银行信贷管理学,第一节 筹集银行信贷资金的一般原则和方法,一般原则： 1）效益原则：银行在筹集资金时，力求以最小的资金成本筹集尽可能多的资金，通过合理运用获取更多收益的原则 活期存款向中央银行借款定期存款同业拆借金融债券资本金 2）稳定原则：力求资金来源保持相对稳定，提高存款巩固率，增加可用资金的原则 金融债券定期存款向中央银行借款同业拆借活期存款 3）对称原则：银行在筹借资金时，应该根据资金营运的要求，选择筹资方式，决定期限和数量的原则,第一节 筹集银行信贷资金的一般原则和方法,一般方法： 法律方法：通过立法和执法来保证银行筹集资金 行政方法：行政机构通过下达计划、指令的方式，对筹集活动进行直接的甚至是强制性干预的方法 经济方法：采用调节经济利益的方式，对筹资活动施加间接影响的方法,第一节 筹集银行信贷资金的一般原则和方法,基本的经济方法 强化市场营销观念 开发金融产品，扩展筹资市场 重视筹资成本,第二节 存款筹集的主要法规,一、依法管理存款 二、实现现金管理 （一）现金管理的主要规定 1、现金管理的对象 2、现金管理的基本原则 3、现金管理和监督的基本内容 4、使用现金的范围,第二节 存款筹集的主要法规,（二）商业银行现金管理的监督和检查 1、核定单位库存先进限额 2、加强柜台审查 3、加强现金管理检查 （三）处理好几个关系 1、处理好监督与服务的关系 2、处理好现金管理与转帐结算的关系 3、处理好宣传教育与处罚的关系,第二节 存款筹集的主要法规,三、规范存款帐户 1、按性质划分类别：基本帐户、一般存款帐户、临时存款帐户与专用存款帐户 2、规定开立基本存款帐户的原则。 3、实行许可证制、申报制和年检制。 4、规范企业单位的开户行为。 5、对违规行为实行严格处罚。,第三节 存款组织和管理,一、存款对于银行有决定意义 1、存款是银行的最主要资金来源，对银行经营有无法替代的支持作用 2、存款的运用主要是贷款，存款决定贷款。 3、存款决定结算 4、商业银行具有的信用创造功能主要是依靠存款 5、存款可以给商业银行带来流动性,第三节 存款组织和管理,二、存款的种类及增长态势 （一）居民储蓄存款 1、活期存款 2、定期存款 3、定活两便 4、外币储蓄存款 （二）企事业单位存款 1、活期 2、定期,第三节 存款组织和管理,储蓄存款及其分类 （一）概念： 1、广义的储蓄是指一定时期的国民收入减去消费后的剩余部分。从层次上包括个人、企业、和政府储蓄；从形态上包括存款、保险、各种有价证券手持现金等。 2、狭义的储蓄即储蓄存款，指由城乡居民个人将其货币收入的节余或待用款项存入银行形成的存款。,第三节 存款组织和管理,储蓄存款的种类 1、按储蓄的稳定性为标准划分： 活期储蓄：指零星存入，随时存取，每年计付一次利息的储蓄。 定活两便储蓄：是介于活期定期储蓄之间的一种储蓄方式。 定期储蓄：指预先规定储蓄时间，一般情况下不允许提前支取的储蓄方式。 2、按储蓄的其他标准划分： 保值储蓄；有奖储蓄；华价（人民币）定期储蓄；外币储蓄,第三节 存款组织和管理,储蓄存款的政策和原则 （一）我国的储蓄政策： 保护和鼓励个人储是党和国家的一贯的、重要的和长期的经济政策。保护和鼓励个人储蓄具体包含了三层意思。 （二）我国的储蓄原则 1、存款自愿； 2、取款自由； 3、存款有息； 4、为储户保密。,第三节 存款组织和管理,企业存款及其分类 （一）含义：企业存款是指企业在生产流通过程中的支付准备金和一部分扩大再生产的积累金存放银行账户所形成的存款。 （二）分类： 1、 企业活期存款：指存放于结算账户的存款，故也称结算户存款。 从企业角度讲，是一种非盈利资产，存款的目的是支付的便利；从银行角度讲，是银行的一种低成本负债。 2、 企业定期存款 ：指企业选择银行规定的存储期限存入银行的款项。 对企业来讲实上是一种盈利性资产，存款的目的是为了增殖。