目录一、项目背景3二、对ABC酒类集团集团化财务管理体系的理解3一）、公司财务管理组织结构3二）、电算化系统现状4三）财务管理信息系统基本需求41.集团总体需求目标42.ABC酒类集团集团内部核算单位财务基本核算需求53.集团管理基本要求74.工业核算需求7三、ABC酒类集团财务管理信息系统规划原则8一）、先进性8二）、可靠性原则8三）、实效性原则8四）、可扩展性原则9四、ABC酒类集团财务管理系统解决方案9一)金蝶财务管理系统基本架构9二)ABC酒类集团财务基本核算解决方案101.总账系统102.工资管理123.报表系统144.财务分析155.固定资产管理156.现金管理系统177.应收账款管理178.应付账款管理199.现金流量表编制20三)、集团财务管理解决方案211.合并报表解决方案212.集团全面财务预算233系统内部往来对账25四）、工业解决方案271工业物料核算解决方案272成本核算及成本分析29五）、网络规划与系统集成311网络规划方案312远程数据处理方案333数据中心数据分析35五、服务与实施36一）、项目实施与运行服务36二）、项目实施计划及进度39附件：401、金蝶公司介绍402、对ABC酒类集团报表编制的理解401）、集团内部报表的编制理解402）、集团合并报表的编制理解403、金蝶K/3财务管理系统综合介绍40一、项目背景 ABC酒类集团是ABC市较早开展电算化的企业集团，所选用DOS版财务软件在财务工作中起到了很大的促进作用。随着会计制度、会计准则及报告制度的改革，特别是信息技术的发展，DOS平台已经全面被WINDOWS平台取代，对现有财务系统提出了更高的要求。 公司是在香港及国内上两地上市的公司，伴随公司规模的迅速扩大，财务工作无论在数量上还是在质量上要求越来越高，给现有工作带来巨大挑战，采用先进的财务信息管理系统改变目前财务管理状况，提高财务管理水平迫在眉睫。二、 对ABC酒类集团集团化财务管理体系的理解一）、公司财务管理组织结构股份公司本部核算实体控股子公司子公司子公司一厂二厂麦芽厂四厂子公司子公司销售公司二）、电算化系统现状1、 集团财务部、啤酒一厂、二厂、四厂及麦芽糖厂使用万能财务软件DOS版本，功能限于账务处理、报表编制。2、 所属子公司，集团第三啤酒股份有限公司使用金蝶财务软件，其他子公司使用金蝶、用友等等。大多单位没有开展电算化工作。三）财务管理信息系统基本需求 在分析集团的总体需求目标后，我们将针对一般核算单位财务核算的基本需求、工业核算单位的特殊需求、集团化管理的特殊需求三部分提出我们对财务管理系统的需求认识。1.集团总体需求目标ABC酒类集团财务系统具有跨区域、集团化的特点，其运作不同于普通的工业企业，总体需求目标总结如下：（1）集团内部所有核算单位采用标准的财务系统，统一作账制度和作账原则，以方便财务信息的采集；（2）软件系统应同时适应集团内部不同行业的财务核算要求，提供全套的软件解决方案，根据不同的业务性质配置不同的系统模块；（3）全面实施集团财务预算管理，开展预算编制，预算调整，预算执行控制及预算监督工作。（4）组建集团财务信息网络，集团内部数据共享，上级机构对下级机构的财务从计算机上做到即时查询、审计，严格集团的内部监管制度，强化财务管理；（5）集团内部财务数据能及时自动上报，上级领导能对上报数据进行汇总、合并和分析，使集团领导及时掌握全集团的经营状况，为其提供决策支持数据，提高集团的市场应变能力；（6）财务系统开放性良好，同外围业务管理软件接口灵活高效，能将企业现有的和正在开发的计算机管理信息系统很好地整合在一起，实现业务管理和财务核算的一体化，资金流、物流和信息流相融合；（7）财务系统数据标准性好，系统实施后可以同集团以前使用的财务软件进行数据交换；（8）财务管理系统具有WINDOWS用户界面，易学易用，全面支持键盘和鼠标操作，全力满足各种层次用户高效使用的需求；（9）财务系统具有企业集团海量数据处理的能力，支持高性能的大型数据库，保证企业数据的安全性和处理高效性；（10）财务系统结构设计科学合理，逻辑清晰，实施快速，甚至达到零实施；（11）作为财务系统实施成功的有力保障，供应商具有全国的服务网络，及时、优质、先进的服务手段。（12）组建集团财务数据中心，采集下属核算单位的基础财务电子信息资料，适应集团财务审计、监管及财务数据集团再加工的需要。2.ABC酒类集团内部核算单位财务基本核算需求根据ABC酒类集团财务管理系统的总体目标，结合其工业制造和商贸营销的业务实际分析，抽取其内部单位一致的功能需求，其基本部分具有如下几方面功能模块需求：（1） 总账系统：处理各种企业日常经营中的基本账务活动；简便快捷的制作或“生成”凭证；凭证制作生成中的逻辑校验；同时核算多种外币、数量金额；即时查询多种格式的账簿，可以临时记账；对常见工作智能归纳：如常见凭证、常查账簿的记录；自动生成多种常见计算办法的核算凭证；出具多种核算中的校验报表；出具各种期间方式、各种打印格式的账簿。（2） 报表及现金流量表：灵活方便的报表新增、修改、删除；报表模版定义功能；报表风格定义多样；公式丰富，定义简便有向导；提供图形向导，灵活生成图文并茂的报表；公式与数据分别存放，以便保留历史数据；可以以几种方式出具现金流量表；实现以报表为工具对其他系统数据的深度挖掘工作。