营销营销系系统统管理制度管理制度汇编汇编目目录录 1 总总部部财务财务管理制度管理制度 3 2 分公司 分公司暂暂行行财务财务制度制度 14 3 三包机管理 三包机管理规规定定 49 4 全国全国顾顾客服客服务务中心直效中心直效营销营销管理管理规规定 定 暂暂行 行 59 5 顾顾客服客服务务部配件管理部配件管理规规定定 61 6 服服务费务费用用结结算管理算管理规规定定 68 7 安装安装维维修修费结费结算算监监控考核管理控考核管理规规定定 81 8 产产品品责责任事故任事故处处理管理理管理规规定定 84 9 科科龙龙特特许许服服务务网点的建立和撤消管理网点的建立和撤消管理规规定定 90 10 科科龙营销龙营销系系统统年度服年度服务营销经营计务营销经营计划管理划管理规规定定 98 11 服服务质务质量量监测监测及考核管理及考核管理规规定定 99 12 用 用户户来来电电来信投来信投诉处诉处理理规规定定 100 13 顾顾客服客服务务中心中心经营经营管理管理规规定定 101 14 顾顾客服客服务务部技部技术术管理管理规规定定 105 15 科科龙龙集集团传团传播播费费用及合同管理用及合同管理规规定定 120 16 科科龙龙集集团团整合整合传传播部价格及招播部价格及招标标管理管理规规定定 140 17 分公司分公司财务财务人人员对传员对传播播费费用的管理用的管理责权责权及注意事及注意事项项 144 18 科科龙龙集集团团分公司分公司传传播播项项目目动态动态价格指价格指导导 147 19 科科龙龙集集团团广告促广告促销销物料管理物料管理规规定定 149 20 科科龙龙集集团团公关礼品管理制度公关礼品管理制度 154 21 科科龙龙集集团团媒介管理媒介管理规规定定 158 22 科科龙龙集集团团广告广告创创意及方案意及方案评审规评审规定定 161 23 科科龙龙集集团团 新新闻发闻发言人言人 制度制度 169 24 科科龙龙集集团团公关新公关新闻闻网网络络管理管理规规定定 171 25 科科龙龙集集团团二二级级广告服广告服务务商管理商管理规规定定 174 26 营销营销系系统统人事行政制度人事行政制度 180 27 保保险险索索赔赔的界定及索的界定及索赔赔程序程序 301 28 调货调货管理程序管理程序 304 29 广广东东省内汽省内汽车车运运输输要求要求 305 30 冰箱运冰箱运输输管理程序管理程序 308 31 空空调发货调发货管理程序管理程序 323 32 营销营销系系统统有关运有关运输输意外的意外的处处理理办办法法 328 题题目 目 总总部部财务财务管理制度管理制度 前言 为了适应市场发展的需要 提高科龙集团营销系统的快速反应能力 规范前言 为了适应市场发展的需要 提高科龙集团营销系统的快速反应能力 规范 营销系统财务管理 特制定营销系统总部暂行财务制度 营销系统财务管理 特制定营销系统总部暂行财务制度 本财务制度包括财务审批制度 预算管理制度 资金管理制度 费用报销制度 备用金管理制度 合同管理制度等 本制度自公司领导批准之日起实行 仅适用于科 龙集团营销系统总部各部门 解释权及修订权属营销财务部 第一章 财务审批制度第一章 财务审批制度 一 财务预算 项目立项 管理一 财务预算 项目立项 管理 1 营销系统的一切收支均须纳入预算管理系统 2 营销系统各部门编制部门预算 立项 在部门预算的基础上编制营销系统总 预算 3 预算审批权限 年度销售预算 收入 支出预算 由营销副总裁批准 调整年度预算销售量和营销政策由营销副总裁批准 在年度总预算范围内 销售量预算及销售费用预算月度调整由各部正部长 总监 无正部长由主管部长批准 及营销财务管理部部长批准 二 二 价格审核及合同管理价格审核及合同管理 1 范围 总部发生的广告项目 固定资产购置 租赁合同 运输费用等 单项合 同金额不论大小 均需事前进行审价 2 范围 总部发生的 经立项批准后的有总限额控制的项目 各单项价格必须事 