第六章,商业银行业务与管理,在这一章中，我们将学习有关商业银行的基本理论，如商业银行的概念与起源、职能作用、组织结构以及未来的发展趋势；学习商业银行的基本业务，如资产负债业务、中间及表外业务；还要学习有关商业银行的一些基本管理方法，学完本章后，你应当知道： 商业银行的基本概念及职能作用； 商业银行资产负债管理理论的演变发展过程； 商业银行开展的基本业务； 商业银行的风险管理内容及方法。,本章教学内容,第一节 商业银行概述 第二节 商业银行资产负债管理 第三节 商业银行的业务 第四节 商业银行风险管理,第一节 商业银行概述,一、商业银行的产生 起源于文艺复兴时期意大利的钱币兑换业。 最早以银行(banco)名称经营业务的是1580年建于意大利威尼斯的银行。 1593年在米兰、1609年在阿姆斯特丹、1619年在汉堡等地都相继建立了银行。,英国的银行则起源于为顾客保管金银的金匠。 主要业务形式 货币的兑换业务 货币保管业务 异地支付业务（汇兑业务）,1694年，在政府的支持下，英国出现了第一家股份制商业银行英格兰银行，标志着现代银行制度的开端。,现代商业银行的形成途径： 从高利贷银行转变而来 以股份制形式组建而成 商业银行职能的产生： 全额准备金 部分准备金，信用中介职能产生 保管业务 存款业务，支付中介职能产生 在信用中介与支付中介职能基础上，信用创造职能产生 保管凭条 银行券，发行信用货币职能产生,小知识：中国最早的存款机构 猜一猜：中国最早的存款机构是？,有了货币，自然就有了多余货币的储蓄问题。古人存钱不外两种方式：存入储蓄机构；藏在自己家里。,中国最早的存款机构：寺院 中国最早的储蓄机构不是银行，而是寺院。寺院数目多，分散广，很有资财；又是佛住的地方，人们不敢偷寺院的东西。所以，存款在寺院，既稳妥又方便。早在魏晋南北朝时期，寺院就兼营存放款业务。,中国通商银行是中国第一家发行纸币的银行，是1896年盛宣怀向清政府奏请开办，于1897年4月26日正式开业的。,（三）商业银行的概念 1、传统的概念： 商业银行是指以吸收存款、发放贷款、办理结算为基本业务的、以获取利润为目的的、具有独立法人资格的金融企业。 2、现代发展的概念： 商业银行是运用公众资金，以获取利润为经营目标、以多种金融资产和金融负债为经营对象、具有综合服务功能、并在经济生活中起着多方面作用的金融服务企业。,（四）商业银行的基本特征,（五）商业银行的性质与地位,商业银行是以追求最大利润为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合服务的金融企业。 商业银行是金融体系的主体。,二、商业银行的功能与作用 1. 信用中介功能 2. 支付功能 3. 信用创造功能 4. 政策功能 5. 服务性功能,三、商业银行的组织制度外部、内部,外部组织制度： 1、单元制：只有一个独立的银行机构经营业务而不设立分支机构的银行制度。以美国为代表 优点： 不易产生垄断，可以提高服务质量 经营成本较低 可以更好地为当地经济服务 缺点： 不利于银行的发展，不利于其利用最新的手段和管理工具 银行实力较弱，难以抵抗风险 单一制银行与经济的外向发展存在矛盾，会人为地造成资本的迂回流动，削弱银行的竞争力,2、总分行制 在总行之下，可在本地或外地设有若干分支机构的银行制度。世界各国一般都采用这一银行制度，其中尤以英国、德国、日本等为典型 3、连锁银行制，也称“联合制商业银行” 是一种变相的分支行制，与银行持股公司的区别在于：它不设置银行持股公司，而是通过若干个商业银行之间相互持有对方的股票、相互成为对方的股东的方式结为连锁银行。,4、银行持股公司制，又称集团银行制 是指由某一集团成立股权公司，再由该公司控制或收购若干银行而建立的一种银行制度。到20世纪90年代，美国的银行控股公司控制着8700家银行，掌握着美国银行业总资产的90%。 