贵州财经学院2011年度08法学财务管理项目实验报告,许弼 08法学 200805201004 孙玉芳 08法学 200805201007 袁小林 08法学 200805201014 梁玉 08法学 200805201022 王芳 08法学 200805201030 邓明松 08法学 200805201033 甘涛涛 08法学 200805201036,成员信息表,目录,一、摘要 二、公司简介及规划 三、产品服务 四、市场分析 五、竞争分析 六、市场营销 七、财务计划 八、风险分析,一、摘要,中国自古以来就是一个讲究人情的国家，大社会环境铸就了，无论是走走亲戚，朋友聚会，商业洽谈都离不开两个字：饭局。而真正的饭局不是简单的吃饭而已，此局之中有一样东西必不可少，那就是酒。贵州桃源酒业经销有限责任公司就是这样一个作为贵州酒类供应的公司。,二、公司简介及规划,（一）公司简介,（二）经营目标,（三）产品优势,（四）公司发展战略,（一）公司简介,1、独立法人资格的民营普通合伙公司； 2、“诚信 团结 服务社会” ； 3、狠抓内部建设、积极拓展贵阳酒市场； 4、未来3年内，加速发展荣和酒的市场； 5、于2011年10月获得贵州荣和酒业有限公司授权，作为“荣和酒”在贵州地区的经销商。,（二）经营目标,资金主要用于市场开发，提高知名度，打开市场；增设销售网点或其他销售措施。预计年销售量为2万瓶，第一年利润10万元 。需要总金额为10万元的贷款，用于下列目的：,1、为了建设发展营销网络，建立商品配送中心,2、增加销售量以促进和改善我们的产品或服务。,3、为了增加分销渠道、区域销售、销售办事处，等等。,（三）产品优势：,1、历史悠久，文化底蕴；,2、品牌知名度高；,3、销售业绩辉煌。,摔罐飘香,4、盛名美誉,酱香突出幽雅,回味悠长,空杯留香,中国食品行业知名白酒品牌,（四）公司发展战略,注：6瓶/箱,商品展示（点击图片放大）,荣和（吉祥）酒,荣和（如意）酒,荣和（至尊）酒,三、产品服务,（一）产品发展规划与运输,贵阳市场,连锁销售,小型运输车辆,售后服务系统,提高服务质量,以精准实战营销著称，团队集营销管理精英，构建完整营销体系，为客户提供最优质的服务，打造系统营销竞争力，成就销售名店。,销售产品服务宣言,四、需求分析,（一）市场介绍,（二）目标市场,（三）需求分析,产品优势,政府重视,酒文化,本地市场,价格优势,消费群体,消费者偏好,品牌忠城度,五、竞争分析,（一）主要竞争对手分析,（二）市场竞争策略,（三）竞争分析,茅台、五粮液、郎酒、泸州老窖、洞藏青酒、金沙回沙酒,相同的口味，不一样的价格。,内部劣势,外部威胁,竞争市场的不规范,六、市场营销,（一） 市场开发策略,（二）产品定位分析,（三）产品价格定位,（四）渠道网络建设,（五）营销团队建设,（一） 市场开发策略,1、主要促销方式,公关活动、促销活动，概念炒作等,2、关系营销,3、口碑促销,4、联合促销,（二）产品定位分析,低档型,中档型,档型,拥有相当高收水平的、有一定鉴赏能力的（送礼、佐餐）政府官员（接待、宴请、送礼）；,对酒水品质有着高要求，同样有收入水平的社会中坚力量（佐餐、聚会）,对价位较敏感，要求品质的普通消费者（佐餐、聚会、送礼、宴请等）,（三）产品价格定位,（四）渠道网络建设,以不同档次的产品对接不同的消费渠道,高档某酒,中档某酒,低档某酒,A类高档消费酒店,由公司直接供给政府机关,B类消费档次酒店,C类消费酒店、细分后的零售点,（五）营销团队建设,七、财务计划,1.资金需求说明,2.资金结构及规模,3.资金投入计划,（1）、设备投入,（2）、办公用品,（3）、交通工具,（4）预计管理费用支出,（5）、产品投入计划,（6）、预计利润表,（7）、现金流量估算表,（8）、预计资产负债表,1.资金需求说明,2.资金结构及规模,（银行借款使用中国农业银行小企业简式快速信贷业务）,3.