不良贷款留下了隐患 三 问题富豪 案所反映的信贷风险衡量方面的缺陷 所谓信贷风险的衡量 就是指通过制定统一标准来测算及比较所有的授信风险 将风险的可能性进行量化 这可以说是目前商业银行风险管理普遍面临的难点之一 如何运用适当的资料 对申请贷款企业进行适当的风险评级 衡量其可能违约的概率和违约时可能的损失 也是目前商业银行面临的难题 我们感兴趣的是 在对 问题富豪 贷款的银行中 有哪些是内部建立了适当的内部评级体系并对 问题富豪 的公司给予了评级的 这些评级在多大程度上反映了 问题富豪 公司的实际风险状况 其间出现的偏差究竟多大