精品资料网（http:/www.cnshu.cn）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座审计底稿 编号：02被审计单位：某某发电有限责任公司 附件：共 页审计项目名称煤场库存盘盈审计日期2006年5月20日审计事项摘要由于入厂煤量影响，05年末预计煤场盈煤1万吨生产用煤炭（石油）供应、耗用与结存月报（电生16-1表）（以下简称“电生16-1表”）显示：2005年全年入厂煤量=3627842（矿方供应量合计）-（-9642）（运输耗损）+33680（其他收入量）-360（调出量）=3670804吨；某公司MIS系统“平某公司来煤计量统计报表”中入厂煤净重累计3717106吨，与电生16-1表相差3717106-3670804=46302吨。2005年期初库存69885吨，实际耗用合计3735790吨，水份差调整1025吨，期末库存36874吨，11月煤场盘盈30000吨、12月煤场盘盈3000吨，合计33000吨。按MIS系统入厂煤量推算2005年末库存=69885+3717106-3735790-1025=50176吨。与电生16-1表年末库存相差=50176-36874=13302吨。 形成原因是：入厂煤量少记46302吨，盘盈冲减33000吨。审计依据审计评价意见规范盘点管理，正确处理盘点数据，对出现大盈大亏现象要查明原因，并做出分析说明。被审单位意见 主管签章： 年 月 日审计组长： 审计项目组长： 审计员： 精品资料网（http:/www.cnshu.cn） 专业提供企管培训资料