目 录第一章 报销制度1豫科201229号1关于认真做好教育经费报销工作的通知1豫科发201415号2关于规范集团话费、伙食标准的通知2豫科发201416号3河南科达集团关于明确有关差旅费报销制度的通知3第二章 财务制度7豫科201215号7河南科达教育科技（集团）有限公司关于加强财务管理规范财务核算的通知7豫科发20138号11河南科达集团关于完善财务开支审批办法的通知11豫科发20139号13河南科达集团关于规范财务管理印发相关制度的通知13豫科通201326号35河南科达集团关于进一步规范财务管理的通知35豫科发20141号36科达集团关于加强财务人员工作交接的有关规定36豫科发20148号38科达集团资金管理办法38豫科会字20149号40关于加强集团资金余额及会计报表按时上报的奖惩办法40河南省科达公司员工借款管理制度42第三章 车辆管理59豫科发20134号59河南科达集团车辆管理制度59豫科发201316号63河南科达集团关于关于所属车辆违章及费用问题处理办法的通知63豫科发201319号64河南科达集团关于进一步加强车辆管理的通知64豫科发201323号66关于加强集团车辆油料管理的通知66第四章 工资及绩效68河南科达教育科技（集团）有限公司通知68鹤科20104号69科达教育集团工作绩效考核方案69鹤科201029号71财务人员工资及融资提成办法71豫科发20143号72科达集团关于工资审批财务授权的补充规定72第五章 固定资产73豫科会字201411号73科达集团关于所属各公司（学 校）固定资产及低值易耗品管理办法的补充规定 73第六章 借款制度76豫科发20145号76科达集团个人借款报销管理办法76第七章 社保三金79河南科达教育科技（集团）有限公司通知79豫科发201315号80河南科达集团关于为员工缴纳“三金”的意见80第八章 融资制度83豫科会字20141号83科达集团关于完善所属学校融资平台奖励办法的通知83豫科会字20142号85科达集团关于完善所属学校融资平台奖励办法的补充通知85第九章 校区新建维修制度86鹤科201011号86关于各学校基建维修问题的几项规定86第十章 学费优惠89鹤科201034号89关于进一步规范各学校各项学费减免政策的通知89豫科201228号91关于调整科达小学、科达中学学费减免额度的通知91豫科201230号93关于印发科达教育集团“预存学费”内部操作规程及管理办法的通知93第十一章 授权制度99豫科发201326号99关于对外签署合同授权的规定99豫科通201324号100河南科达集团关于对鹤壁科达学校财务审批人授权的通知100豫科通201333号101科达集团关于对河南科达教育科技有限公司财务审批人重新授权的通知101豫科通201334号102科达集团关于对科达小学、科达中学、鹤壁科达学校财务审批人授权的补充通知102豫科会字201410号103科达集团关于各公司（学校）财务授权超限额审批人变更的通知103第十二章 印章管理制度104豫科发201328号104关于印发河南科达集团印章及重要证件管理办法的通知104第十三章 其他107豫科通201410号107关于明确机关各部门工作职责的通知107第一章 报销制度河南科达教育科技（集团）有限公司文件豫科201229号关于认真做好教育经费报销工作的通知浚县科达小学、浚县科达中学：根据农村中小学公用经费支出管理暂行办法精神，结合我公司实际，为认真做好教育经费报销工作，公司研究出台如下意见，望坚决遵照执行。一、该项工作分别由浚县科达小学、浚县科达中学具体负责办理。其中校长为主责任人，主管会计为经办责任人。校长牵头，具体研究制定本单位经费报销的工作流程和工作办法。二、各单位要与县教育局建立经常性的联系，切实掌握报销地点、报销时间、报销次数、报销范围、报销单据等具体细节，明确办结期限，确保办理结果。三、对工作认真负责，圆满完成经费报销任务的单位和个人予以表彰；对因推诿扯皮，工作拖拉，不负责任，致使应报销经费流失的，将严肃追究相关责任人的责任。四、该项工作由公司财务部负责督办和协调，遇有问题及时向董事长汇报。公司财务部具体联系人为尤志刚，联系电话13939280870。2012年12月12日河南科达教育科技有限公司1河南科达集团文件豫科发201415号关于规范集团话费、伙食标准的通知集团所属各公司：为规范管理，避免铺张浪费，经研究，特制定集团公司通讯话费补助和员工餐伙食标准。具体内容如下：一、集团公司话费补助。集团公司部门总监，各单位执行董事、总经理话费补助每月100元；各单位中层管理人员每月话费补助60至80元；司机、外勤人员话费补助40至60元；外出不多的内勤员工原则上话费补助不予发放。二、工作餐按人均一日三餐7至10元。实际执行时，根据人数和就餐次数变化适当核减。三、以上标准各单位可根据实际情况自行掌握，严禁超标。