,第三节 存款组织和管理,影响企业存款数量变动的因素： 企业的内部因素 1、企业产品适销对路状况； 2、企业管理水平； 3、企业生产经营规模； 4、商业信用状况； 5、企业资金来源构成； 6、企业对个人支出的情况。 企业外部因素 1、市场银根松紧状况； 2、企业与国家的关系； 3、国家对企业的收入分配政策； 4、季节性、临时性客观因素。,第三节 存款组织和管理,（三）存款增长态势 1、从增长趋势来看，我国银行一直呈持续、稳定、快速增长之势 2、资金稳定性较强 3、存款在银行资金来源中比重升高,第三节 存款组织和管理,存款快速增长现状 1、从增长趋势来看，呈持续、稳定、快速增长之势： 年持续增长阶段 年高速增长阶段 年减速增长阶段 年至今恢复性增长阶段 2、资金稳定性较强 3、存款在银行资金来源中比重升高,根据数据资料分析问题：,2009年2月12日,央行发布了最新的金融统计数据,其中居民和企业存款的大幅增加格外引人关注。数据显示,截至今年1月末,人民币各项存款余额为48.16万亿元,同比增长22.98,增幅比上年末高3.25个百分点。当月人民币各项存款增加1.51万亿元,同比多增1.28万亿元。其中,居民户存款增加1.53万亿元,企业存款增加759亿元,同比多增2586亿元。 请结合实际分析其原因、高储蓄率有哪些负面影响以及如何消除。,三方面原因： 一是货币政策由从紧转向适度宽松,导致资金供给增加; 二是受美国金融危机影响,我国经济出现下滑,从而导致居民收入预期降低,对未来增收的信心不足,企业则对市场前景预期看淡,生产节奏放慢,资金需求相对减少; 三是股市持续低迷和房市的调整,使得储蓄存款无风险和稳定的特点受到居民和企业的青睐,闲置资金纷纷回流到银行体系。 可从增加公共支出、调节收入分配差距、大力发展金融市场、为居民提供更为多样化的金融资产选择等多方面入手,多管齐下,使我国的储蓄率水平逐步适度降低。,第三节 存款组织和管理,三、企业存款的组织管理 （一）企业存款的收付（递减） （二）企业存款的规律性 1、影响存款数量的主要因素比较明显 2、存在数量波动的时间规律 3、随贷款偿还、增加而消长 4、投入较小，收益较大,第三节 存款组织和管理,（三）企业存款的目标 力求企业活期存款的稳定增长，即企业存款增长率的提高 （四）组织企业存款的工作机制 （五）组织企业存款的战略和策略,第三节 存款组织和管理,四、储蓄存款的组织管理 （一）居民的货币支出 （二）储蓄存款的规律性 1、随居民货币收入增长而增长 2、随居民消费结构变化而改变结构 3、居民心理预期的不确定性对储蓄存款形成新的重要影响。 4、随直接融资发展而流失 5、与银行存款服务质量密切相关,第三节 存款组织和管理,（三）储蓄存款管理要点 1、目标管理体系 2、成本控制 3、落实责任制 4、全面开展零售业务,我国存款管理的四大变化,一、实行存款实名制 什么是存款实名制？2000年4月1日 我国为什么要实行储蓄存款实名制？ 我国如何实行储蓄存款实名制？,1、实名制能减少非法收入转移及藏匿渠道，预防社会腐败 2、实名制有助于规范金融交易秩序，防范金融风险 3、实名制有助于实现社会公平税负，减少社会两级分化,我国为什么要实行储蓄存款实名制,资料：韩国已经实行的“实名制”的启示,1993年上半年韩国总统金泳三发动的举世震动的“不流血革命”反腐败运动。 推出了两项最重要的举措：财产申报制与金融实名制。 据报载，1993年8月韩国金融资产约有8亿个户头，320万亿韩元，其中用假名字的有56.6万人户头，28.6亿韩元（不包括1万韩元以下的小额存款）。 1993年8月12日晚8时，金泳三总统通过电台、电视台向全国发布“总统紧急财政经济命令 ”，宣布从即刻起在韩国境内实施金融实名制。 在实行金融实名制一个月后，韩国大法院院长金德柱、检察总长朴钟吉及光州地方法院院长朴英植等大批官员不得不相继辞职。