前审价 3 范围 分公司发生的广告项目 固定资产购置 租赁合同 运输费用等按分公 司财务制度执行 4 凡应审价的项目 须进行招标或竞价 按营销系统审价管理办法 5 在预算内 5 万元 含 5 万元 以下的单项费用合同由付部长以上干部审批 5 万元以上至 10 万元以下者 由正部长 副总监 无正部长由主持工作部长 审批 10 万以上 含 10 万 20 万以下者 由总监审批 20 万元 含 20 万元 以上由营销副总裁审批 预算外的一切费用由营销财务部部长和集团财务资源 部部长同意 营销副总裁审批 财务副总裁审批 集团总裁批准才能开支 6 预算额度内 市场调研费 公关项目 咨询费 培训费等费用 5 万元 含 5 万 元 以下由各职能部长审批 10 万元 含 10 万元 以下 由正部长 总监 无正部长由主管部长 审批 10 万元以上由营销副总裁审批 7 凡项目单项金额超过 5000 元以上者 都应在费用发生前签定经济合同 三 资金计划管理三 资金计划管理 所有的资金计划以营销部门提出的财务预算为依托 在月度 年度收支预算所有的资金计划以营销部门提出的财务预算为依托 在月度 年度收支预算 总额内控制 总额内控制 1 资金计划的审批 年度资金计划由各部门编制 营销财务部审核平衡 并呈报营销副总裁批 准 每月营销财务管理部汇总各部门上月资金计划实际执行情况 上报营销副 总裁 并报财务资源部 1 资金计划的编制 销售货款回笼计划 依据年度预算编制月度销售货款回笼计划 由营销本部 归口管理 营销费用资金计划 依据年度预算 编制月度计划 四 四 支出审批权限支出审批权限 费用内容 费用内容 宣传广告费 样机费用 专柜 店招 订货会 维修费 安装费 经销 商奖励 储运装卸费 含仓租 二次配送费用 营销人员工资 差旅费 保险 费 各省办事处及维修中心 营销总部各项日常费用 办公费 水电费 邮电 费 物业管理费 低值易耗品 房租 设施购置费 折旧等 会议费 培训费 出口销售费用等 已有合同的费用支出审批程序 如 宣传广告费 储运装卸费 租赁合同 固定已有合同的费用支出审批程序 如 宣传广告费 储运装卸费 租赁合同 固定 资产购置 资产购置 对于已列入预算的项目 并在当月资金计划中已批准同意的开支 付款申请单在 附有发票和已经签批的合同申请单或专项报告 复印件 时 不再需原领导审批 由副部长批准即可 程序简化为 经 办 部门 主管 副 部长 或授权人 财务部门审核后安排付 款 未签定合同但纳入预算内的根据销售额提费用和经批准预算外的费用后按下列程未签定合同但纳入预算内的根据销售额提费用和经批准预算外的费用后按下列程 序批准支付 序批准支付 1 1 进场费 送展样品机 展示用样板机 专柜货 店招 进场费 送展样品机 展示用样板机 专柜货 店招 由正部长 总监 无正部 长由主管部长 审批 2 2 维修费 安装费 的支付 参照顾客服务部的相关规定执行 维修费 安装费 的支付 参照顾客服务部的相关规定执行 3 3 日常费用开支审批权限日常费用开支审批权限 公司总部营销部门 科室日常费用 范围 办公费 差旅费 邮电费 水电费 运杂费 维修费 非产品 会议 费 物料消耗 福利费 其它杂费等 审批权限 差旅费 出差人员申请 科室主管 主管 副 部长 部门登记台帐 主管 副 部长 正部长 总监 的差旅费由其上一级领导 或其授权人 审批 其它日常费用由各科科长控制使用 发票由主管 副 部长审批 上述费用由各部门 分公司在预算内开支 由营销财务管理部审核报销 超预算 部份原则上不予报销 特殊情况须报请集团财务部同意 经营销副总裁批准后才 给予报销 4 4 没有采购合同的办公设施 生活设施 低值易耗品购置的审批权限 没有采购合同的办公设施 生活设施 低值易耗品购置的审批权限 购置时按下列程序审批 固定资产购置 属预算范围内 经办部门申请 审价 正部长 总监 审批 营销财务管理部设立台帐 无正部长由主管部长 