（财务预算编制）面向预 算管理应用的专题话术 面向预算管理应用的专题话术 产品市场推广部 电话营销中心 2007 年 5 月 目录 一、预算管理产品介绍 3 （一）总体概述 3 （二）功能详解 9 （三）成功案例 11 （四）竞品分析 12 二、不同类型企业场景模拟 15 场景一：单一组织企业客户 15 场景二、有分支机构的企业客户 19 三、常见预算管理术语问答 20 一、预算管理产品介绍 （一）总体概述 1、什么是全面预算管理？全面预算管理的特点包括什么？ 全面预算管理是以系统化、战略化和人本化为一体的现代企业 管理模式，通过业务、资金和信息的整合，明确、适度的分权与授 权，战略驱动的业绩评价等手段，实现战略的有效贯彻、经营的持 续改善和价值的稳步增加。 全面预算管理是指企业围绕预算而进行的预算编制、预算执行、 预算分析、预算调控和预算考评等一系列管理活动。其特点包括： 以财务管理为核心，以提高企业整体经济效益为根本出发点，以企 业全员参与为保障，以价值形式为主的定量描述。 2、企业内部为什么要推行全面预算管理？ 全面预算管理作为企业管理当局对未来生产经营活动的总体规 划，不仅适用于集团企业，也适用于独立法人企业。 企业推行全国预算管理的好处在于： 落实企业战略目标：通过全员参与的预算编制活动，进行执行 与控制，分析、调节差异，全面实现企业战略目标。 完善企业管理机制：明确各部门的工作目标，协调各部门的工 作，控制各部门的经济活动，考评和激励各部门的业绩。要求所有 部门和员工都要按预算的标准开展活动，提高企业的运作效率。 有效控制企业资源使用：预算目标具有较强的约束性，是企业 各级各部门的行为准则，也是执行者自我约束、自我控制的标准。 3、U8 预算管理适合于哪些客户应用？ 适用于单一企业、总厂分厂、分子公司等多种类型的企业，以 及职能部门、事业部、矩阵式等多种分权结构的组织。 单一组织企业 两层组织企业（总部-分支机构） 多层组织企业（总部-分支机构责任中心） 对行业没有太多限制，适用于各个行业，具有较强的行业适用 性。 4、企业预算一般会面临哪些困惑? “预则立，不预则废” ，如何落实责任预算、进行责任考核、协 调各单位之间的业务计划，是实现企业经营目标的根本保证，一般 企来自 3722 资料搜索网最大学习库下载业在预算管理层面都会面临 如下挑战： （1）在确定预算标准时，存在讨价还价现象； （2）预算周期与业务发展计划不匹配，受到业务部门的批评； （3）预算编制“耗时耗力，得不偿失” ； （4）如何使预算得到有效的贯彻和执行； （5）如何有效支撑企业考核和评价体系； （6）如何构建与全面预算管理相匹配的财务业务系统。 5、U8 预算管理包含哪些内容？ U8 预算管理包括对企业预算假设建立、预算体系搭建、预算编 制、预算调整、预算控制、预算分析全过程的管理，并与 U8 业务系 统和信息门户紧密结合，为企业的事前计划、事中控制、事后分析 提供了有效的工具和必要的手段，充分体现了预算管理在财务管理 中的核心作用。 6、U8 预算管理如何体现完善的预算流程？ 通过三大业务流程，规范企业各部门预算工作。 （1）预算编制的体系建立、集团下发、启用的业务流程； （2）预算数据的报送、审批、生效、调整的业务流程； （3）预算执行结果的报送、分析、指导编制的业务流程。 7、U8 预算管理支持的预算管理模式有哪些？ U8 预算管理是基于企业全面预算和集团预算，它可以全面支持 以资本预算为中心、以销售为起点、以成本费用为中心、以现金流 量为中心的预算管理模式，企业可以根据经营模式的不同，采取阶 段性的预算策略，确定自己的预算管理模式。 8、单一企业实行全面预算管理，U8 产品的应用架构是怎样的？ 单一企业要实行全面预算管理，从设计企业预算目标体系到预 算体系设计到预算表编制、提交、审批到预算调整到预算控制到预 算执行一个全过程的管理。应用架构如下所示： 9、集团企业实行全面预算管理，U8 产品的应用架构是怎样的？ 