深 圳 大 学本 科 毕 业 论 文（设计）题目: 中国商业银行的社会责任探讨 以浦东发展银行为例 姓名: 江淑媛 专业: 工商管理 学院: 管理学院 学号: 2005041219 指导教师: 刘莉 职称： 教授 2009年 5月2日深圳大学本科毕业论文（设计）诚信声明本人郑重声明：所呈交的毕业论文（设计），题目中国商业银行的社会责任探讨以浦东发展银行为例是本人在指导教师的指导下，独立进行研究工作所取得的成果。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式注明。除此之外，本论文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品成果。本人完全意识到本声明的法律结果。毕业论文（设计）作者签名：江淑媛 日期： 2009年 5月 2日目录中文摘要(关键字)1前言1一、研究意义和方法2（一）研究意义2（二）本文研究方法2二、商业银行社会责任研究综述2（一）国内外学者有关企业社会责任的综述2（二）相关组织对企业社会责任的综述3（三）有关商业银行社会责任的综述31商业银行社会责任的定义32商业银行社会责任的模型4三、浦东发展银行履行社会责任的现状分析5（一）概况5（二）浦发履行社会责任的基本经验61浦发的社会责任观和价值体系62浦发履行社会责任的具体做法63浦发社会责任绩效的研究74与国内外商业银行社会责任的比较115. 浦发履行社会责任的结论与启示14四、浦发面临的新挑战和应对措施15（一）浦发面临的新挑战15（二）解决浦发新挑战的措施15结语16注释16参考文献17致谢18英文摘要（英文关键字）.19中国商业银行的社会责任探讨以浦东发展银行为例江淑媛（学号：2005041219）管理学院工商管理专业指导老师：刘莉 教授【摘要】金融危机的发生、社会和谐发展的要求使人们对商业银行社会责任的呼声越来越高，践行社会责任成为商业银行的必然选择，商业银行自觉履行社会责任与其商业化经营是并行不悖的，而是实现其自身可持续发展及获得竞争优势的核心要素。本文以浦东发展银行为例，探讨我国商业银行履行社会责任的现状，并与国内外商业银行进行比较，提出其值得借鉴的地方和面临的新挑战，为我国商业银行更好地履行社会责任提出对策和建议。【关键词】中国；社会责任；商业银行；浦发银行前言2008年，胡锦涛在亚太经济合作组织（APEC）第十六次领导人非正式会议提出：“企业应该树立全球责任观念，自觉将社会责任纳入经营战略，遵守所在国法律和国际通行的商业习惯，完善经营模式，追求经济效益和社会效益的统一。”“企业社会责任（Corporate Social Responsibility，简称CSR）”最早出现于20世纪20年代的西方世界，并于20世纪后期在全球流行。20世纪初，美国著名的贝利与多德关于公司控制权之争中，多德的观点得到更多支持，公司应该承担社会责任被理论界广泛接受，它也被视作最早的关于企业社会责任的讨论。目前，世界各国已经基本达成共识，企业必须承担相应的社会责任。人们普遍听到制造行业、食品行业、服务行业、医药行业等等要积极的履行社会责任，但对于金融企业应该承担社会责任呼声似乎比较小。众所周知经济是社会发展的基石，金融是现代经济最活跃的因素，是经济的核心，而商业银行则是金融产业的鼎立支柱，因此人们应该重视商业银行的社会责任。上世纪20年代，美国爆发了金融危机；90年代初日本经济泡沫破裂引发金融危机；90年代末爆发的东南亚金融危机；还有最近因美国次贷危机而衍生的金融危机等等使得经济停滞不前甚至倒退，这根本的原因是银行体系发生了严重危机，不负责任企业的唯利是图，如此可见，银行经营成败直接关系人心安定、经济发展和社会稳定，其独特的社会地位决定了它必须承担相应的社会责任。我国的商业银行同其它中国的企业一样在市场经济的大潮中把追求利润作为企业的第一要义，普遍缺失承担社会责任的理念。近年来，无论是国家还是商业银行逐渐开始注重商业银行的社会责任。2003年，由国际著名的银行如花旗银行、荷兰银行、巴克莱银行、西德银行等十家银行共同发起的第一版赤道准则在华盛顿正式推出。第三次全国金融工作会议上，温家宝总理也强调：“我国金融改革发展面临新的形势，必须进一步增强做好金融工作的紧迫感和责任感，促进金融业持续健康安全发展。”这其中就包含着社会责任。2006年浦东发展银行发布了企业的社会责任报告，是中国银行业中第一份银行企业的社会责任报告，当时引起了我国金融界不小的震动，可见我国商业银行在履行社会责任方面还处于刚起步的阶段，需要不断的向国外学习和借鉴，不断的探索适合中国国情的企业社会责任。一、 研究意义和方法（一） 研究意义1系统的总结当前商业银行社会责任研究成果，探讨浦东发展银行的案例了解中国商业银行履行社会责任的现状和对策，并借鉴国内外银行社会责任的经验，走适合中国国情的金融企业社会责任发展之路，为构建社会主义和谐社会的重大战略提供支撑。2通过对浦东发展银行的案例剖析，提出商业银行履行社会责任的重要性，加强商业银行在社会责任问题上的紧迫感和危机感，不仅有利于提高中国商业银行社会责任意识，增强中国商业银行竞争力，而且有利于实现中国金融企业的可持续发展。3金融企业社会责任在西方研究了多年，但它仍是当前学界关注的热点问题，具有理论上的前沿性和可探讨性。