第7章 财务报表编制,教学目的及要求,系统学习会计电算化报表编制基本理论和技术方法。 了解报表系统的基本概念。 掌握报表的格式设置、公式设定、数据处理的方法及处理过程。 掌握资产负债表、利润表和现金流量表的编制及企业内部管理报表的设计方法。,章节内容,7.1报表系统的基本概念 7.2 报表结构设置 7.3 报表日常管理 7.4 资产负债表、利润表和现金流量表编制 7.5 企业内部管理报表编制,7.1报表系统的基本概念,第7章 财务报表编制,学习要求,1.了解报表系统的基本概念。 2.掌握报表格式状态和数据状态下的工作内容。,教学内容,7.1.1报表结构 7.1.2报表文件与表页 7.1.3报表状态 7.1.4报表单元 7.1.5报表公式 7.1.6报表区域,7.1报表系统的基本概念,要使用电子报表系统，就要了解电子报表系统的基本概念，这些概念包括：报表结构、报表状态、关键字、报表公式等。,7.1.1报表结构,1）报表结构类型 按照报表结构的复杂性，可以将报表分为简单表和复合表两类。 （1）简单表 简单表是指规则的二维表，是由若干行和列组成。如资产负债表、利润表等。,7.1.1报表结构,7.1.1报表结构,（2）复合表 复合表是由多个简单表组合形成的，还可能出现表中套表的现象。,7.1.1报表结构,7.1.1报表结构,2）报表结构的基本要素 无论简单表还是复杂表，其格式一般都由标题、表头、表体和表尾内容四个基本要素组成。 （1）标题 标题用来表示报表的名称。 （2）表头 表头主要用来描述报表的编制单位、编制时间、编制计量单位、报表栏目名称等内容。 （3）表体 表体是一张报表的核心，它是报表数据的主要表现区域，是报表的主体。 （4）表尾 表体以下进行辅助说明的部门以及编制人、审核人等内容都是表尾所包含的内容。,7.1.2报表文件与表页,1）表页 表页是由若干行和列组成二维表。如果一张表页是由若干行、列组成的，则这个表是二维表，通过行和列可以找到二维表中任何位置的数据。 在一张二维表中，确定一个数据所在位置的要素为：、。,7.1.2报表文件与表页,2）报表文件 在报表系统中，报表文件（有的报表系统称工作簿）是报表系统中存储数据的基本单位，它以文件的形式保存在磁介质中，报表系统的打开、关闭、保存等命令都是针对报表文件名进行处理的。 每个报表文件都有一个名字，名字的结构是：名称.扩展名。,7.1.3报表状态,报表格式设计工作和报表数据处理工作是在不同的状态下进行的。 为满足报表这两项工作的处理，电子报表系统将报表状态分为格式状态和数据状态两种。,7.1.3报表状态,1）格式状态 格式状态主要用于报表格式的设计，在格式状态下可以设计报表的格式，如表尺寸、行高列宽、单元属性、单元风格、组合单元、关键字、可变区等。 报表的三类公式：单元公式（计算公式）、审核公式、舍位平衡公式也在格式状态下定义。 在格式状态下所做的操作对本报表所有的表页都发生作用。 在格式状态下不能进行数据的录入、计算等操作。在格式状态下时，所能看到的是报表的格式，报表的数据则全部被隐藏了。,7.1.3报表状态,2）数据状态 数据状态用于报表的数据处理，在数据状态下管理报表的数据，如输入数据、增加或删除表页、审核、舍位平衡、做图形、汇总、合并报表等。 在数据状态下不能修改报表的格式。 在数据状态下时，所看到的是报表的全部内容，包括格式和数据。,7.1.4报表单元,报表单元是组成报表的最小单位，是由表行和表列所确定的方格，专门用于填列各类数据。单元名称由所在行、列标识。行号用数字1-9999表示，列标用字母A-IU表示。例如：D22表示第4列第22行对应的单元。,7.1.4报表单元,1）单元类型 在报表系统中，将单元分为数值单元、字符单元和表样单元三种类型。 （1）数值单元 数值单元是报表的数据，在数据状态下（格式/数据按钮显示为【数据】时）输入。