通过集团总部下发预算目标体系及预算目标；下属单位上报预 算目标承诺；集团总部下发预算档案及预算体系；下属单位上报预 算数据；集团下发预算数据货审批意见；下属单位上报预算调整单， 集团下发预算调整审批意见；下属单位上报预算执行数据的一系列 过程形成全过程管理。 10、小型集团企业可采用哪些预算管理模式？ 对于小型集团企业而言，预算管理既可以采用集中应用模式，也可 以采用分散应用模式。 集中应用适应单位：集团需要对所有下属企业执行预算管理，但下 属企业自身不需要单独进行预算管理。 分散管理适应单位：不仅小型集团需要对所有下属企业执行预算管 理，而且下属企业自身也需要进行预算管理。 11、采用集中应用模式的单位，U8 预算管理应用流程是怎样的？ 在集中管理方式下，其业务流程描述如下： （1）集团设计预算体系并下发给下属企业； （2）下属企业直接登录集团端进行预算编制和提交； （3）集团执行预算审批； （4）对下属企业的业务过程实施控制，控制对象目前为总账凭证、 网上报销借款单和报销单，预算支持跨账套控制（即在集团账套中 编制预算，但对各分子公司的业务账套实施控制，支持跨数据服务 器，但不支持跨应用服务器） ； （5）下属企业直接登录集团端进行预算执行情况的填报。 整个业务流程与单一组织企业完全相同，从软件功能而言，集中管 理方式的集团企业完全可以采用单一组织企业的全面预算全套功能。 12、预算分散应用模式可以分为哪几种模式？ 多级分散应用模式又可以细分为三种模式逐级管理、跨级 管理、多方管理（下属机构预算既上报给其直接上级也上报给非直 接上级） 。 13、企业中哪些角色关注预算管理？他们的关注点有什么不同？ 企业中的 CEO、财务主管、预算主管、预算专员、业务部门主 管等相关人员比较关注预算管理，但对预算管理关注侧重点有所不 同，具体如下： 角色关注点 CEO 预算的战略、规划、目标及绩效评价 财务总监预算的分析、控制 业务主管业务预算执行与评估 预算专员预算编制、预算汇总、预算分析 预算委员会预算核算体系的建立、规划、部署 14、U8 预算管理的部署策略都有哪些？ U8 预算管理的部署策略大体上可以分为 ERP1、ERP2、ERP3 三个层次。 层次实现目标集成应用模块 预算管理 1 实现财务预算、 控制部门费用 预算管理与总账、UFO 报表、采购管 理、销售管理集成应用 预算管理 2 实现财务和核 心业务预算控 预算管理与总账、UFO 报表、采购管 理、销售管理、生产订单、网上报销 层次实现目标集成应用模块 制、计划风险集成应用 预算管理 3 实现全面预算、 监控经营全程 预算管理与总账、UFO 报表、采购管 理、销售管理、生产订单、网上报销、 资金管理、结算中心、管理驾驶舱集 成应用 注意：预算管理单独购买，但建议不单独应用，预算管理只有与其 他业务系统集成应用后，才能真正实现企业全面预算管理。 15、当企业实现基础预算管理（即财务预算、控制部门费用） ，其应 用价值包括哪些？ 通过对采购计划与销售计划，控制采购费用及销售费用，进入 总账系统，及费用预算数据。 （1）与总账整合完成财务控制，并可以按部门、按科目将预算 和实际发生额进行对比分析，作为预算执行的依据； （2）与采购、销售配合完成业务控制，严格控制例外业务的发 生； （3）可为 UFO 报表提供相关数据，为自动生成各种财务报表 提供依据。 16、当企业实现企业预算管理的计划与协调（预算 2） ，其应用价值 包括哪些？ 在实现基础预算管理应用价值基础上，还实现： （1）与生产整合应用完成业务预算与生产费用控制，实现跨部 门生产、系统自动获取物料、工费的数据核算产品成本； （2）支持成本预测、成本分析，可以针对料、工、费制定计划 单价和耗用量，从而自动得出标准成本和计划成本； （3）支持 BOM 多版本核算，允许同一产品多部门或车间生产； （4）支持联产品、副产品成本核算，支持核算订单成本的管理 与控制。 