属预算范围外 原则上不准开支 特殊情况报集团财务资源部同意 营销 副总裁批准方可开支 非固定资产购置 审批程序为 经办部门申请 审价 主管 副 部长 或授权人 批准 营销系统基本配置 设备种类 价格 数量 专门规定的 可不经审价程序 其他程序不变 其他没有提到的各项开支 属承包范围内的 由主管 副 部长审批 不属承包 范围内的 由部门申请 报营销副总裁批准 分公司按 分公司财务管理制度 有关规定执行 5 5 经销商奖励 经销商奖励 营销方案内的奖励 含返利 由销售部长和营销财务管理部部长批准 根据营销方案赋予分公司经理的权限 由分公司经理批准 营销方案外的奖励 含返利 方案 由集团总裁批准 支付时 由销售部长和营 销财务管理部部长批准 6 6 营销人员工资营销人员工资 营销人员工资方案在年度预算中体现 由营销副总裁批准 月度营销人员工资的计算与发放由各品牌总监批准 职能部门由各部部长批准 7 7 出口销售费用出口销售费用 由国际营销部部长根据年度出口预算批准支出 超出预算部分 由集团总裁 批准 8 8 为加快以上费用结算速度 以上费用支出的审批报告可采用传真件作支付及入帐为加快以上费用结算速度 以上费用支出的审批报告可采用传真件作支付及入帐 依据 依据 必要时通过电话确认 事后定期补回审批文件正本 必要时通过电话确认 事后定期补回审批文件正本 五 五 审批时间要求审批时间要求 在总部 各级干部审批时间不得超过在总部 各级干部审批时间不得超过 8 8 小时 在外地审批时间不得超过小时 在外地审批时间不得超过 2424 小小 时 时 六 六 其他其他 1 1 经销商退款经销商退款 由各分公司经理提出报告 营销财务管理部进行对帐 核实 销售 部长和营销财务管理部部长批准执行 2 2 经销商冲差价经销商冲差价 由营销本部制定冲差价方案 组织商业库存盘点工作 盘点结果 由分公司经理和公司派出人员 商业单位共同确认 营销本部总监和营销财务管 理部部长批准 3 3 经销商退换货经销商退换货 由分公司经理 中转仓库管理员 商业单位共同确认 经主管 副 部长审批 送营销财务管理部核实 办理相应帐务处理 4 4 赊销 20 万元以下营销财务管理部部长审批 20 万元 含 20 万元 以上由营销 副总裁审批 5 5 产品价格调整 在不影响年度预算的情况下 由营销财务管理部部长同意 营销 副总裁批准 若对年度预算产生不良影响需由营销财务管理部部长和集团财务资 源部同意 营销副总裁和财务副总裁审批 集团总裁批准 七 各部门必需建立与预算项目对口的台帐 营销财务管理部也建立按部门 项目的七 各部门必需建立与预算项目对口的台帐 营销财务管理部也建立按部门 项目的 会计核算体系 定期与各部门核对相应帐目 并按预算和销售回笼情况严格控制 会计核算体系 定期与各部门核对相应帐目 并按预算和销售回笼情况严格控制 八 八 财务监督及审计财务监督及审计 财务部门在预算审批 费用支付过程中行使监督权 并进行内部审计 集团审计部在事后按审计程序对营销业务的合法性 合规性及合理性进行常规及 突击审计检查 若查证当事人违反本制度及相关制度 侵占公司财物 损害公司利益 影响业务 正常运作 将视情况施以行政处分 经济处罚 直至追究法律责任 第二章 第二章 预预 算算 管管 理理 制制 度度 一 总则一 总则 1 为了更好地贯彻本集团公司下达的营销系统长期目标及短期经营目标 强化预算 的资源配置 综合平衡 评价监督职能 健全预算管理体制 保障营销系统发展 的稳定与效率 特制定本制度 本制度适用于营销系统 2 营销系统实行分级预算管理制度 在现行架构下是指以下预算单位 一级预算 指冰箱和空调营销系统的预算 二级预算 指营销系统各职能部门预算 三级预算 指二级预算单位下属的科室 分公司 其中分公司预算参照分公司财 务制度 等 各级总预算由本级预算和下一级预算合并而成 各级预算单位必须严格遵守本制 度 预算年度自公历 1 月 1 日起 至