第7章 采购、库存、销售管理,会计电算化原理与应用,Contents,1. 采购管理,会计信息化原理与应用,一、采购管理I采购订单,采购订单 作用： 反映业务部门与供应商签定的采购和受托代销合同，它是统计采购合同执行情况的依据；可生成采购单和受托入库单，监督到货情况，随时了解订单的执行情况 填制步骤 选择单位 选择模板 填制单据头 填制单据体 订单的关闭,会计信息化原理与应用,一、采购管理I采购订单,不继续执行订单，可关闭该订单,订单执行后，到货数量将自动显示在该处,如果已到货数量与订单数量相同，则系统自动在“关闭”栏打“”，关闭该商品,会计信息化原理与应用,一、采购管理II商品采购,商品采购单 作用：记载购货过程中发生的经济业务，是产生库存账、现金/银行账和应付账款的依据 填制时间：当收到一批货物时，无论发票是否随货同行，都要填制商品采购单进行入库处理 单货同到：选择“开票标志”，直接进行发票填制 现金结算：采购付现款可直接在此进行付款处理 票先到货后到：填写商品采购单，然后与对应的发票数据进行关联核销 货到票未到：根据估价直接填写商品采购单,会计信息化原理与应用,一、采购管理II商品采购,采购业务的两条主线,对应核销,发票单据,采购货物,会计信息化原理与应用,一、采购管理II商品采购,票货对应的几种情况,一一对应,单货同到,单先到货后到,货先到票后到,不 对 应,会计信息化原理与应用,一、采购管理II单货同到,1、选择供货单位,2、到货日期与单据号,3、关键步骤：选取开票标志,4、选取开票标志后，采购单上就要求输入发票类型与发票号,5、输入开票日与到期日,6、如果以前有采购订单，则可以通过订单来生成该商品采购单的到货记录,会计信息化原理与应用,一、采购管理II单货同到,对于已经填写了采购订单的到货业务，通过“选择订单”功能，可由采购订单生成商品采购单 如果到货业务没有 订单，那么只能将 到货记录手工录入,会计信息化原理与应用,一、采购管理II单货同到,已执行的采购订单，如果到货数量与订单数量相同，则“关闭”栏自动打上“”,已到数量与订单数量相同，则自动关闭,会计信息化原理与应用,一、采购管理II单货同到,如果需要付款 选择“现金结算”付款。此处的“现金”实际包括现金和银行存款。 现金结算即 马上结算. 自动生成现金 或银行账。 不再记录往来。,会计信息化原理与应用,一、采购管理II单货同到,选择“采购凭证”，将已处理的单货同到商品采购单生成凭证,会计信息化原理与应用,一、采购管理II单先到货后到,在采购管理窗口中，选择采购发票，输入相关的发票信息,1、选择供货单位,3、录入业务发生时间与单据号,2、选择发票模板,4、录入发票类型与发票号,5、录入发票上所注明的商品信息,会计信息化原理与应用,一、采购管理II单先到货后到,根据已到的发票生成记账凭证,注意：未到货时生成的 会计科目,会计信息化原理与应用,一、采购管理II单先到货后到,货到，填写商品采购单,会计信息化原理与应用,一、采购管理II单先到货后到,“选择发票”，核销对应发票,会计信息化原理与应用,一、采购管理II单先到货后到,根据同先到的发票核销后的商品采购单生成记账凭证,注意：对未入库 商品核销后的 会计科目,会计信息化原理与应用,一、采购管理II货先到单后到,货到，填写商品采购单，不选择“开票标志” 根据商品采购单，生成记账凭证,没有发票只有商品采购单，此时以估价入账,会计信息化原理与应用,一、采购管理II货先到单后到,发票到，先录入供货单位、时间、发票类型、发票号 对于商品信息的录入，有两种方式 （1）在单据体中，将商品信息录入，然后点击“选择单据”，将发票上的商品与商品采购单上的信息一一对应关联； （2）点击“选择单据”按钮，进入“选择开票入库单”窗口，选择有关的商品，这里需要注意的是，不能选择发票上注明的单价或数量与商品采购单上的暂估入库单价或数量不同的商品信息,该商品发票单价与先前的估计入账单价不同，因此不选择,会计信息化原理与应用,一、采购管理II货先到单后到,将与商品采购单上注明的数量、单价一致的商品生成发票信息,会计信息化原理与应用,一、采购管理II货先到单后到,再录入数量或单价不一致的商品信息，然后点击“选择单据”，将该商品的发票信息与商品采购单进行关联,会计信息化原理与应用,一、采购管理II货先到单后到,根据与商品采购单进行关联的发票，生成记账凭证,红字将先前的估计入账分录冲销,按发票上实际到货信息生成记账凭证,会计信息化原理与应用,一、采购管理II货先到单后到,在生成凭证时，对商品采购单产生的暂估差额如果采用的是“差额调整”方法，因此进入商品采购窗口可查询到由由系统生成调整了有差额的入库商品金额的商品采购单 如果采购“红冲调整”法，则系统将先生成一张红字商品采购单，将已入库的有差额的商品按先前的入库数量、单价冲销，然后再按新的入库数量、单价生成商品采购单,调整入库金额的差额,会计信息化原理与应用,一、采购管理II商品采购中注意事项,注意： 红冲调整与差额调整 货、票不同时到，注意关联核销后再进行采购凭证处理 采购业务单据需要修改，必须删除已生成的凭证后，才能修改采购单据,会计信息化原理与应用,一、采购管理III其他采购方式,直运采购 为直运销售而设置，在发票到达后即可录入直运采购单，不需要指定货位，直运采购不影响实际库存，只是为直运销售提供成本价 受托入库 反映受托代销入库业务，当结算受托代销商品款时，填制受托结算单 采购发票 票到货未到，单独填制发票，核算在途商品,会计信息化原理与应用,二、库存管理I流程,采购入库,商品盘点,销售出库,库存,其他入库,领用出库,跌价准备,成本调整,商品调拨,其他出库,会计信息化原理与应用,二、库存管理I入库处理,本功能是库管员入库时的确认工作 在“采购管理”中的商品采购单中有 验收入库 功能 注意：系统在录入采购单后， 无论是否进行“验收入 库”环节的处理，系统 都会登记库存账；验收 入库只是针对库管员而 言，并不影响库存账。,入库功能,会计信息化原理与应用,二、库存管理I采购入库,第二种方法，在 我的报表 中的库存中，选“未验收入库明细表”,会计信息化原理与应用,二、库存管理I采购入库,可以双击任意记录，调出采购单，就可按照前面的方法处理。,会计信息化原理与应用,二、库存管理I出库处理,此功能是库管员确认的出库工作 在商品销售单中，有“发货”功能 注意：系统在录入销售单后，无论销售 单是否进行“发货”环节的处理， 系统都会登记库存账；发货只是针 对库管员而言，并不影响库存账。,发货功能,会计信息化原理与应用,二、库存管理I出货处理,也可以在“未提货商品明细表”中选择和发货,会计信息化原理与应用,二、库存管理II其他出入库功能,自制入库与入库成本 入库时，若不能确定产品的入库成本，可只输入入库数量，月末再通过“入库成本”模块输入产品的实际入库成本； 若产品在入库时已经能够确定入库成本，可直接输入入库数量及金额，可以不使用“入库成本”模块 其他入库与其他出库 领用出库,会计信息化原理与应用,二、库存管理III商品调拨,商品调拨 发生在企业内部各部门之间，因此，它只影响各部门、各货位的库存账，并不影响企业总的库存账 如果针对某仓库商品的出库量（包括销售等）超过了其库存量，那么系统将自动报警提示库存不足，不能进行相应的操作,会计信息化原理与应用,二、库存管理III商品调拨,选择“商品调拨”,会计信息化原理与应用,二、库存管理III商品调拨,将商品从一个库房调到另一个库房,会计信息化原理与应用,二、库存管理IV其他库存管理模块,商品调价 仅适用于采用计划价和实际差价率核算的商品进行零售价和计划价的调整，此外，对于采用进价核算售价控制的商品，其控制价的调整也通过商品调价单进行。 