形式：非银行性持股公司和银行性持股公司 作用： 规避跨州设立分支机构的法律限制， 通过设立子公司来实现业务多元化， 服务设施集中，可以节约费用开支。 缺点：易于形成垄断，不利于竞争。,补充：依是否从事证券业务可分为：德国式全能银行、英国式全能银行，美国式职能银行 德国式全能银行制，商业银行可以在单一的法人实体下从事全部的银行、证券和保险业务。而且还可以拥有相当高份额的工商企业股票。德国、荷兰和瑞士等欧洲大陆国家实行； 英国式全能银行也可以从事证券承销等投资银行业务，但要求：需设立独立的法人公司来从事证券业务；不倾向于持有工商企业股票；很少从事保险业务。主要存在于英联邦国家，如：英国、澳大利亚，加拿大等国； 美国式职能银行是指被限制在银行本身的业务范围之内。1933年美国的格拉斯-斯蒂格尔法案禁止美国的商业银行从事证券业务，也不允许商业银行与工商企业相互持股。,美国的职能分工型金融体制已经于1999年11月4日转变为实行全能银行制，结束了长达60多年的分业经营体制。 我国金融业采取的是分业经营模式，不允许商业银行从事证券投资银行业务。 混业经营已成为国际银行业经营制度的发展趋势。,:,:,商业银行的内部组织结构：,四、商业银行的发展趋势,(1)集中化。 表6-1 近年来全球100亿美元以上的银行业并购,(2)全能化。 商业银行有全能型和分离型两种模式，80年代以后，分离型开始逐渐向全能型银行转化。 (3)电子化。 自动取款机、信用卡、24小时无人银行、网上银行等等。银行内部的电子资金转账系统。 (4)国际化。 经济国际一体化导致金融国际一体化；银行业务越来越多地超越了国界。 (5)社会化。 股权开放，很多已经成为上市公司。,中国的商业银行体系 1949年以前的银行体系 1848年英国丽如银行落户广州 中国现代银行的产生 1897年清政府在上海成立中国通商银行 1905年清政府的中央银行户部银行成立，1908年该行改组为大清银行，1912年2月，南京临时政府将大清银行改组为中国银行,国民党统治时期：“四行二局一库” 中央银行、中国银行、交通银行、中国农民银行 中央信托局、邮政储金汇业局 中央合作金库 民族资本商业银行： “南三行”浙江兴业银行、浙江实业银行、上海商业储蓄银行 “北四行”盐业银行、金城银行、中南银行、 大陆银行 “小四行”中国通商银行、四明银行、中国实业银行、中国国货银行,解放区的银行 最早的解放区银行是1928年2月广东海陆丰苏维埃人民委员会建立的劳动银行；1931年11月，在江西瑞金成立了中华苏维埃共和国国家银行，这是社会主义银行的雏形。 1948年12月1日，成立中国人民银行 没收官僚资本银行 取消外国在华银行特权 对民族资本的私营金融业进行社会主义改造 合并解放区银行，建立统一的社会主义国家银行 建立和发展其他非银行金融机构,1949年至今 大一统银行体制（1949-1977年） 中国人民银行一方面全部集中了全国农业、工业、商业短期信贷业务和城乡人民储蓄业务；同时，既发行全国唯一合法的人民币，又代理国家财政金库，并管理金融行政。 体系重建阶段（19771986年） 四家专业银行恢复或建立 扩大发展阶段（19871994年） 交通银行于1986年7月重组 相继成立了12家股份制银行 深化改革阶段（1994-2003） 1994年 三大政策性银行 1995年 中华人民共和国商业银行法 改革攻坚阶段（2003年至今） 国家控股的股份制商业银行相继上市,第二节 商业银行的资产、负债与资本,一、商业银行的资产负债结构 如下表6-2所示，是一张典型的资产负债表，每一个具体项目均占有一定的数额与百分比，代表银行在某一时点上的资金来源与运用情况。资产项目与负债项目的总额相等。 