因此，对商业银行社会责任进行深入分析，无论对金融企业的发展还是对整个社会的发展都有非常重要的作用。（二）本文研究方法1.文献研究法本文通过对金融企业、社会责任等方面资料、文献的阅读，积累一定的相关资料并对现有商业银行社会责任研究进行梳理及对研究成果进行总结，提出了对银行社会责任和社会责任的构成要素的看法。2.案例研究法本文选择在中国银行企业中首先发表企业社会责任的浦东发展银行进行案例分析，研究其企业社会责任表现、实施情况及对本金融机构可持续发展的影响力，在案例研究的同时提出一定的对策和建议。3.比较分析法本文通过对浦东发展银行和国内外几家企业社会责任表现较好的知名商业银行在不同时期、不同观点的理论进行比较、析评，总结它们的相关制度安排和具体做法，找出了中国商业银行企业社会责任现存的问题，以获得启示和借鉴。二、商业银行社会责任研究综述（一）国内外学者有关企业社会责任的综述1924年美国学者奥立佛谢尔顿(Oliver Sheldon)在其著作“The Philosophy of Management”中先首提出了“公司社会责任”的概念，他把公司社会责任与公司经营者满足产业内外各种人类需要的责任联系起来，并认为公司社会责任含有道德因素在内。学界对企业社会责任有多种阐释：Bowen（1953)认为，企业社会责任是商人们在追求利润、制定决策或遵循法律条文时以我们所处的社会目标与价值为前提的义务。1Carroll（1979）给出了一个综合性的定义，似乎对这一阶段企业社会责任概念的争论作了一个总结，他认为企业社会责任是指，在给定的时间内社会对组织所具有的经济、法律、伦理、慈善方面期望的总和。2Robbins，stePhenP（1991）认为，企业社会责任是指超越法律和经济要求的、企业为谋求对社会有利的长远目标所承担的责任。3卢代富：企业社会责任乃指企业在谋求股东利润最大化之外所负有的维护和增进社会公益的义务。4刘俊海：所谓公司社会责任，是指公司不能仅仅以最大限度为股东们营利或赚钱作为自己的唯一存在目的，而应当最大限度的增进股东利益之外的其他所有社会利益。5本文同意Carroll和刘俊海对企业社会责任的定义，Carroll在定义里明确的指出企业社会责任包含了经济、法律、伦理和慈善四个方面，对企业社会责任的范围作了概括，而刘俊海则清晰指出企业社会责任除了最大限度增加股东的利益还要关注相关者的利益。（二）相关组织对企业社会责任的综述1997年，美国经济优先委员会2001年改名为社会责任国际(SocialAeeInternati.n al，简称sAI)制定了SA8OOO社会责任认证标准成为了第一个社会责任认证标准，这个标准也被称为企业的“道德标准”，它关注的是人而不是质量和环境。该国际标准有以下九个要素构成：(1)童工准则； 2)强迫性劳动准则；(3)健康与安全准则 ；(4)组织工会的自由与集体谈判的权利准则；(5)歧视准则；(6)惩罚性措施准则；(7)工作时间；(8)工资报酬准则；(9)管理系统准则。62003年6月4日，由国际著名的银行如花旗银行、荷兰银行、巴克莱银行、西德银行等十家银行根据国际金融公司和世界银行的政策和指南共同发起的第一版赤道准则在华盛顿正式推出。至2009年2月，已经有66家金融机构承诺履行赤道准则。赤道原则旨在决定、评估和管理项目融资中的环境与社会风险而确定的金融行业基准，它适用于全球各行各业项目资金总成本超过1,000万美元的所有新项目融资。采纳赤道原则的金融机构(EPFIs)通过采纳以下原则审查和分类、社会和环境评估原则、适用的社会和环境标准、行动计划和管理系统原则、磋商和披露、投诉机制、独立审查、独立监测和报告、EPFI报告（具体原则内容见附件）以确保所融资的项目按照对社会负责的方式发展，并体现健全的环境管理实践。7（三）有关商业银行社会责任的综述1商业银行社会责任的定义世界银行定义CSR为，企业与关键利益相关者的关系、价值观、遵纪守法以及尊重人、社区和环境有关的政策和实践的集合，是企业为改善利益相关者的生活质量而贡献于可持续发展的一种承诺。8上海银监局于2007年4月正式发布上海银行业金融机构企业社会责任指引,指出银行业金融机构应主动履行市场主体应尽的社会责任,维护股东、员工、金融消费者等利益相关者的合法权益,促进经济、社会与环境的可持续发展。9本文通过对企业社会责任的分析并结合商业银行的特点提出商业银行社会责任，就是银行在依法追求股东利益最大化的同时，对银行非股东利益相关者承担相应的责任和义务，并主动促进社会全体企业承担社会责任，以达到维护和增进金融业的发展乃至整个社会和谐发展。 2商业银行社会责任的模型该模型是本文在Carroll企业社会责任模型基础上根据商业银行的特性把企业四个方面的社会责任具体化，让商业银行清晰了解应承担如下图所示的社会责任，进一步加强社会责任的认识。增进税收商业银行社会责任道德责任慈善责任经济责任法律责任公众资产资金效用金融稳定政府客户.员工依法纳税环境社区股东.员工环境 消费者社区社会福利公共事业股东利益其他方面其它方面其他方面其他方面图1.商业银行社会责任（资料来源：本文结合carroll企业社会责任模型整理而成）以下是对商业银行社会责任模型的具体描述：（1） 经济责任经济责任是商业银行社会责任的基础，是其承担法律责任、道德责任和慈善责任的前提，是最重要的责任。商业银行的经济责任包括实现股东利益