最终用户操作手册-CO05流程上海震旦家具有限公司SAP实施专案 版本：1.0第七章-CO05_初级成本要素维护流程1. 流程说明此流程描述当初级成本要素创建、修改时在SAP系统中之处理过程（为保持与会计科目同步，故初级成本要素删除功能不用）。通常，会计科目维护时，须考虑初级成本要素是否同步维护。维护时，由会计科目主数据维护专职人员填写的“会计科目/初级成本要素维护申请表”（附件一）作为同步维护初级成本要素之依据。编码原则与会计科目相同。一般地，损益类会计科目必定是初级成本要素，另依家具公司实际核算需要，部分资产负债会计科目也建立了初级成本要素（如应收帐款、应付帐款、预收定金、预付货款等会计科目必须在责任中心损益表上反映；固定资产、在建工程等会计科目必须在内部订单预算时涉及到）。注意事项：1） 初级成本要素创建前提，必须是损益类会计科目先以创建（资产负债类初级成本要素于系统上线后已创建好，一般不会涉及到）；2） 成本要素创建时，应考虑成本要素组是否同步维护。若成本要素涉及生产成本分摊，则须维护成本分摊结算规则（包括生产计划的成本分摊结算规则和实际的成本分摊结算规则）；3） 在SAP系统中初级成本要素无冻结功能，故只能冻结会计科目来达到冻结初级成本要素之目的；4） 基于家具公司特殊核算需求，有三个初级成本要素与成本中心保持一一对应关系：a)5131040716销售费用-行销费用-维修费用（无费）F0011041配送服务用途：因公司原因造成由后勤承担之维修服务费用b)5131040720销售费用-行销费用-维修费用（有费）F0011019售后服务用途：提供客户之有偿维修服务费用，实际成本先计列售后服务成本中心，然后每月底通过汇总报表及手工切传票方式转至责任中心（报表Tcode:ZMMR005）c)5131040600销售费用-行销费用-换货费用F0011041配送客诉用途：因客诉造成之商品交换费用，理论上商品交换一进一出后差额较低。若该科目余额较大，则须检查是否有交换之商品尚未退回来2. 流程图3. 系统操作3.1. 操作范例例1：因公司邮递费用近几月来增长过快，因此财务主管决定对其进行单独核算反映，为此主数据维护专职人员增加一个成本要素管理费用-事务费用-邮递费用(代码：5141020110)假设会计科目已创建例2：上述成本要素创建后发现中文名称定义不够恰当，故将其名称变更为管理费用-事务费用-快递费用，代码不变3.2. 系统菜单及交易代码案例1:会计控制成本要素会计主数据成本要素单个处理创建初级成本交易代码：KA01案例2:会计控制成本要素会计主数据成本要素单个处理更改交易代码：KA023.3. 系统屏幕及栏位解释例1：创建初级成本要素管理费用-事务费用-邮递费用(代码：5141020110)假设会计科目已创建栏位名称栏位说明资料范例成本要素初级成本要素命名规则同会计科目保持一致5141020110生效日必输项，指使用该成本要素之起讫日期，在此期间内，涉及该成本要素之费用能够记帐。格式：年/月/日2001/05/01按钮进入下一个画面。栏位名称栏位说明资料范例成本要素类别必选项，其中，1：适用费用类科目，如管理费用、制造费用、销售费用等11：适用收益类科目，如销售收入、其他业务收入等12：适用与收益类对应之支出科目，如销货成本、其他业务 支出等22：仅适用生产工单结算至管理费用或销售费用之科目1由于初级成本要素创建前必须先行创建会计科目，故输入成本要素代码后系统自动将中文名称带出，输入成本要素类别后，进入下一画面。按钮即已完成初级成本要素创建。例2：将例1中初级成本要素名称改为管理费用-事务费用-快递费用。操作步骤如下：输入成本要素代码5141020110后，按钮进入下一个画面。此时将成本要素名称改为管理费用-事务-快递费后，按钮保存即已完成修改。修改后画面如下：附件一：会计科目/初级成本要素维护申请表C:ERP_BACKUP13300-BlueprintWorking DocumentsFIinput form会计科目&初级成本要素维护申请表.doc文件名称：a4b347786d9c4d141c2b913373b6cddf.pdf文件名Page 8 of 8文件准备: 钱国荣日期：07/20/20 10:40 上午