即：资产=负债+资本,表6.2 美国1990年底所有商业银行合并资产负债表,普通股 股本 核心资本 永久非累积优先股 公开储备：股票发行溢价、未分配利润 和公积金、少数股东权益等 附属资本：未公开储备、重估储备、普通贷款与证 券损失准备金、混合资本工具、长期附属债务,二、商业银行的资本金,1.资本金的含义及其构成,2、资本金的功能： （1）营业功能；（2）保护功能；（3）管理功能 资料： 商业银行资本是金融管理部门实施控制的工具。我国对设立商业银行的最低资本要求： 设立分支机构的全国性商业银行，最低实收资本为20亿RMB； 不设立分支机构的全国性银行为10亿元RMB； 区域性商业银行最低实收资本为8亿元RMB； 合作银行最低实收资本为5亿元RMB等。 金融管理部门通过规定和调节各种业务的资本比率，就可对其业务活动实施控制。,三、商业银行的负债 指商业银行以信用方式筹集资金的业务，包括存款和借入款两大类。 （一）存款 存款主体标准：分为企业存款、财政存款、储蓄存款 存款目的标准：分为交易账户、非交易账户,交易账户（支票存款） 在美国，支票存款有三种不同的形式： 不付息的活期存款（demand deposits） 有息的可转让提款单存款（NOW）和超级可转让提款单存款（Super-NOW） 货币市场存款账户（MMDA） 非交易账户 利息较支票存款高，但不可开支票，因而不能直接充当交易媒介。也有三种基本类型： 储蓄存款 小额定期存款（10万美元以下） 大额定期存款（CDs）（10万美元以上）,（二）借入款,种类 同业拆借 同业借款 转抵押、转贴现 向央行借款 发行金融债券（筹集资金不缴纳存款准备金） 证券回购协议,再贴现：再贴现率贴现率 流动资金贷款利率,再贷款,四、商业银行的资产 （一）现金资产 准备金：由商业银行在中央银行的存款和库存现金，即法定准备金和超额准备金两部分组成。 收款过程中的现金：指在清算过程中，已记入商业银行的负债，但实际上商业银行还未收到的那部分资金。 同业存款：小银行为获得支付清算、外汇交易、证券购买等方面的服务在大银行（即代理行的）存款。 总结：现金项目的流动性最高，是商业银行的一级储备。,（二）证券投资 投资对象：货币市场投资工具、资本市场证券等 投资的目的：分散经营风险与提高资产的流动性和收益 投资的管理： 投资对象的限定：我国商业银行证券投资对象是政府债券、金融债券(商业银行法修正案) 投资比例的限定：投资对资本的比例；对投资企业比例的限制 总结：短期政府债券安全性与流动性都非常高，被当作商业银行的二级储备。,（三） 贷款 1、贷款种类 期限标准：短期、中期、长期贷款。 贷款对象标准：工商业贷款、不动产贷款、消费者贷款、同业贷款和其他贷款。 保障条件标准：抵押贷款、质押贷款、担保贷款、信用贷款、票据贴现贷款 。 管理方法：备用信贷、循环信贷。 风险程度：正常、关注、次级、可疑、损失,资料：实行贷款五级分类管理对我国商业银行的挑战,挑战一，银行的不良贷款会显著上升 我国银行的不良贷款率上升，即银行原来不计算在“不良贷款”内的债权，现在必须明确地分类到“关注”或“次级”、“可疑”、“损失”类中。,挑战二，提取损失准备金会明显上升 。 银行在提取普通准备金以外，要按照五级分类的结果，根据每笔贷款损失的程度，逐笔提取相应的专项准备金。 该政策对专项准备金提取的参照比率： 关注类的贷款2%； 次级类贷款比率为20%； 可疑类贷款比率为50%； 损失类贷款比率为100%； 同时，根据我国的实际情况，借鉴一些国家的做法，对次级类贷款和可疑类贷款损失准备金的提取比率可根据贷款损失的程度上下浮动20%。,挑战三，银行短期利润水平将受到影响 银行提取损失准备金制度相应调整，准备金增加而分流了利润，因而银行的业绩将因此在短期内受到影响。 中国人民银行要求：从2004年1月1日起，在中国各类银行推行贷款五级分类风险管理 。,（四）其他资产 包括商业银行拥有的实物资产（如建筑、设备）等。,中国外汇交易中心,商业银行的主要业务,