17、当企业实现企业全面预算管理（预算 3） ，其应用价值包括哪些？ 在实现企业预算管理的计划与协调应用价值基础上，还实现： （1）与资金管理整合完成多范围（部门、个人、用途）多维度 （时间、供应商、客户）资金控制； （2）与结算中心整合完成费用控制，可以实现各业务部门某时 段的费用预算控制； （3）与管理驾驶舱整合应用，以预算数据作为各部门绩效考评 的依据，以预算执行分析为基础，实现对企业未来的准确经营决策； （4）在 ERP3 应用的基础上，预算管理对现金流入计划、现金 流出计划控制得更严格，决策信息更准确。 18、预算管理与 U8 其他产品之间的接口关系是怎样的？ （1）在 870 预算管理中，预算档案与平台档案独立，可以从平 台档案中获取信息，并与平台档案建立对照关系； （2）向管理驾驶舱提供预算执行数据，作为各部门绩效考评的 依据，以预算执行分析为基础，实现对企业未来的准确经营决策。 （3）预算管理从其他系统（包括销售管理、采购管理、生产管 理等）获取执行数据，针对预算项目设置 UFO 函数； （4）预算管理已实现的预算控制包括：总账凭证控制、网上报 销借款与报销控制；库存管理中对于其他出库单的控制。 （二）功能详解 1、面对客户如何进行概要性产品介绍？ 为客户提供包括预算编制、预算执行、预算分析、预算调控和 预算考评等一系列管理活动在内的全面预算管理，预算编制中通过 灵活便捷的进行预算编制，有效帮助预算小组缩短预算编制周期； 预算执行中通过实时的预算控制保障预算的有效贯彻及执行；通过 多角度的预算分析有效支撑企业考核和评价体系，有效帮助企业客 户解决在预算管理工作中遇到的各类难题。 2、如何进行预算管理的功能亮点介绍？ 功能亮点具体描述 便捷的预算编 制 支持编制年预算、季度预算和月预算不同周期的预 算，支持弹性预算、滚动预算和固定预算三种不同 的预算方法，基本满足企业各类预算表要求。 录入简单方便，一个部门在一个界面中可以完成所 有编制工作，支持变动预算和固定预算的录入；界 面以电子表格录入界面相同符合一般企业操作习惯。 功能亮点具体描述 符合市场环境 的预算假设管 理 有利于将影响预算的可量化制度因素和环境因素通 过系统进行规范和管理，如营业税率、所得税率、 存借款利率、商品预算价格、各项费用率（销售费 用率、福利费率等） 、各项定额指标（人员类别工资 等）等，确保预算编制的合理性。 超预算审批信 息自动流转 在预算控制业务环节，对于超预算审批不通过的情 况，需要将审批不通过的信息传递给相关负责人。 如果超预算审批不通过，凭证、业务单据不能继续 其正常业务流程。 实时的预算控 制 U8 预算管理与总账、网上报销整合应用，可以完成 对财务费用的实时控制，并通过与 U8 预警平台结 合提供预警控制功能，通过用户的设置，可以在超 预算之前实时提供预警信息，以提醒责任人加强预 算控制。 柔性的预算调 整体制 应用 U8 预算管理后企业可以进行预算调整，所有 调整都保持痕迹，可以随时查询历史调整情况；管 理者在对预算调整进行审批时，可以动态查询相关 影响，为如何给出审批结论提供辅助信息。 多角度的预算 分析 U8 预算管理中提供多角度的预算分析功能，用户可 以从部门、产品、项目等不同角度对预算执行情况 功能亮点具体描述 进行分析，有利于用户了解当前预算执行情况，对 剩余预算期的经营活动进行有效安排；同时预算分 析结果为企业业绩考评提供了依据。 预算预警控制在超预算之前提供预警信息，提醒责任人加强预算 控制。 绩效考评对企业的预算按照部门为单位归类汇总为部门预算， 形成部门的责任状，有利于企业内部受托责任的划 分与奖惩，作到有据可依。 3、预算管理系统为预算管理人员提供了在哪些不同管理环节、不同 程度的权限控制？ U8 预算管理系统权限管理提供包括：预算编制（预算调整）环 节、预算控制环节的权限设置和控制，并且，权限的设定由