河南科达集团2014年8月5日114河南科达集团文件 豫科发201416号河南科达集团关于明确有关差旅费报销制度的通知集团所属各单位、机关各部门：为了加强集团公司及其所属子公司出差费用的管理，保证出差人员工作和生活需要，本着“勤俭节约”的原则，结合集团公司实际情况，特制定本差旅费报销制度。一、员工因公出差须借款的，应在借款单上注明出差原因，并经有签字权领导批准。借款时要按往返车票及预计出差天数住宿及餐费的标准估算借款金额，不得任意借款。二、交通费报销标准1、乘坐交通工具标准： 标准类别职务级别火车飞机公司总经理副总经理软卧/硬卧动车组、高铁一等票经济舱部门经理硬卧/硬座动车组、高铁二等票部门主管员工硬卧/硬座动车组、高铁二等票（注：公司总经理、副总经理含集团部门经理，集团所属公司执行董事、总经理、副总经理，学校正副校长；部门经理含集团所属公司中层领导。）2、出差乘座交通工具不超过上述乘坐标准的，按票面金额实报实销；高于乘坐标准的，超额部分由出差人自行承担。3、未经董事长事前批准，出差严禁乘坐飞机、火车软卧。4、乘座火车，夜间（20点以后到次日8点）连续超过6小时以上或白天（8点以后到20点）连续超过十二小时的，如果购买的是硬座车票可按硬座车票的20%给予补助。不超过上述规定时间的实报实销。5、出差人员夜间乘火车，购买餐车茶座的费用由个人自理，不予报销。6、因出差发生的市内交通费按票面金额实报实销。相关票据丢失的一律不予报销。7、带车出差者，所有交通费均不予报销；因出差发生的汽油费、过路费、过桥费实报实销。三、住宿费报销标准1、员工出差住宿费报销标准： 单位：元/天 标准类别职务级别经济特区直辖市省会城市地市县级公司总经理副总经理300250200部门经理200150100部门主管、员工15010080说明经济特区和直辖市包括：深圳、海口、厦门、珠海、广州、京、津、沪、渝2、住宿费不超过上述住宿费报销标准的，按票面金额实报实销；高于住宿费报销标准的，超额部份由出差人自行承担。3、出差人员住宿费发票必须与实际的出差地点一一对应方可报销，若发票与实际出差地不符，则该住宿费用不予报销。4、在外出差由第三方免费提供住宿的以及员工外出参加会议和短期学习，由会议方统一安排食宿的，不再报销住宿费。报销时应提供会议通知。四、餐费报销标准1、员工出差餐费报销标准： 单位：元/天 标准类别职务级别经济特区直辖市省会城市地市县级公司总经理、副总经理1008050部门经理605030部门主管、员工504020说明经济特区和直辖市包括：深圳、海口、厦门、珠海、 广州、京、津、沪、渝2、餐费不超过上述餐费报销标准的，按票面金额报销；高于餐费报销标准的，超额部份由出差人自行承担。3、在外出差由第三方免费提供食宿的以及员工外出参加会议和短期学习，由会议方统一安排食宿的，不再报销餐费。4、出差期间需要招待客户的，应经主管领导批准。报销时应凭发票单项报销，不得与差旅费混在一起。五、有关差旅费报销制度的其他说明1、出差人数在5人以上的需报集团财务审批中心进行审批，方可办理出差相关事宜。2、出差人员要严格遵守外出纪律，不得任意绕道，不得游山玩水，不得使用过期票据。出差回来后须在三日内到财务部门办理报销手续。报销时填报“差旅费报销单”，应填明出差日期、返回日期、事由，中途转车日期、地名、天数、车票金额、住宿及餐饮金额等项目，由承领人签字，并按规定程序报经批准（在差旅费报销单上签字）后报销，一次一报。3、各公司要严格执行差旅费报销制度，凡属超标准报销费用和其他费用（礼金等）特殊情况须单独书面说明原因并经有签批权领导明确批示后报销。4、各学校（公司）可在贯彻勤俭节约，控制成本的基础上根据本公司实际情况，制订差旅费报销标准细则，并上报科达集团会计业务部存档备案。5、到集团总部、下属子公司出差的人员不按此制度执行。6、本差旅费报销制度自文件下发之日起实施，同时废除科达教育科技（集团）有限公司关于印发财务制度的通知（豫科20114号）文件中的差旅费报销制度。 会计业务部 2014年8月20日第二章 财务制度河南科达教育科技（集团）有限公司文件豫科201215号河南科达教育科技（集团）有限公司关于加强财务管理规范财务核算的通知公司所属各学校、各单位：为了加强财务基础管理工作，规范财务核算，提高财务核算质量，强化财务人员职业道德，为各单位独立核算自负盈亏奠定基础，经公司董事会研究，现就财务管理、财务核算相关事宜通知如下：一、财务人员管理1、公司财务人员实行派出制度，接受双重管理。为增强财务人员工作的独立性、强化财务人员的服务意识，派出的财务人员考勤由使用单位负责，工资由总公司统一发放。2、为了发挥财务人员的谋划作用，各单位的主管会计务必参加单位的管理会议，做好会议记录。主管会计的会议记录是各单位年终考核的重要依据。3、派出的财务人员的年终考评由公司财务部结合使用单位的意见作出年终评