电子科技大学成都学院毕 业 设 计 论 文论文题目 学生姓名 学号 专业 系(分院） 指导教师 指导单位 2013年6月制摘 要 我国的市场经济体系初步建立，传统的计划经济体制已被打破，但是市场经济还不完备，具有经济体制转轨时期所特有的不稳定性。运作于市场经济之中的商业银行，无论是经营环境还是经营机制都迥异于经济计划时代的专业银行。全新的经营环境、追求利润最大化的经营目标给商业银行带来了一个无法回避的严竣问题银行风险管理。商业银行风险管理问题是商业银行经营管理之核心，风险管理的质量优劣直接关系到商业银行的生死存亡。国有商业银行唯有采取先进的风险管理理论和方法，提高全面风险管理的水平，才能在入世后实现真正的国际接轨。本文研究的出发点就是参照巴塞尔新资本协议，对构建我国国有商业银行全面风险管理体系，加强银行风险管理进行了探讨。关键词：国有商业银行，巴塞尔新资本协议，风险管理，资本充足率ABSTRACTChinas market economy system has been initially established, the traditional planned economic system has been broken, but the market economy is not complete with the instability of the economic transition period specific. Operation in the city Commercial banks into the market economy, regardless of the operating environment or the operating mechanism is quite different from economic plan .The era of specialized banks. New business environment, the profit-maximizing business objectives to commercial banks .The visit has brought an unavoidable severe problems - banks risk management. Commercial banks risk management .The problem is that the core of the commercial bank management, risk management, quality is directly related to the commercial banks.Line of life and death. State-owned commercial banks but to take advanced risk management theory and methods to improve Comprehensive risk management levels in order to achieve accession to the WTO truly international standards.The starting point of this study is to refer to the New Basel Capital Accord, to build Chinas state-owned commercial Bank of comprehensive risk management system to strengthen banks risk management were discussed.Keywords: state-owned commercial banks ;New Basel Capital Accord ;risk management; capital adequacy ratio;目 录第1章 引言11.1 选题背景11.2 研究目标和意义1第2章 巴塞尔协议32.1 巴塞尔协议三简介32.2 与原有协议对比变化52.3 新协议可能对银行业产生的影响分析62.4 对各国的不同影响7第3章 信用风险概述103.1 信用风险103.1.1 信用风险的含义103.1.2 信用风险的特性113.2 信用风险管理的内涵与目标133.2.1 信用风险管理133.2.2 信用风险管理的主要原则133.2.3 信用风险管理方法14第4章 巴塞尔协议与国有商业银行信用风险164.1 我国商业银行信用风险管理状况164.1.1 我国商业银行信用风险的类型164.1.2 我国商业银行信用风险管理取得的成绩174.1.3 我国商业银行信用风险管理存在的问题与挑战174.2 中国农业银行信用风险的实例研究204.2.1 农业银行信用风险形成的外部原因204.2.2 农业银行信用风险形成的内部原因204.3 农业银行信用风险管理的路径选择21第5章 对我国国有银行的建议24第6章 结论27参考文献29致谢3029第1章 引言1.1 选题背景 巴塞尔协议是关于商业银行资本监管的协议。1988年7月版的巴塞尔协议，首次规范了银行业的资本，为世界各国商业银行的竞争制定了统一的游戏规则。随着金融创新和风险管理难度的加深，巴塞尔协议也在不断改进。