,7.1.4报表单元,（2）字符单元 字符单元是报表的数据，在数据状态下（格式/数据按钮显示为【数据】时）输入。 （3）表样单元 表样单元是报表的格式，是定义一个没有数据的空表所需的所有文字、符号或数字。 表样在格式状态下（格式/数据按钮显示为【格式】时）输入和修改，在数据状态下（格式/数据按钮显示为【数据】时）不允许修改。,7.1.5报表公式,在电子报表系统中，报表公式分为三类：计算公式（单元公式）、审核公式、舍位平衡公式，报表公式的定义在格式状态下进行。,7.1.5报表公式,1）报表计算公式 报表计算公式，也称为报表单元公式或报表取数公式，是指为报表数据单元进行赋值的公式，一般由目标单元、运算符、函数和运算符序列组成，作用是从账簿、凭证、本表或其他报表等处调用、计算所需要的数据，并填入相应的报表单元中，它定义了报表数据之间的运算关系。,7.1.5报表公式,2）报表审核公式 审核公式是报表数据之间关系的检查公式，它将报表数据之间的勾稽关系用公式表示出来，用于审核报表内或报表之间的勾稽关系是否正确，它由验证关系公式和提示信息两部分组成。,7.1.5报表公式,3）报表舍位平衡公式 舍位平衡公式是指用于对报表数据进行进位或小数取整时调整数据，以及重新调整报表舍位之后平衡关系的公式，其作用是避免破坏原数据平衡的平衡关系。,7.1.6报表区域,1）区域 区域由一张表页上的一组单元组成，自起点单元至终点单元是一个完整的长方形矩阵。 在 UFO 中，区域是二维的，最大的区域是一个二维表的所有单元，即整个表页，最小的区域是一个单元。,7.1.6报表区域,2）固定区及可变区 固定区是组成一个区域的行数和列数的数量是固定的数目。一旦设定好以后，在固定区域内其单元总数是不变的。 可变区是屏幕显示一个区域的行数或列数是不固定的数字，可变区的最大行数或最大列数是在格式设计中设定的。,练习思考题,1、简述以下报表基本概念：格式状态与数据状态、单元与组合单元、表样单元、报表文件与表页。 2、列举报表格式状态和数据状态的主要功能？ 3、何谓关键字？报表关键字主要包括哪些？,章节内容,7.1报表系统的基本概念 7.2 报表结构设置 7.3 报表日常管理 7.4 资产负债表、利润表和现金流量表编制 7.5 企业内部管理报表编制,7.2 报表结构设置,第7章 财务报表编制,学习要求,1.掌握报表格式的设置方式 2.熟练掌握报表取数公式的设置方式和途径 3.掌握报表审核公式和舍位平衡公式的定义方式 4.掌握报表模板的使用和自定义报表模板的方法,教学内容,7.2.1 报表系统启动 7.2.2 报表格式定义 7.2.3 定义报表取数公式 7.2.4 审核公式与舍位平衡公式定义 7.2.5 报表模板,7.2 报表结构设置,报表结构设置实际上就是定义报表的基本格式、报表公式、设置关键字等,7.2.1 报表系统启动,在使用报表系统处理报表之前，应首先启动报表系统，并建立一张空白的报表，然后在这张空白报表的基础上设计报表格式。 例7-1 以操作员“李哲”的身份登录UFO报表系统。,7.2.1 报表系统启动,操作步骤： 以操作员“李哲”的身份登录企业应用平台。 在【UFIDA ERP-U8】窗口，选择【业务工作】【财务会计】【UFO报表】双击，进入【UFO报表】窗口。 单击【文件】菜单中的【新建】菜单项，或单击工具栏上的新建命令图标，进入新建UFO报表窗口。,7.2.2 报表格式定义,报表格式设计总地来说，其设计内容主要包括：设置报表尺寸、表标题、表日期、表头、表尾和表体固定栏目、画表格线、设置单元属性、单元风格等。,7.2.2 报表格式定义,1.设置报表表样 （1）设置报表表尺寸 设置报表表尺寸是指设置报表的行数和列数。 例7-2 将报表设置为7行4列。