拆卸组装 注意：只有在“基础设置”中的“商品劳务”卡片中输入了部件商品信息的商品，才能填制拆卸组装单。 商品盘点 库存凭证 对于库存管理中所涉及到的有关业务，如商品调价、盘点等，系统可自动生成不同的记账凭证，登记不同的账簿。,会计信息化原理与应用,三、销售管理I商品销售,商品销售 销售收入确认依据 系统对于销售收入是按照销售单确定还是按照销售发票确定，其依据是“基础设置”中的“账套属性核算选项”中的相关设置，一旦确定并生成了销售收入凭证，系统将不允许进行修改,会计信息化原理与应用,三、销售管理I商品销售,销售发票 单独填制发票，系统认为是开票未销售； 单独填制销售单，系统认为是销售未开票； 一旦在销售发票中的“出货单据”栏中指定了发票中所对应的商品是哪个销售单的商品，则系统认为是已销售已开票；同样，在销售单中进行了发票核销，系统也认为是已销售已开票 销售凭证 系统是根据“账套属性核算选项”中相关设置，生成销售收入凭证,会计信息化原理与应用,三、销售管理I商品销售,销售即开票，填写商品销售单，选择开票标志，填写发票类型、发票号,选择开票标志,填写发票类型、发票号,会计信息化原理与应用,三、销售管理I商品销售,填制商品销售信息,会计信息化原理与应用,三、销售管理I商品销售,分别开销售单和发票的方式 （1）开销售单（不选开票标志）,不选开票标志,此处不再填写发票类型、发票号,会计信息化原理与应用,三、销售管理I商品销售,（2）开发票 销售发票-选择单据（销售单）-生成发票,会计信息化原理与应用,三、销售管理I商品销售,根据商品销售单生成发票，或者手工填写商品销售信息，再通过“选择单据”，与商品销售单的商品信息进行关联,会计信息化原理与应用,三、销售管理I商品销售,生成销售凭证,会计信息化原理与应用,三、销售管理I商品销售,会计信息化原理与应用,三、销售管理I商品销售,销售即开票的商品销售单生成的记账凭证,摘要表明该记账凭证由商品销售单生成,会计信息化原理与应用,三、销售管理I商品销售,由销售发票生成的记账凭证,摘要栏中表明该记账凭证由销售发票生成,会计信息化原理与应用,三、销售管理II其他销售方式,直运销售 企业购进的商品不经过仓库储存，直接从供货单位发往购货单位的一种销售方式。 分期出库与分期结算 企业对商品采取先发货、再分期收款的销售方式时，可根据“商品分期收款购销合同”，填制“分期收款发出商品发货单”，并确定分期收款的期限及金额，到期进行结算。 委托出库及结算 注意：委托结算单必须指定对应的委托出库单，否则，系统不允许保存。 委托调拨 委托调拨单是根据委托出库单来填制的。,会计信息化原理与应用,业务系统（采购、销售）单据与账务系统单据关系总结,业务单据与记账凭证之间的关系,单据（销售单、采购单）,发票,订单,记账凭证,生成,账务模块：复核 记账,业务单据,账务单据,关键：核销,会计信息化原理与应用,四、成本计算计算当期成本,成本计算方法（八种） 成本计算： 点击“编辑全部计算”，系统自动根据确定 的成本计算方法将当期的销售成本计算出来,成本计算方法,会计信息化原理与应用,四、成本计算成本结转,成本结转 在每期期末对销售成本进行结转，生成相应的销售成本凭证 在成本结转过程时，可选择是按所有的销售单还是按已开发票的销售单来确定销售成本的结转 对于采用进销差价率和计划价成本计算方法的商品，应该将本期的差异和差价结转到销售成本中去,会计信息化原理与应用,四、成本计算成本结转,点击“编辑”按钮，选择成本结转,会计信息化原理与应用,Thank You !,会计电算化原理与应用,