资金投入计划,（1）、设备投入,（2）、办公用品,（3）、交通工具,（4）预计管理费用支出,（5）、产品投入计划 第一年,注：第一年各种酒的进价 吉祥：35元/瓶；如意：40元/瓶；至尊：50元/瓶,第二年,注：第二年酒价上涨 吉祥进价：37元/瓶；如意进价：45元/瓶；至尊进价：55元/瓶,（6）、预计利润表,（1）固定资产折旧：设备使用寿命平均6年，均采用直线法估计，无残值。 （2）营业税金及附加：按“（产品销售收入-成本）17%+售价20%+销量0.5元/500g10%”估算。 （3）销售费用：根据同行业情况，按产品销售收入的5估算， （4）财务费用：按投资贷款额和贷款利率估算（1年还本付息）。 （5）经营利润估算说明：所得税根据中华人民共和国企业所得税法的规定，按营业利润的25%估算,说明：,主要指标计算,（7）、现金流量估算表,财务评价,1）投资回收期,静态投资回收期=累计现金净流量0的年数+|累计现金净流量|/下一年的现金净流量=2+ 107613.8 165715.6 =2.6（年）,2）净现值,3）内含报酬率,动态投资回收期=累计净现值0的年数+|累计净现值|/下一年的净现值=2+ 112879.8 147486.9 =2.8（年）,净现值=本期现金净流量1/（1+折现率）期数 =本期现金净流量折现系数 = 147486.9元,根据现金流量估算表中本期现金净流量可知，该项目的内含报酬率为13%。 由本期现金净流量1/（1+折现率）期数 =0，知：内含报酬率=折现率=25%,（8）、预计资产负债表,编制说明： 1、销售商品、提供劳务收到的现金=销售吉祥、如意、至尊所得销售收入+支付的增值税销项税额=1 000 000+170 000=1 170 000 2、购买商品、接受劳务支付的现金=买进吉祥、如意、至尊所需成本+支付的增值税进项税额+运输工具租金=670 000+70 0000=740 000 3、支付给职工以及为职工支付的现金 =支付给职工工资以及为其购买的“五险一金”等=150 000，计入应付职工薪酬。 4、支付的各项税费=支付的增值税和营业税 =销售商品、提供劳务收到的现金乘以17%+销售商品、提供劳务收到的现金乘以20%=370 000，计入应交税费。 5、取得借款收到的现金500 000，自有资金500 000。 6、分配股利、利润或偿付利息支付的现金 =取得借款收到的现金乘以6.45%+股东分红=32 250+100 000=132 250，其中股东分红100 000均计入应付股利。,7、月租35000，共计420 000计入长期待摊费用，维修及装修费100 000计入固定资产，购买电脑、办公桌椅、沙发茶几、文件柜、陈列柜、营业柜、空调、照明设备等办公用品2545000计入固定资产。 8、股东投入400 000计入所有者权益。 9、期末现金及现金等价物余额 =1 170 000-740 000-150 000-370 000-500 000-500 000-132 250 =777 750计入货币资金。,八、风险与风险管理,（一）市场与竞争分析,（二）我们准备怎样应付这些风险？,（三）就你看来，你的公司还有一些什么样的附加机会？,（四）在最好和最坏情形下，你的五年计划表现如何？,（一）市场与竞争分析,1、各区域经济的发展不均衡，是导致各地区销售不一致 的主导因素 之一。所以在不同的地域市场，应推广不同类型的产品。,你的公司在市场、竞争和技术方面都有哪些基本的风险？,2、黔酒的品种较多，想在这么多酒类中脱颖而出竞争力比较大。,（二）我们准备怎样应付这些风险？,1、 要不断的丰富和演绎产品的内容，完善产品体系的建设工作。,2、 将“一域一策”、“一店一策”等营销策略的细分化将会逐渐的成为通路的主导策略之一。,3、一对多的营销模式,（三）就你看来，你的公司还有一些什么样的附加机会？,1、 营销业绩的产生与增长战略与战术的执行到位。,2、中国食品行业知名白酒品牌。,3、专属个性化服务。,（四）在最好和最坏情形下，你的五年计划表现如何？,我们的利润初期%15到%20,五年计划可达%20到%35。,谢谢观赏！,