,7.2.2 报表格式定义,操作步骤： 在新建UFO报表窗口，单击【格式】菜单中的【表尺寸】菜单项，打开【表尺寸】对话框，如图所示。 直接输入或单击对话框上中微调按钮输入行数“7”、列数“4”。 单击【确认】按钮完成表尺寸设置。,7.2.2 报表格式定义,（2）定义报表行高或列宽 如果报表某些单元的行或列要求比较特殊，则需要调整该行的行高或列宽。 例7-3 定义报表第1行的行高为12mm，第27行的行高为8mm。,7.2.2 报表格式定义,操作步骤： 选定第1行中的任意单元。 单击【格式】菜单中的【行高】菜单项，系统弹出【行高】对话框，如图所示。 输入行高值“12”，单击【确认】按钮，完成第1 行的行高设置。 将光标定位在A2单元上，按住鼠标左键不放，拖动鼠标选中A2：A7区域，单击【格式】菜单中的【行高】菜单项，弹出【行高】对话框，录入行高值“8”，然后单击【确认】按钮，完成报表行高的调整处理。,7.2.2 报表格式定义,（3）划表格线 报表尺寸设置完成后，在数据状态下，该报表没有任何表格线，为了满足报表查询与打印的需要，还应为报表划上表格线。 例7-4 为报表A3:D6区域划上网格线。,7.2.2 报表格式定义,操作步骤： 选定报表要划线的区域“A3:D6”。 单击【格式】菜单中的【区域画线】菜单项，系统弹出【区域画线】对话框，如图所示。 选择【网线】，同时选择线条样式，然后单击【确认】按钮完成报表划线处理。,7.2.2 报表格式定义,（4）定义组合单元 有些内容如标题、编制单位、日期及货币单位等信息可能一个单元容纳不下，为了实现这些内容的输入和显示，需要进行单元的组合。 例7-5 将单元A1：D1组合成一个单元。,7.2.2 报表格式定义,操作步骤： 选定欲组合的单元区域A1：D1。 单击【格式】菜单中的【组合单元】菜单项，弹出【组合单元】对话框，如图所示。 单击【整体组合】按钮，完成所选单元的组合操作。,7.2.2 报表格式定义,（5）输入表间项目 报表项目是指报表的文字内容，主要包括表头内容、表体项目和表尾项目等。 例7-6 根据表完成报表项目的录入操作。,7.2.2 报表格式定义,操作步骤： 选择组合单元A1：D1，录入“货币资金表”。 选择D3单元录入“单位：元”。 选择A4单元录入“项目”。 与上述操作一样，选择其他单元，录入单元项目内容。,7.2.2 报表格式定义,（6）设置单元风格 单元风格主要是指单元内容的字体、字号、字型、对齐方式、背景图案等，设置单元风格会使报表更符合阅读习惯，更加美观清晰。 例7-7 将“货币资金表”设置字体为宋体14号、加粗、红色、水平方向和垂直方向居中。,7.2.2 报表格式定义,操作步骤： 选择组合单元A1：D1，即选择“货币资金表”所在单元。 单击【格式】菜单中的【单元属性】菜单项，进入【单元属性】对话框，如图所示。 选择【字体图案】选项卡， 在【字体图案】选项卡中， 选择【字体】下拉列表中的“宋体”、 【字型】下拉列表中的“加粗”，在 【字号】下拉列表中选择“14”， 选择【前景色】中的红色。 单击【对齐】选项卡，水平方向选择【居中】、垂直方向选择【居中】。 单击【确定】按钮，对设置进行保存。 同样方式完成其他项目单元风格的设置。,7.2.2 报表格式定义,2.关键字设置 在一个报表文件中，可能会有若干张表结构相同，而编制单位、编制时间不同的表页，只有依靠“关键字”，才能在若干张表页准确地找到所需要的表页及表格单元，进而对其进行相应操作。 在UFO报表系统中关键字主要有六种：单位名称、单位编号、年、季、月、日,7.2.2 报表格式定义,（1）设置关键字 设置关键字就是选择用于报表区分的标识有哪些。每张报表可以定义多个关键字，在定义时要综合考虑编制报表的需要，又要考虑报表打印的需要。 例7-8 为货币资金表设置关键字“单位名称”、“年”、“月”。,7.2.2 报表格式定义,