融资循环-印鉴管理作业流程一、 作業程序：1. 印鑑與支票應由不同人員保管並依印鑑管理辦法使用印鑑。2. 總務單位應編列公司印章清冊，凡有新刻印均應列入登記。3. 凡人員外借印章時，均應在印鑑使用申請單上註明借出日期、用途、預定歸還日期，歸還後始可註銷。4. 迄歸還日期尚未歸還者，應追蹤處理。二、 控制重點：1. 公司印章應詳予登記，並不定期盤點。2. 印章如有申請借出，應詳加審查。3. 印章之使用是否依印鑑管理辦法辦理。4. 印鑑與支票是否分由不同人員管理。三、 依據資料：1. 印鑑管理辦法