,我国如何实行储蓄存款实名制,一、加大宣传力度 二、我国宜实行凭身份证存取款制 三、建立健全法规体系 四、进一步健全储蓄保密制度，完善存款查询系统 五、加快现金制度的改革 六、积极推进金融系统和税务部门计算机网络建设 七、规范金融机构与税务部门的合作，避免合作的随意性,实行储蓄存款实名制中要注意减轻负面影响：,1、加强法律法规配套建设。如“保密法”、“个人财产保护法” 2、加强职业道德教育 3、反对腐败,中国利息税的征收历程 1999年我国利息税征收的背景 利息税达到预期效果了吗？为什么？ 资料：国外利息税如何征收,二、利息税的征收,中国的利息税征收历程 始于1950年，当年颁布的利息所得税条例规定，对存款利息征收10%（后降为5%）的所得税。 1959年停征 1999年再次恢复征收，税率为20%。 2007年8月税率由20%降至5%。 2008年10月9日起暂免征收利息税。,2008年10月9日起暂免征收利息税,1999年开征利息税初衷有三,一是抑制储蓄，“将存款赶出银行”，刺激消费和投资； 二是调节高收入，缩小贫富差距； 三是增加财政收入，减少财政赤字。,利息税已经成为财政一种稳定增长的收入来源 ；但在抑制储蓄、鼓励消费方面并没有起到预期的效果（见下表） 配套改革没跟上，现处消费转型期,可见，1999年恢复征收利息税以来，居民储蓄存款利息税没有随储蓄存款余额增长而增长，政府希望征收利息税来拉动居民内需、刺激消费的愿望没有根本实现。,评论：,关于利息税的争议，其实是经济效率与社会公平之间的矛盾在政府经济政策上的具体化。,美国没有专门的利息税，但无论是工资、存款利息、稿费还是炒股获利，美国纳税局都会把你的实际收入统计得清清楚楚，到时寄张账单给你，你的总收入在哪一档，你就按哪一档的税率纳税。一般约39。,德国利息税为30，但主要针对高收入人群。如果单身者个人存款利息低于6100马克、已婚者低于1.22万马克，就可在存款时填写一张表格，由银行代为申请免征利息税。,瑞士利息税为35，而且对在瑞士居住的外国人的银行存款也照征不误。韩国存款利息被算作总收入的一部分，按总收入纳税。银行每3个月计付一次利息，同时代为扣税。,瑞典凡通过资本和固定资产获得的收入，都要缴纳资本所得税，税率为30。资本所得包括存款利息、股息、债息及房租等收入。但政府为了鼓励消费，会为那些申请了消费贷款的人提供30的贷款利息补贴。,菲律宾利息税为20，在菲的外国人或机构（非赢利机构除外）也照此缴纳。 澳大利亚利息计入总收入，一并缴纳所得税。所得税按总收入分不同档次，税率由20至47不等。日本利息税率为15。埃及、巴西、阿根廷及俄罗斯等国家不征收利息税。,三、客户分类管理日益受重视,过去国内银行做法：对大中小客户一视同仁 好处：有利于银行扩大服务面 存在问题： 1.大客户办理业务没有优先权 2.银行服务成本较高,国外的做法：规定业务基本额度，低于基本额度的，只能享受基本的服务，甚至对他们收取一定费用，对高端客户提供更优质的服务（如专门的理财方案）,关于我国银行收费问题的讨论：,银行的收费问题，近些年一直是一个敏感的话题，只要银行推出新的收费项目，媒体上总是要热闹一阵子争论一阵子。比如最低储蓄额的限定和小额储蓄收费、信用卡的年费、各种手续费、提前偿还贷款的罚金、银行间跨行垮地区业务的收费、利息税,正反两方：,正方（支持）： 1.在市场之中，银行是作为一个自有的私有者的自主行为角色而存在的。 2.银行不是福利机构而是企业，亏本的买卖是不会做的。管理是有成本的，但大小客户的盈利成本比是不一样的。 3.免费的服务，只能是低水平的服务 4. WTO给予外资银行国民待遇，那么，外资银行可以实行的收费制，为什么不准中资银行借鉴呢？,反方（反对）：,1.我们的法律规定了存款有息，银行不能用任何手段剥夺储户应得的利息 2.所谓“国际惯例”已经变成谋求行业利益的托词！ 3.银行短期内增加收益不见得是长期利益 （即将来会转向外资银行）,四、推行个人银行结算账户,人民币银行结算账户管理办法自2003年9月1日起正式实施