2004年6月新资本协议正式出台，在2006年底实施。其内容主要包括最低资本要求、监管部门的监督检查和市场约束等。新巴塞尔协议的产生代表着国际银行资本监管的不断发展与完善。实施新资本协议会给各国银行业带来不同程度的冲击和影响，而我国作为国际清算国成员之一，必然会给我国银行业提供诸多的新理念和科学操作方法，同时还会给我国银行业提出许多紧迫性的改革任务。全球银行业的资本新规巴塞尔协议2010年9 月 12 日通过，并提交给2010年 11 月的 G20 首尔峰会进行最后表决。由 27 个国家银行业监管部门和中央银行高级代表组成的巴塞尔银行监管委员会2010年10月12 日宣布，各方代表就巴塞尔协议 的内容达成一致。这是近几十年来针对银行监管领域的最大规模改革，核心内容在于提高了全球银行业的最低资本监管标准 新巴塞尔协议在银行资本构成、资产质量、资本充足率以及流动性指标等方面都大幅度提升了监管要求。1.2 研究目标和意义研巴塞尔银行监管委员会1988年7月公布了统一资本计量与资本标准的国际协议简称巴塞尔协议，统一了国际银行业的资本充足性标准。它将资本分为了核心资本和附属资本两个部分。其中核心资本主要由其实收资本和公开储备两部分构成。实收资本包括已发行和缴足的普通股和永性非累积性优先股。附属资本主要包括未公开储备、资产重估储备、普通准备金或一般贷款损失准备等。在对商业银行资本进行分类的基础上，巴塞尔协议规定了商业银行的资本充足性管制。所谓资本充足性就是指商业银行的资本资产比率不得低于8%，其中核心资本至少达到4%的标准，附属资本不得超过核心资本的总额。首次建立了一套完整的、国际通用的以加权方式衡量银行表内与表外业务风险的资本充足率标准，成为各国金融当局有效进行银行监管的重要依据.该协议的逐步推广对防范与化解各国金融风险，维护银行体系的稳定曾发挥了积极作用。但是近几年来，面对层出不穷的金融创新和新的风险管理技术，原协议日益显得乏力和滞后。尤其是在1997年东南亚爆发的金融危机中，巴塞尔协议没有发挥出应有的作用。在这种背景下，巴塞尔委员会于1998年开始着手制定新协议。1999年巴塞尔委员会公布了关于新协议的征求意见稿，并在全球范围内广泛征求银行界和监管部门的意见;2001年初巴塞尔委员会公布了新资本协议草案的第二稿;2003年公布新资本协议草案的第三稿。经过几次的意见反馈和修改，2004年6月正式定稿.新巴塞尔协议覆盖三大风险(信用风险、市场风险、操作风险)，包含三大支柱(最低资本要求、外部监管和市场约束)的新资本协议，并规定2006年底正式在全世界范围内实施该协议，以取代1988年的旧巴塞尔协议。毫无疑问，新协议的制定和实施将对全球的银行业产生深远的影响，而作为刚刚入世的中国银行业，受到的影响更为显著。第2章 巴塞尔协议2.1 巴塞尔协议三简介 上世纪80年代初期，由于西方各国银行在普遍经历了资本充足性的持续下降，许多跨国银行向发展中国家的货款迅猛增加，各国金融创新层出不穷，风险性融资也大大增加，终于爆发了全球性的债务危机和信用危机。为了防止“城门失火，殃及池鱼”的国际连锁反应，也为了保证国与国之间商业银行业务的平等竞争，建立统一的国际银行资本衡量及标准的呼声越来越高。于是，巴塞尔委员会在1988年7月通过了关于统一国际银行资本衡量和标准的协议，这就是我们通常所说的巴塞尔协议。它是迄今为止对国际银行业发展产生最大影响的国际协定之一。据国际清算银行最新研究显示，全世界大约有100多个国家采纳了巴塞尔协议。它对国际商业银行的资本充足率做了如下规定：（一）资本的组成巴塞尔协议重新确定了资本组成的含义，将银行资本分为两档。第一档为核心资本，包括股东的股本和公开的准备金，这部分至少占全部资本的50%；第二档为从属资本，包括未公开的准备金、资本重估准备金、呆帐准备金、带有股本性质的证券和次级债务等。（二）风险权重的计算巴塞尔协议将资本与资产负债表上不同种类资产以及表外科目，根据其广泛的相同风险进行加权后制订出风险加权比率，作为评估资产立足程度的重要标准，而将其它常用的衡量方法作为补充形式。1.资产负债表内的资产风险权数，分为以下四等：（1）0%风险的资产为：现金，在本国中央银行的存款，对本国中央政府的货款，由本国中央银行担保的贷款。（2）20%风险的资产为：对多边发展银行(国际复兴开发银行，泛美开发银行，亚洲开发银行，非洲开发银行，欧洲投资银行)的债权，以及由这类银行提供担保，或以这类银行发行的债券作押品的债权。对DECD国家内的注册银行的债权以及由OECD国家内注册银行提供担保的贷款。对OECD 以外国家碑辫的银行余期在一年期内的债权和由OECD以外国家的法人银行提供担保的，所余期限在一年之内的贷款。对非本国的OECD国家的公共部门机构(不包括中央政府)的债权，以及由这些机构提供担保的贷款。托收中的现金款项（3）50%风险的资产为：有全部抵押的房屋贷款，对本国公共部门的货款或由该部门担保的贷款。（4）100%风险的资产为：对私人机构的债权；对OECD以外的国家的法人银行余期在一年以上的债权；对OECD以外的国家的中央政府的债权（以本国货币定值和议此通货融通的除外)；对公共部门所属的商业公司的债权；行址、厂房、设备和其他固定资产；不动产和其他投资(包括那些没有综合到资产负债内的，对其他公司的投资)；其他银行发行的资本工具(从资本中扣除的除外)；所有其他的资产。2.表外科目风险的计算（1）0%风险：类似初始期