（3） 固定资产核算：核算固定资产的增加、减少、及其他变动；增减变化方式多样、可自定义；自动计提折旧；折旧方法多样、可自定义；提供各种固定资产报表。（4） 工资核算：员工部门、类别自定义，可以灵活调入调出；灵活定义工资核算办法、项目；分部门、分级别录入；大量数据的汇总统计；提供工资相关报表。（5） 现金管理：出纳工作计算机化；出纳日记账可流水登记、也可从凭证中引入；银行票据管理；现金盘点对账；核对银行对账单，自动生成余额调节表。（6） 财务分析：分析企业重要财务指标；多种分析方法；自定义数据来源；图形、表格多种方式输出。3.集团管理基本要求本部分分析主要针对报表合并汇总系统与预算编制及预算控制系统提出。（1） 报表合并汇总定义多级次、多类别分公司、子公司；自定义报表模版，修正内容与格式后及时下发；报表上报方便；可以对分支机构的报表进行表内钩稽、表间钩稽与审核；可以对汇总合并得出的报表进行表内钩稽、表间钩稽与审核；灵活方便选择汇总合并范围；汇总报表、合并报表不相混淆；对分支机构报表、汇总合并报表可以进行横向、纵向的比较与趋势分析。（2） 预算编制及预算控制分项目预算的预算值测算；分项目预算后自动生成预算报表；预算报表的下发与汇总；预算值对实际发生业务时的实时控制；预算与实际的对比分析4.工业核算需求1）、库存核算A、 完成入库、出库、库存数据的录入、查询、修改。B、 按入库单、采购发票自动生成凭证转入账务。C、 自动计算材料出库成本。按材料用途、领用部门等分配因素结转材料成本，并自动生成分录。D、 材料库存、材料成本等分析。 2）、成本核算需求 A、完成生产成本费用的自动归集与分配。 B、分步计算完工产品成本。 C、自动生成凭证，结转生产成本。 3）、产成品核算A、 完成产成品的入库、出库及结存处理。B、 自动计算产成品出库成本，根据业务类型，结转销售成本或内部往来挂账。三、 ABC酒类集团财务管理信息系统规划原则一）、先进性计算机信息技术发展日新月异，财务软件选择必须具有前瞻性，既能保证满足目前的需要，也为以后计算机技术的发展和软件升级留有余地。其中金蝶软件采用最新开发工具VC+5.0、VB6.0、SQLSERVER7.0和计算机领域最先进的三层结构技术开发而成，倡导中国财务软件数据接口标准，提供灵活务实的二次开发平台，支持Intranet/Internet和多媒体技术。二）、可靠性原则可靠性是会计电算化管理系统的基本要求。要保障整个系统运行稳定，保障财务数据的安全性、保密性。金蝶财务软件采用大型数据库，提供的软件和专项程序设有多层权限控制，经过多家用户的实际使用考验，保密性和稳定性高。三）、实效性原则 任何先进系统的成功运用都离不开与企业的具体情况相结合，好多软件系统的实施失败不是因为规划的先进性不够，而在于脱离企业的实际情况。管理基础薄弱是中国大多企业面临的课题，ABC酒类集团也有类似问题，财务本部、青岛直属分厂，由于开展计算机工作较早，具备一定基础，而市区以外偏远厂区相对薄弱。从企业角度从系统成功性角度，本方案在全面满足现有需求的情况下，将以实效性为规划原则，立足于企业实际情况，提出切实可行的方案，保证本系统的全面实施成功。四）、可扩展性原则 财务系统只是企业管理系统的主要组成部分之一，立足现在，着眼未来，我们现有财务系统的规划必须考虑与其他系统的可扩展性，可集成性。四、 ABC酒类集团财务管理系统解决方案一) 金蝶财务管理系统基本架构 金蝶K/3系统V8.0由总账系统、结算中心、报表、现金流量表、固定资产、工资、财务分析、现金管理、应收款、应付款、合并报表、预算管理、工业采购、工业销售、工业仓存、工业核算、工业成本、商业采购、商业销售、商业仓存、商业核算、e-总账系统、e-报表系统、e-仓存管理(工业)系统、e-仓存管理(商业)系统共二十多个模块构成，各模块间实现无缝连接，可分开使用也可整合使用。应用于企业不同的部门，有效实现企业信息化管理。 K/3系统V8.0总体结构与数据流成如下图所示： 系统针对企业的日常业务流程，如对材料、半成品、产成品的采购、仓存、工业销售等业务进行物料管理与控制，设置相应业务处理流程和处理方法,同时完成对企业资金流的全面管理。工业采购、工业销售、工业仓存系统中的业务数据与信息通过工业存货核算自动生成记账凭证，输入到总账系统、应收款、应付款等系统，进行财务方面的核算与统计分析，实现对企业的业务和财务一体化管理，形成完整的企业管理解决方案。系统中业务和财务分部门处理，采购、仓存、销售、核算和财务模块分别由采购部门、仓管部门、销售部门、财务部门使用。真正实现了企业数字化管理，为企业构筑数字神经系统，使企业各部门既各司其职，又能信息共享。二) ABC酒类集团财务基本核算解决方案1.总账系统1）、操作简单、灵活会计期间数可灵活定义，可跨年度整合查询资料；可以边录入业务边录入初始值，可以满足企业初始数据量大，但又能启用新系统。同时提供安全控制；在任何需要选取代码（如录入职员代码）的地方提供模糊查找功能，方便对大、中型企业数据量大的处理，提供财务人员最大的方便性；科目可以不定长，充分利用资源，提供更大的灵活性；会计科目提供高达9999种辅助核算项目设置，提供企业对同一笔业务多角度统计分析，提供各种组合报表，便于企业考核业绩、进行成本控制、决策支持等；集成NT的操作系统级访